Årsrapport 2014 Driftsbudget 2015

Transkript

1 Årsrapport 2014 Driftsbudget 2015 Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. FJERNVARME FJERNKØLING

2 Indholdsfortegnelse 2 Fjernvarme Selskabsoplysninger...3 Påtegninger Ledelsespåtegning...4 Den uafhængige revisors påtegning...5 Ledelsesberetning Oversigt ejerforhold...3 Hoved- og nøgletal Beretning Årsregnskab 1. januar december 2014 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse...15 Balance...16 Pengestrømsopgørelse...17 Noter Driftsbudget 1. januar december Fototema: Dragsbæk Maltfabrik, Thisted Grafisk design og tilrettelæggelse: Reklamebureauet a14 Fotos: Bertel Bolt Kommunikation Tryk: Dantryk Oplag: eksemplarer

3 Selskabsoplysninger Selskab Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Ringvej Thisted Tlf Fax CVR nr Stiftet: 1961 Hjemsted: Thisted Regnskabsår: 1. januar 31. december Oversigt ejerforhold Bestyrelse Lars Toft Hansen (formand) Peter Ottosen (næstformand) Jørgen Staun Carsten Lyngs Erik Krogh Pedersen Asger Goth Thomas Sandal Driftschef Søren Højmose Damgaard Andelshaverne 100% Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Thyra I/S 100% 50% 50% I/S Kraftvarmeværk Thisted Thisted Fjernkøl ApS Revision BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Thyparken Thisted 3

4 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og driftschef har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Thisted, den 26. februar 2015 Driftschef Søren Højmose Damgaard Bestyrelse Lars Toft Hansen (formand) Peter Ottosen (næstformand) Jørgen Staun Carsten Lyngs Erik Krogh Pedersen Asger Goth Thomas Sandal 4

5 Den uafhængige revisors erklæring Til andelshaverne i Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Selskabet har i årsrapporten medtaget det af bestyrelsen godkendte driftsbudget for 2014 og Disse budgettal, som dels fremgår af resultatopgørelsen samt noter og af siderne 26 27, har ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Thisted, den 26. februar 2015 BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Tom Hedegaard-Kristensen statsautoriseret revisor 5

6 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal Hovedtal (1.000 kr.) Nettoomsætning Omkostninger Produktion Distribution Administration Andre driftsindtægter Andre driftsudgifter Finansiering Nedskrivning finasielle aktiver Omkostninger i alt Skat Årets tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Henlæggelser til nyinvesteringer Regulering afskrivninger Årets resultat Overføres til fri egenkapital Overdækning fra forrige år Overdækning til næste år Balance Aktiver Egenkapital Antal medarbejdere 9,0 9,0 9,0 9,8 9,8 Nøgletal produktion mv. Antal forbrugere: Antal forbrugere (ultimo året) Tilsluttet areal m 2 (ultimo året) Graddage: I alt for året (normalår 3.112) Leverance til forbrugere: I alt MWh Afregningspriser (ekskl. moms): Forbrugsafhængige bidrag: Kr. pr. MWh 280,00 280,00 260,00 250,00 240,00 6 Forbrugsuafhængige bidrag: Effektbidrag pr. m 2 14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 Abonnementsbidrag 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00

7 Ledelsesberetning hoved- og nøgletal (fortsat) Nøgletal produktion mv fortsat - Produktionsoversigt varme: Affaldskraftvarme, MWh Halm, MWh Geotermisk varme, MWh N-gas, MWh Solanlæg, MWh Olie, MWh I alt produceret og modtaget varmemængde, MWh Produktionsoversigt el: El, MWh Varmemængde leveret til forbrugerne i procent af varmeproduktionen 85,20 88,00 85,50 90,80 78,90 Omkostninger procentuel fordelt: Produktion 57,00 61,10 59,10 61,20 57,90 Distribution 32,20 29,50 30,70 28,70 33,30 Administration 4,40 4,76 5,46 5,91 5,01 Andre driftsindtægter -0,20-0,10-0,10-0,20-0,20 Andre driftsudgifter 3,80 1,84 1,94 1,49 1,89 Finansiering 2,80 2,90 2,90 2,90 2,10 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Omkostninger i kr. pr. MWh produceret: Energiomkostninger: Affaldskraftvarme 173,55 158,77 136,76 118,01 132,55 Halm 193,31 203,61 183,85 179,27 179,56 Geotermi 67,14 71,53 68,30 126,49 142,57 Naturgas 566,68 531,36 624,84 570,04 555,12 Solanlæg Olie Energi i alt 173,44 173,32 157,31 141,31 173,07 Samlede omkostninger: Produktion 199,20 197,06 170,03 173,48 173,18 Distribution 112,58 95,31 88,28 81,42 99,55 Administration 15,21 15,02 15,15 16,74 14,88 Andre driftsindtægter -0,65-0,31-0,26-0,53-0,57 Andre driftsudgifter 13,24 6,16 6,22 4,24 5,63 Finansiering 9,91 9,30 8,41 8,47 6,22 349,49 322,54 287,83 283,82 298,89 Samlede omkostninger i kr. pr. leveret MWh 413,00 366,60 336,49 312,67 378,66 Forbrugsbidrag i alt opkrævet i kr. pr. leveret MWh 381,32 386,63 365,77 354,24 353,50 7

