REGNSKAB 2012 FONDEN FOR FRIVILLIG ULANDSBISTAND JEMTELANDSGADE KØBENHAVN S (26. REGNSKABSÅR)

Transkript

1 CARE DANMARK FONDEN FOR FRIVILLIG ULANDSBISTAND JEMTELANDSGADE KØBENHAVN S REGNSKAB 2012 (26. REGNSKABSÅR) Godkendt på bestyrelsesmødet d. 20. marts 2013 CARE DANMARK JEMTELANDSGADE 1 DK 2300 KØBENHAVN S TEL FAX CARE@CARE.DK WEB

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side LEDELSESPÅTEGNING 1 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER 2 REGNSKABSBERETNING 4 ØKONOMISKE HOVEDTAL 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 8 RESULTATOPGØRELSE FOR BALANCE PR. 31. DECEMBER PENGESTRØMSOPGØRELSE 11 NOTER 12

3

4

5

6 REGNSKABSBERETNING Projekter og programmer CARE Danmark er en privat og uafhængig hjælpeorganisation der yder langsigtet udviklingsbistand. CARE Danmark er en del af CARE International en af verdens største humanitære organisationer. CARE Danmark har siden sin begyndelse i 1987 fokuseret på at styrke de fattige mennesker på landet, så deres levevilkår forbedres og deres rettigheder anerkendes og respekteres. CARE Danmark har et særligt fokus på ligestilling og en fast holdning til, at udvikling ikke skal ske på bekostning af miljøet. CARE Danmark modtager næsten halvdelen af sine indtægter fra Danida i form af støtte til helt konkrete projekter og programmer. Herudover modtager CARE Danmark støtte fra andre institutionelle donorer som EU, den finske, den britiske og den østrigske regering. Endvidere modtager CARE Danmark midler fra virksomheder og fonde samt fra private bidragydere. Danida og EU kræver, at CARE Danmark selv finansierer en del af projekterne. I 2012 udgjorde de samlede bidrag til projekter og programmer inklusive administrationsbidrag i alt 94 millioner kroner, fordelt med 60 millioner fra Danida, 27 millioner fra EU og andre institutionelle donorer samt 7 millioner fra virksomheder, fonde og private donorer til formålsbestemte projekter. I 2012 indledtes to nye EU finansierede projekter i Vietnam og i Nepal. Der blev desuden indgået en aftale med FDB/COOP om et handelsprojekt i Kenya. Med private midler fra Danmarks Indsamling og Thune fonden er der etableret et projekt for unge i Uganda. Ved årets afslutning havde CARE Danmark i alt 46 projekter i otte programlande. De formålsbestemte midler til konkrete projekter overføres til CAREs landekontorer i takt med, at de anvendes i projekterne. I regnskabet indgår anvendelsen af midlerne på tidspunktet for overførslen til udlandet eller på tidspunktet for afholdelse af eventuelle omkostninger i Danmark. Der aflægges særskilt regnskab til offentlige donorer for de enkelte bevillinger. 4