8 Ledelsesberetning Årsregnskabet Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets økonomiske stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsregnskabet. Der er ikke efter balancedagen indtruffet hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsregnskabet. Udviklingen i regnskabsåret Acontoprisen for det variable bidrag var i første halvår 2014 fastsat til 300 kr./mwh. I andet halvår 2014 blev acontobeløbet sat ned til 280 kr./mwh, da forsyningssikkerhedsafgiften blev opgivet af politikerne. Ved den endelige afregning blev bidraget fastholdt til 280 kr./mwh. For det faste bidrag var acontoprisen for hele ,00 kr./m 2. Acontoprisen for abonnementsbidraget var for hele ,00 kr./måler. Dette blev fastholdt ved den endelige afregning. Driftsregnskabet udviser et underskud for året på t.kr. tillagt overførslen fra sidste år på t.kr. bliver der til disposition t.kr. Af disse indregnes 488 t.kr. på selskabets egenkapital, mens 590 t.kr. overføres til indregning i efterfølgende år. Af disse er 476 t.kr. indregnet i budgettet for Der er i budgettet for 2015 indregnet en henlæggelse på t.kr. til udvidelse af produktionskapaciteten. I 2014 var der graddage. Der var budgetteret med graddage, dvs. et normal år. I alt har Thisted Varmeforsyning i 2014 produceret/modtaget MWh varmeenergi, til sammenligning var der budgetteret MWh. Varmesalget udgjorde MWh, mod budgetteret MWh. Investeringer, fjernvarme I hovedledningsnettet er der investeret godt 4,6 mio. kr. Det er områderne Grønningen, Gråkildevej, Havrevej, lslandsvej, Kronborgvej, Limfjordsvej, Markstræde, Mælkebøttevej, Møllevej, P.L. Haldsvej, Plantagevej, Refsvej, Rolighedsvej, Søbrinken og Frugthaven. 8

9 Ledelsesberetning (fortsat) Markedsføring Der har i 2014 været en tilgang på 40 nye forbrugere i vort forsyningsområde. De nye forbrugere er en blanding af boligejere, der ønsker at udskifte deres eksisterende fyringsanlæg med fjernvarme, samt nybyggede boliger. Primo 2015 er der ca. 103 potentielle fjernvarmeforbrugere i forsyningsområdet, der har anden form for varmeforsyning end fjernvarme. Der har i årets løb ikke været foretaget nogen speciel form for markedsføring, idet interessen for tilslutning, grundet den store prisdifference mellem anden opvarmning og fjernvarmen, har været tilstrækkelig stor til at sikre en naturlig vækst. Miljøforhold Thisted Varmeforsyning er fortsat særdeles miljøvenlig. Kun 1,8% af vor producerede varme var baseret på fossile brændsler, dvs. naturgas. 64,6% er affaldsvarme, som hovedsagelig er at betegne som vedvarende energi. Halmvarme udgjorde 22,8% og geotermi havde en andel på 10,8%. Varme fra både halm og geotermi er 100% vedvarende energi. Den samlede gennemsnitlige årsafkøling for hele varmeforsyningen var 25,98 C. Tabet i ledningsnettet var på 14,8%. Den forventede udvikling Det forventes at udviklingen fortsat følger den linje, der hidtil har været lagt. Det er fortsat vor strategi, at flest mulige forbrugere bliver tilsluttet til gavn for både de nye forbrugere, de nuværende forbrugere samt for miljøet. Ligeledes søges der stadig optimeret på energiindkøb og produktion således, at stigninger hidrørende fra energipriser og afgifter får mindst mulig indflydelse på varmeudgiften for vore forbrugere fremover. Acontopriserne for 2015 er fastsat til: det variable bidrag 280 kr./mwh, det faste bidrag 14,00 kr./m 2 og abonnementsbidraget 500,00 kr./måler. 9

10 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed. Selskabet er udover årsregnskabslovens bestemmelser omfattet af varmeforsyningslovens pris- og afskrivningsbestemmelser. For at årsrapporten skal give varmeforbrugerne et retvisende billede af sammenhængen mellem regnskab og fastsættelse af varmepris er regnskabspraksis tilrettelagt således, at årsrapporten også opfylder varmeforsyningslovens prisog afskrivningsbestemmelser, hvilket indebærer fravigelse af årsregnskabsloven på enkelte punkter. De indregnede årlige afskrivninger er i overensstemmelse med årsregnskabslovens principper og opfylder også varmeforsyningslovens krav. Dog forekommer der en afvigelse i forhold til årsregnskabsloven i kraft af, at henlæggelser til nyinvesteringer fragår årets disponible resultat og ved anvendelse reducerer anlægssummen og dermed afskrivningsgrundlaget. Indgåede tilslutningsbidrag reducerer ligeledes anlægssummen og afskrivningsgrundlaget. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til forrige år. Konsolidering af associeret virksomhed Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. er som interessent medejer af I/S Kraftvarmeværk Thisted med 50 % ejerandel på lige fod med I/S THYRA (affald). På baggrund af ejerandelens størrelse, indflydelse via bestyrelsen og væsentlige transaktioner mellem varmeforsyningen og kraftvarmeværket betragtes kraftvarmeværket som associeret virksomhed. Kapitalandelen i den associerede virksomhed indregnes i årsregnskabet efter den indre værdis metode. Resultatandelen, dvs. omkostningsandelen, indregnes for at give et retvisende billede af driften som en del af produktionsomkostningerne hos varmeforsyningen. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. 10 Ved indregningen og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.

11 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen i form af forbrugerbidrag indregnes i takt med fakturering af bidragene. Der er regnskabsmæssigt foretaget regulering af varmebidragene pr. 31/ i overensstemmelse med årsopgørelsen af forbruget for perioden 1/1 31/ Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende virksomhedens produktion, herunder energiudgifter, reparation og vedligeholdelse, SRO-anlæg, personaleomkostninger, afskrivninger på produktionsanlæg/varmevekslere/pumper/vandbehandling mv., driftsledelse, lokaleomkostninger, miljø, mv. Da posten indeholder alle omkostninger, der relaterer sig til produktion og varmekøb, indeholder posten også de omkostninger, der er forbundet med varmetabet i distributionsnettet (ledningstabet). Derfor overføres disse til distributionsomkostninger. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle omkostninger, som kan henføres til distributionsopgaven. Distributionsopgaverne påbegyndes ved energiens afgang fra produktionsenheden eller varmevekslere, og afsluttes efter forbrugernes målere. Ledningstab betragtes som en distributionsomkostning. Ledningstabet beregnes som en forholdsmæssig andel af de samlede produktionsomkostninger. Under regnskabsposten hører endvidere reparation og vedligeholdelse af ledningsnet, målere, målerudskiftning, ledningsregistrering, personaleudgifter og afskrivninger på ledningsnettet. Omkostninger ved aflæsning af forbrugsmålere betragtes også som en distributionsomkostning. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til bestyrelse, ledelse, medarbejdere i administrationen, forbrugeradministration og information, administrativ IT, revision, kontorhold, afskrivninger vedr. aktiver, der benyttes til administration, inkassobehandling og tab på forbrugere. Indtægter af kapitalandele i tilknyttet virksomhed og associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den tilknyttede virksomheds resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt indekstillæg. Finansielle indtægter og omkostninger periodiseres og indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Ekstraordinære poster Ekstraordinære poster omfatter indtægter og udgifter, der fremkommer som følge af begivenheder eller forhold, der ikke har tilbagevendende karakter. Skat Selskabet er skattepligtigt. Skatten indregnes med den skat (24,5%), der kan henføres til årets resultat. Den indregnede skat omfatter aktuel skat af årets skattepligtige indkomst samt regulering af udskudt skat. Den udskudte skat indregnes med 24,5% af skattemæssige merafskrivninger i forhold til regnskabsmæssige af- og nedskrivninger. Det kan oplyses, at der ikke er positiv skattepligtig indkomst for året eller udskudt skat. 11