7 FORMÅLSBESTEMTE INDTÆGTER TIL PROJEKTER OG OPLYSNING Ekskl. adm. bidrag Tusinde kr. Danida rammeaftale Danida øvrige EU Andre offentlige bevillinger Private bidrag og gaver INDTÆGTER I ALT Indsamlingsaktiviteter I 2012 indsamlede CARE Danmark i alt 25,4 millioner kroner til både formåls- og ikke formålsbestemte projekter, hvilket svarer til 21 procent af den samlede omsætning i CARE Danmark. Størstedelen af privatindsamlingen i 2012 kommer fra faste private bidragydere og støttemedlemmer og udgør 18 millioner kroner heraf er 3,7 millioner kroner givet som medlemskontingent. CARE Danmarks indsamlingsaktiviteter har fokuseret på at styrke loyaliteten til eksisterende bidragyder og støttemedlemmer samt hvervningen af nye medlemmer. Dette har medført en væsentlig stigning i antallet af medlemmer fra i 2011 til i Det samlet antal bidragydere og støtter har ligeledes været stigende fra i 2011 til i CARE Danmarks samarbejde med virksomheder er fortsat en prioritet, og der er blevet sat fokus på at finde nye samarbejdspartnere. I 2012 udbyggede CARE Danmark det langsigtede virksomhedssamarbejde med FDB/COOP. I 2012 modtog CARE Danmark 4 millioner kroner fra virksomheder og fonde, hvilket er et fald i forhold til 2011, hvor CARE Danmark modtog 5,2 millioner kroner. CARE Danmark var også en del af Danmarks Indsamling i Her blev indsamlet 88 millioner kroner til fordel for børn på flugt. CARE Danmarks andel af midlerne på 3,8 millioner kroner gik til et projekt i Uganda, der har til formål at skabe job og en fremtid for de børn, der deltog i eller voksede op under borgerkrigen i Norduganda. Det er tilfredsstillende, at det igen i år er lykkes for CARE Danmark at holde et samlet højt niveau på indsamlingsresultatet. Det er fortsat bestyrelsens og CARE Danmarks daglige ledelses opfattelse, at indsamlingsområdet skal prioriteres meget højt i de kommende år. ANTAL BIDRAGYDERE OG MEDLEMMER Antal bidragydere Antal individuelle støttemedlemmer Administration I udgifterne til administration indgår alle personale-, lokale- og driftsomkostninger herunder afskrivninger, som ikke er specifikt knyttet til aktiviteter vedrørende projekter, information eller indsamling. Administrationsprocenten faldt i forhold til den samlede omsætning fra 15 procent i 2011 til 12 procent i Det skyldes et fald i de samlede administrative udgifter på sekretariatet samtidig med, at de samlede indtægter fra offentlige institutioner har været stigende i 2012 i forhold til i I budgetterne for 2013 er forventningerne, at indtægterne fra offentlige institutioner kan fastholdes på samme niveau som i Ledelsen arbejder målrettet på at fastholde administrationsprocenten på 12 procent. 5

8 Årets resultat og forventninger til 2013 Det afsluttende regnskab for 2012 viser et overskud på kroner, og per 31. december 2012 udgør egenkapitalen i alt 10,4 millioner kroner. CARE Danmark fortsætter dermed de senere års økonomiske vækst. Årets resultat er tilfredsstillende i forhold til CARE Danmarks langsigtede mål om opbygning af egenkapitalen. CARE Danmark forventer for 2013 et positivt resultat på i alt 2 millioner kroner til en yderligere konsolidering af egenkapitalen. Rammebevillingen med Danida er i 2013 på 48 millioner kroner. Der forventes i 2013 at være mulighed for supplerende Danida enkeltprojekter. Det positive samarbejde med EU og andre udenlandske institutionelle donorer ventes også at fortsætte i Der er ikke indtruffet hændelser efter regnskabsperiodens udløb, som væsentligt vil kunne forrykke Fondens økonomiske stilling. 6

9 ØKONOMISKE HOVEDTAL FOR CARE DANMARK for perioden FORMÅLSBESTEMTE MIDLER TIL PROJEKTER, PROGRAMMER OG OPLYSNING Tusinde kr. INDTÆGTER Danida rammeaftale Danida øvrige Den Europæiske Union Andre offentlige bevillinger Private bidrag og gaver Indtægter før periodisering Heraf periodisering af offentlige tilskud Heraf periodisering af private tilskud (Operation Dagsværk) INDTÆGTER I ALT ANVENDT Ulandsprojekter Ulandsoplysning ANVENDT I ALT ÅRETS BALANCE FORMÅLSBEST. MIDLER Heraf overført til kapitalkonto for formålsb. kapital ANDRE MIDLER INDTÆGTER Private bidrag og gaver Administrationsbidrag Andet INDTÆGTER I ALT UDGIFTER Ulandsprojekter Information/PR Indsamling Administration Ekstraordinære omkostninger UDGIFTER I ALT ÅRETS BALANCE ANDRE MIDLER Heraf overført til disponibel kapital ÅRETS RESULTAT ÅRETS RESULTAT Årets resultat er disponeret således: Overført til disponibel kapital Overført til kapitalkonto for formålsbestemt kapital I alt ANTAL BIDRAGYDERE OG MEDLEMMER Antal bidragydere Antal individuelle medlemmer

10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger samt Fondens vedtægter. Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Formålsbestemte indtægter Midler, der modtages til specifikke formål som f.eks. projekter eller oplysningsaktiviteter, indtægtsføres under formålsbestemte indtægter. Offentlige tilskud indtægtsføres på tidspunktet for anmodning om udbetaling. Offentlige tilskud vedrørende rammeaftalen med Udenrigsministeriet indtægtsføres først i det efterfølgende år, hvis de er bevilliget til CARE Danmark i regnskabsåret men vedrører det efterfølgende år og er modtaget på balancedagen. Offentlige tilskud, som indtægtsføres i regnskabsperioden, men som ikke anvendes i årets løb, overføres til projektkonti under regnskabsposten "Periodisering af offentlige tilskud". I regnskabsposten er endvidere indeholdt tilskud fra tidligere år, der anvendes i indeværende regnskabsperiode, samt renter af projektkonti. Private bidrag og gaver, der ikke anvendes til deres formål i årets løb, overføres til den disponible kapital under egenkapitalen. I overførslen er der endvidere indeholdt bidrag og gaver fra tidligere år, der anvendes i indeværende regnskabsperiode. Anvendelse af formålsbestemte midler Årets omkostninger i form af overførsler til og fra projektlandene, samt udgifter afholdt af CARE Danmark vedrørende de enkelte projekter, medtages under posten "Anvendelse af formålsbestemte midler". Indtægtsførsel af andre indtægter Private bidrag indtægtsføres på modtagelsestidspunktet. Hvor der eksisterer et forudgående tilsagn vil private bidrag indtægtsføres på tidspunktet for tilsagnet. Administrationsbidrag indtægtsføres i takt med indtægtsførsel af formålsbestemte midler. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter andet driftsmateriel samt indretning af lejede lokaler. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Alle anlægsaktiver afskrives lineært over fire år bortset fra investeringer i indretning af lejede lokaler som afskrives over otte år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Tilgodehavender Tilgodehavender er værdiansat til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte fordringer. Egenkapital Til egenkapitalen henregnes formålsbestemt kapital. 8

11 RESULTATOPGØRELSE for perioden 1. januar december 2012 INDTÆGTER Noter FORMÅLSBESTEMTE INDTÆGTER Offentlige projekttilskud (1) Private bidrag og gaver (3) FORMÅLSB. INDTÆGTER FØR PERIODISERING Periodisering af offentlige tilskud (2) FORMÅLSB. INDTÆGTER I ALT ANDRE INDTÆGTER Private bidrag og gaver (3) Administrationsbidrag (4) Andet (5) ANDRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT UDGIFTER ANVENDT AF FORMÅLSBESTEMTE MIDLER Ulandsprojekter (6) Ulandsoplysning (6) ANVENDT AF FORMÅLSB. MIDLER I ALT ANVENDT AF ANDRE MIDLER Ulandsprojekter Information/PR (7) Indsamling (8) Administration Personale (9) Drift (lokaler, kontorhold, rejser mm.) CARE International Afskrivninger (10) Administration i alt Ekstraordinære omkost. (CARE Int. bestyrelsesmøde) ANVENDT AF ANDRE MIDLER I ALT UDGIFTER I ALT ÅRETS RESULTAT Årets resultat er disponeret således: Overført til disponibel kapital Overført til kapitalkonto for formålsbestemt kapital I alt

12 BALANCE pr. 31. december 2012 AKTIVER Noter ANLÆGSAKTIVER Depositum IT (11) Bil (11) 0 0 Øvrige anlægsaktiver (11) ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender mm. Tilgodehavende projekttilskud (12) Andre tilgodehavender (13) Periodeafgrænsningsposter (14) Tilgodehavender mm. i alt Likvide beholdninger (15) OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT PASSIVER EGENKAPITAL Bunden kapital Fondskapital Bunden kapital i alt Disponibel kapital Saldo Årets regulering Disponibel kapital i alt (16) EGENKAPITAL I ALT GÆLD Bankgæld CI mellemfinanciering projekt Projektkonti offentlige tilskud (17) Anden gæld (19) GÆLD I ALT PASSIVER I ALT Andre økonomiske forpligtigelser (20) Garantier og sikkerhedsstillelse (20) 10

13 PENGESTRØMSOPGØRELSE for perioden 1. januar december Formålsbestemte Andre Samlede Formålsbestemte Andre Samlede midler midler midler midler midler midler Offentlige projekttilskud, private bidrag og gaver Reguleringer i pengebindinger vedrørende offentlige projekttilskud Pengestømme fra offentlige projekttilskud, private bidrag og gaver Reguleringer af pengebindinger vedrørende tilgodehavender og gæld Investering i anlægsaktiver Tilbageførsel af afskrivninger Overførsler til projekter/landekontorer samt Information/PR Anvendt til indsamling Anvendt til personale og administration Pengestrømme til projekter, drift og investeringer i alt Netto pengestrømme Likvide beholdninger og bankgæld ved årets begyndelse Årets pengestrømme Likvide beholdninger og bankgæld ved årets afslutning