12 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner, hovedledninger, stikledninger og målere samt driftsmateriel, inventar og biler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger, anvendte henlæggelser og tilslutningsbidrag. Afskrivning foretages lineært over en forsigtig skønnet brugstid, der udgør: Bygninger 20 år Bygningsændringer/-forbedringer 15 år Tekniske anlæg og maskiner 5-15 år Hovedledninger år Stikledninger år Målere 5 år Finansielle anlægsaktiver Kapitalandel i tilknyttet virksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den tilknyttet virksomheds resultat efter skat og efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab. Tilknyttet virksomhed med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til nul kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den tilknyttede virksomheds underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien med fradrag af afskrivninger på goodwill. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Kapitalandel i associeret virksomhed Kapitalandelen i I/S Kraftvarmeværk Thisted er indregnet til den forholdsmæssige ejerandel af interessentskabets regnskabsmæssige egenkapital uden korrektion for forskelle i regnskabspraksis mellem varmeforsyningen og kraftvarmeværket. Kapitalandelens værdi er udtryk for ikke udloddet overskud, idet der ikke er indbetalt indskudskapital eller lignende. 12 Tilgodehavender Tilgodehavender hos andelshavere måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab.

13 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Egenkapital Den frie egenkapital primo 2014 kr hidrører fra regnskabsår, der ligger forud for 1. marts 1981 og er derfor ikke omfattet af det ved varmeforsyningsloven pr. nævnte dato indførte hvile-i-sig-selv-princip, hvor opkrævede varmebidrag alene skal modsvare nødvendige omkostninger, og at der som følge heraf ikke kan eller må oparbejdes egenkapital i virksomheder omfattet af varmeforsyningsloven. Andel af årets resultat, der ikke er omfattet af varmeforsyningsloven, er via resultatdisponeringen posteret på den frie egenkapital. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode er udryk for indregnet ikke udloddet andel af overskud i tilknyttede og associerede virksomheder. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Overdækning til indregning i næste års priser Dette beløb omfatter årets overdækning, der i henhold til varmeforsyningslovens bestemmelser skal indregnes i efterfølgende års priser. Beløbet indregnes derfor som en gældsforpligtelse. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen giver informationer om selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider (pengestrøm) samt likvider med fradrag af træk på kassekreditter ved årets begyndelse og slutning. Kassekreditter, som indgår i virksomhedens løbende likviditetsstyring, indgår som negative likvider, hvorfor selskabets nettolikvider som oftest er negative. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, herunder afskrivninger samt ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Pengestrøm, likvider med fradrag af kassekreditter Likvider omfatter likvide beholdninger inkl. indestående i pengeinstitutter med fradrag af træk på selskabets kassekreditter, der indgår i virksomhedens løbende likviditetsstyring. 13

14 14

15 Resultatopgørelse 1. januar december 2014 Note Regnskab Budget Regnskab kr. t.kr. kr. (ikke revideret) 1. Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger Resultat af ordinær primær drift Indtægter af kapitalandele i tilknyttet virksomhed Finansielle indtægter Nedskrivning af finansielle aktiver Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Resultat før årsreguleringer Årets tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling Årets resultat Resultatdisponering Årets resultat Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overføres til fri egenkapital Overdækning til indregning fra tidligere år Overdækning til indregning i efterfølgende år Disponibelt resultat herefter

16 Balance pr. 31. december 2014 Aktiver Note 31/ / kr. kr. Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Ledningsnet og målere Driftsmateriel, inventar og biler Materielle anlægsaktiver Kapitalandel i tilknyttet virksomhed Kapitalandel i associeret virksomhed Andre kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Beholdning af målere, olie og halm Tilgodehavende hos tilknyttet virksomhed Tilgodehavende hos associeret virksomhed Tilgodehavender hos andelshavere Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Passiver Fri egenkapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Egenkapital Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling Hensatte forpligtelser Kreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Kreditinstitutter Leverandørgæld Gæld til associeret virksomhed Gæld til andelshavere Overdækning til indregning i næste års priser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Medarbejderforhold 18. Sikkerhedsstillelser 19. Eventualposter

17 Pengestrømsopgørelse Note kr. kr. Årets resultat før årsreguleringer Reguleringer Ændringer i driftskapital Pengestrøm fra primær drift før finansielle poster Renteindtægter, betalt Renteomkostninger, betalt Pengestrøm fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Tilslutningsbidrag Tilgang finansielle anlægsaktiver Pengestrøm til investeringsaktivitet Afdrag til kreditinstitutter Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Årets pengestrøm Likvider - kassekreditter, primo Likvider - kassekreditter, ultimo

18 Noter Regnskab Budget Regnskab kr. t.kr. 1. Nettoomsætning (ikke revideret) Alm. forbrugere Storforbrugere Returvarme Tillæg for manglende afkøling Effektbidrag Særlig effektbidrag Abonnementsbidrag Regulering vedrørende tidligere år Forbrugerbidrag i alt Salg el Nettoomsætning i alt Produktionsomkostninger Energiomkostninger Affaldskraftvarme: Omkostningsandel affaldskraftvarme Andel affaldsvarmeafgift NOx-afgift Geotermi: El Varmeproduktion halm: Forbrug halm Svovlafgift/afgift kvælstofoxider El Naturgas og olie: Naturgas Øvrige produktionsomkostninger Vedligeholdelse produktionsanlæg El Spædevand og vandbehandling Teknisk assistance Kurser Edb-styring - software Lovpligtigt eftersyn/miljøtilsyn Gebyr CO 2-kvoter Forsikring Lønomkostninger mv Bildrift Lokaleomkostninger Afskrivninger: Bygninger Tekniske anlæg og maskiner Biler og inventar Ledningstab 14,8% (12%) overført til distributionsomkostninger

19 Noter (fortsat) Regnskab Budget Regnskab kr. t.kr. 3. Distributionsomkostninger (ikke revideret) Vedligeholdelse ledningsnet Elforbrug i brønde Målerudgifter Måleraflæsning Ledningstegning/registrering Kurser Lønomkostninger mv Bildrift Lokaleomkostninger Afskrivninger: Hoved- og transmissionsledning Stikledning og målere Biler og inventar Ledningstab Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling Ledelse i øvrigt Forbrugerinformation Administration IT-omkostninger Revision Assistance, rådgivning, budgetter mv Øvrige Lønomkostninger mv Bildrift Lokaleomkostninger Afskrivninger: Bygninger Andre driftsindtægter Gebyrer Udlejning af skorstene Andre driftsomkostninger PSO/energibesparelser Finansielle indtægter Renteindtægter: Bank, debitorer mv Mellemregning fjernkøling Finansielle omkostninger Renteomkostninger: Anlægsgæld Bankgæld mv Garantiprovision Skat Koncernrefusion selskabsskat Årets tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Henlæggelse til nyinvestering Afskrivninger ifølge årsregnskabsloven, tilbageført Afskrivninger ifølge varmeforsyningsloven

20 Noter 11. Materielle anlægsaktiver Tekniske Stik- Grunde og anlæg og Hoved- ledninger bygninger maskiner ledninger og målere Samlet anskaffelsessum 1. januar Tilgang Afgang Regulering afgang tidligere år Overførsler Samlet anskaffelsessum 31. december Samlede tilslutningsbidrag 1. januar Tilgang Samlede tilslutningsbidrag 31. december Samlede afskrivninger 1. januar Afskrivning Regulering afskrivning tidligere år Afskrivning på afhændede anlægsaktiver Regul. afskrivn. på afhæn. anlægsaktiver tidl. år Anvendt henlæggelse Samlede afskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Varmepriser excl. moms

21 Noter (fortsat) Materielle Driftsmat. anlægsakt. Materielle inventar og under anlægsakt. biler udførelse i alt Effektbidrag 25% Indtægter 2014 Motivationsbidrag 2% Forbrugsbidrag 68% Salg el 1% Abonnementsbidrag 4% Administration 4,5% Udgifter 2014 Finansielle omkostninger 3% Distribution 32% Afgifter Produktions- og andre driftsudgifter (PSO) 60,5% 21

22 Noter Graddage Årlig tilgang af forbrugere

23 Noter (fortsat) Varmeproduktion Fordeling af varmeproduktion

24 Noter kr. kr. 12. Kapitalandel i tilknyttet virksomhed Anskaffelsessum 1. januar Årets tilgang Anskaffelsessum 31. december Reguleringer 1. januar Resultat andel indregnet hos Thisted Varmeforsyning Reguleringer 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Kapitalandel i tilknyttet virksomhed specificeres således: Selskabs- Navn Hjemsted kapital Ejerandel Thisted Fjernkøl ApS Thisted % 13. Kapitalandel i associeret virksomhed Anskaffelsessum 1. januar Årets tilgang 0 0 Anskaffelsessum 31. december Reguleringer 1. januar Resultat andel indregnet hos Thisted Varmeforsyning Indbetalt som omkostningsandel Reguleringer 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Kapitalandel i associeret virksomhed specificeres således: Selskabs- Navn Hjemsted kapital Ejerandel I/S Kraftvarmeværk Thisted Thisted 0 50% 14. Egenkapital Fri Nettoopskr. egen- efter kapital indre værdi I alt Egenkapital 1. januar Tilgang/afgang Egenkapital 31. december kr. kr. 15. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Henlæggelse til nyinvesteringer: Saldo primo Årets henlæggelse Regulering afskrivninger: Saldo primo 0 0 Årets regulering Langfristet gæld Det kommende års afdrag på langfristet gæld kr er opført under kortfristet gæld. 24 Af den samlede langfristede gæld forfalder kr til betaling efter mere end 5 år.