14 NOTER (1) OFFENTLIGE PROJEKTTILSKUD INKL. RENTER Formåls- Administra- Modtaget i alt 2011 bestemt tionsbidrag inkl. renter (t.kr.) Udenrigsministeriet/DANIDA, rammebevilling Udenrigsministeriet/DANIDA, ikke ramme Den Europæiske Union Øvrige I alt modtaget offentlige projekttilskud (2) PERIODISERING OFFENTLIGE PROJEKTTILSKUD Periodisering i regnskabsperioden Modtaget Anvendt Periodisering 2011 formålsbestemt projekter af tilskud (t.kr.) Udenrigsministeriet/DANIDA, rammebevilling Udenrigsministeriet/DANIDA, ikke ramme Den Europæiske Union Øvrige I alt periodisering offentlige projekttilskud (3) PRIVATE BIDRAG OG GAVER Formålsbestemte Administra- Andre Private bidrag 2011 bidrag og gaver tionsbidrag bidrag og gaver og gaver i alt (t.kr.) Bidragydere Danmarks Indsamling Tilskud fra støtteforening Fonde Salg af støttevarer Virksomheder I alt private bidrag og gaver (4) ADMINISTRATIONSBIDRAG Udenrigsministeriet/DANIDA, rammebevilling Udenrigsministeriet/DANIDA, ikke ramme Den Europæiske Union Øvrige Private bidrag og gaver I alt administrationsbidrag (5) ANDET INKL. TIPS- OG LOTTOMIDLER Posten kan specificeres således: Tilskud fra tipspuljen til landsdækkende almennyttige organisationer, jf. bekendtgørelse nr af 21. december 2010, er modtaget og anvendt til organisationens samlede virksomhed (drift): Tilskud fra tipspuljen til almennyttige konkrete formål, jf. bekendtgørelse nr. 317 af 5. maj 2000, 5, stk. 3, er modtaget i 2012 til anskaffelse af telefonanlæg og terminaler: Løndækning Projektstøtte/CI PECCN Lejeindtægter 92-Gruppen og DIPD Distributionstilskud Momskompensation SKAT Kompensation i forbindelse med flytning til Jemtelandsgade Andet I alt

15 (6) ANVENDT AF FORMÅLSBESTEMTE MIDLER TIL U-LANDS PROJEKTER Overført til Anvendt Anvendt 2011 Anvendt af offentlige midler projekt i Danmark i alt (t.kr.) Udenrigsministeriet/DANIDA, rammebevilling Ghana Nepal Niger Uganda Vietnam Mozambique Tanzania PECCN Tilsyn, Review & Rejser Forundersøgelser & evalueringer Globale aktiviteter Programrelateret oplysning Revision DANIDA rammebevilling i alt Udenrigsministeriet/DANIDA, ikke ramme Vietnam Pacode II Nepal Jiwan II Bharosa Uganda Slogin Mozambique Cociso Score Ghana Prevent Niger Kvinders Jord Global PES II COP Southern Voices Southern Voices II NGO forum ALP DANIDA ikke rammebevilling i alt Udenrigsministeriet/DANIDA i alt Den Europæiske Union Nepal Mukti Janseep Vietnam Eccode Sieed Niger Fredens Brønde Tarka Ghana Giraf Den Europæiske Union i alt Øvrige KASA, Ghana ALP, MoFA, Finland ALP, DFID, UK Nordic Climate Facility PECCN, CARE UK, DFID PECCN, ICRAF CARE Østrig ALP contr Rockefeller Carbon Finance, Tanzania EEP, Mekong Climate Smart Agriculture, CARE UK ICRAF, CCAFS, Nairobi SACC Climate Smart, CARE UK Øvrige i alt Anvendt af offentlige midler i alt Anvendt af private midler Mozambique Nepal Vietnam Niger Ghana Kenya Uganda Tanzania Globalt Anvendt af private midler i alt Anvendt i alt