25 Noter (fortsat) 17. Medarbejderforhold Personaleudgifter udgør følgende beløb: kr. kr. Lønninger og gager Pensioner Andre udgifter til social sikring mv Viderefaktureret til Thisted Fjernkøl ApS og er udgiftsført således: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Indeholdt i lokaleomkostninger Fjernkøling Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 9,0 9,0 18. Sikkerhedsstillelser Selskabet har ikke stillet pant eller andre sikkerheder for gæld i selskabets aktiver. Thisted Kommune har afgivet kommunegaranti for selskabets anlægslån hos Kommunekredit, (restgæld t.kr ) 19. Eventualposter Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter fra og med regnskabsåret 2014 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ligeledes ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter kr. kr. 20. Pengestrømsopgørelse reguleringer Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Pengestrømsopgørelse ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavende Ændring i beholdning olie og halm Ændring i kortfristet gæld i øvrigt

26 Driftsbudget 1. januar december Driftsbudgettet er ikke revideret Nettoomsætning t.kr. Forbrug MWh à kr. 280, Storforbrugere Returvarme 27 Tillæg for manglende afkøling Effektbidrag m 2 à kr. 14, Særlig effektbidrag 15 Abonnementsbidrag à kr. 500, Forbrugerbidrag i alt Salg el 450 Nettoomsætning i alt Produktionsomkostninger Energiomkostninger Affaldskraftvarme: Omkostningsandel affaldskraftvarme Andel affaldsvarmeafgift Geotermi: El Varmeproduktion halm: Forbrug halm, el mv Naturgas og olie: Naturgas Olie 0 Øvrige produktionsomkostninger Vedligeholdelse produktionsanlæg El 430 Vand 375 Teknisk assistance 20 Øvrige 255 Personaleudgifter Bildrift 63 Lokaleomkostninger 213 Afskrivninger: Bygninger Tekniske anlæg og maskiner Biler og inventar Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet El-forbrug i brønde 430 Målerudgifter 615 Øvrige 35 Personaleudgifter Lokaleomkostninger 21 Bildrift 80 Afskrivninger: Hovedledning Stikledning og målere Biler og inventar transport

27 Driftsbudget 1. januar december 2015 (fortsat) Driftsbudgettet er ikke revideret t.kr. transport Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling 362 Ledelse i øvrigt 60 Forbrugerinformation 95 Administrationsomkostninger 193 IT-omkostninger 315 Revision 90 Anden regnskabs- og budgetassistance 80 Øvrige 368 Personaleudgifter Bildrift 14 Lokaleomkostninger 27 Afskrivninger bygninger Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter -136 Andre driftsudgifter, PSO/energibesparelser Finansielle indtægter -250 Finansielle omkostninger Skat 0 Omkostninger i alt Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger efter varmeforsyningsloven Henlæggelser til nyinvesteringer Budgetteret resultat -476 Overført fra tidligere år 476 I alt disposition 0 27

28 Generalforsamling Mandag den 27. april 2015 kl i Thisted Musikteater, Håndværker Torv 1 DAGSORDEN: 1. Valg af dirigent. 2. Bestyrelsens beretning for det forløbne regnskabsår. 3. Den reviderede årsrapport fremlægges til godkendelse. 4. Budget opgjort efter varmeforsyningslovens prisbestemmelser for indeværende driftsår fremlægges til orientering. 5. Fremlæggelse af investeringsplan for kommende år til orientering. 6. Forslag fra bestyrelsen. 7. Indkomne forslag fra andelshavere. 8. Valg af 3 medlemmer til bestyrelsen. Efter tur afgår: Lars Toft Hansen, Erik Krogh Pedersen og Jørgen Staun. Alle modtager genvalg 9. Valg af suppleanter til bestyrelsen. 10. Valg af revisor. 11. Eventuelt. P.b.v. Lars Toft Hansen formand Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Ringvej Thisted Tlf