16 (7) INFORMATIONSUDGIFTER Posten kan specificeres således: Årsberetning Hjemmeside Pressekampagner og presseture Diverse oplysningsudgifter Konsulentydelser og uddannelse CARE bladet I alt informationsudgifter Diverse oplysningsudgifter omfatter bl.a. oplysningskampagner og udvikling af informationsmateriale. (8) INDSAMLINGSUDGIFTER Posten kan specificeres således: Hvervning af nye medlemmer og bidragydere Eksisterende medlemmer og bidragydere Virksomheder og fonde 85 6 Kampagner og events CARE bladet og direct mails Diverse marketing og fundraising udgifter Konsulent ydelser og uddannelse 6 81 I alt informationsudgifter (9) PERSONALEOMKOSTNINGER Posten kan specificeres således: Løn & gager Pension Sociale omkostninger Andre personaleomkostninger 60 0 I alt personaleomkostninger CARE Danmark har i regnskabsperioden gennemsnitligt beskæftiget 30 fuldtidsansatte på sekretariatet, hvilket er 2 mere end i Af de 30 fuldtidsansatte på sekretariatet er 5 tidsbegrænsede ansættelser. Bestyrelsen har i lighed med sidste år ikke modtaget honorar for deres arbejde. Ledelsen består af 5 medarbejdere. Den samlede løn for ledelsen udgør i 2012 i alt t. kr (10) AFSKRIVNINGER IT Øvrige 2011 inkl. software Bil anlægsakt. I alt (t.kr.) Afskrivninger Tab ved afgang Refusion Netto afskrivning Beløbet vedrører afskrivninger på materielle anlægsaktiver med fradrag af refusion. 14

17 (11) MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER IT Øvrige 2011 inkl. software Bil anlægsakt. I alt (t.kr.) Anskaffelsessum Saldo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsessum Afskrivninger Saldo Årets afskrivninger Afskrivninger vedr. afgang Afskrivninger Regnskabsmæssig værdi (12) TILGODEHAVENDE PROJEKTTILSKUD Posten kan specificeres således: ALP - Danida ALP - MoFA Finland ALP - DFID Bharosa/Nepal - Danida Mukti, Nepal - EU Unnati, Nepal - EU Giraf/Ghana - EU Tarka/Niger - EU Fredens Brønde I/Niger - EU Fredens Brønde II/Niger - EU Sieed, Vietnam - EU Eccode, Vietnam - EU Iven, Vietnam - EU NCF, Uganda NCF, Mekong I alt tilgodehavende projekttilskud (13) ANDRE TILGODEHAVENDER Posten kan specificeres således: Bidrag og gaver periodisering Debitorer CI bidrag til PECCN 0 0 Lønrefusion CI revolving fund Diverse tilgodehavender I alt andre tilgodehavender

18 (14) PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER Posten kan specificeres således: Forudbetalt løn IT serviceydelser 7 14 Alarm og telefon abonnementer 34 4 Diverse forudbetalte omkostninger I alt periodeafgrænsningsposter (15) LIKVIDE BEHOLDNINGER Posten kan specificeres således: Projektbankkonti (formålsbestemte) Bunden fondskapital Øvrige likvide midler I alt likvide beholdninger (16) DISPONIBEL KAPITAL Posten kan specificeres således: Anden disponibel kapital Saldo Korrektion til primo, rammeregnskab Overført jf. resultatdisponering Anden disponibel kapital i alt Formålsbestemt kapital Hensat Korrektion til primo, rammeregnskab Overført jf. resultatdisponering Formålsbestemt kapital i alt Disponibel kapital i alt Formålsbestemt kapital i alt kan specificeres således Korrektion til primo, rammeregnskab Mozambique Ghana Østafrika Danmarks Indsamling 2010 (note 18) Danmarks Indsamling 2011 (note 18) Danmarks Indsamling 2012 (note 18) Gavekoncept Places 0 64 Formålsbestemte hensættelser i alt Den formålsbestemte kapital påregnes anvendt til formålet senest

19 (17) PROJEKTKONTI Modtagne, men ikke anvendte projektmidler kan specificeres således: Saldo Årets periodisering Saldo Projektkontiene pr kan specificeres således: Niger Kvinders Jord, Danida Note (a) Fredens Brønde II, EU Tarka, EU Vietnam Pacode, II Danida Sieed, EU Eccode, EU EEP, Mekong Iven, EU Nepal Jiwan II, Danida Note (b) Janseep, EU Bharosa, Danida Note (c) Mukti, EU Unnati, EU Global PES, II, Danida Projekter Danida Rammebevilling Tanzania Rockefeller, Carbon Finance Uganda Slogin, Danida 0 14 Ghana Giraf, EU Mozambique Score, Danida Note (d) Øvrige ALP, MoFA Finland ALP, Dfid UK Nordic Climate Facility PECCN bidrag CARE UK 0 61 PECCN bidrag ICRAF 0 28 Climate Smart Agriculture, CARE UK 83 0 ICRAF, CCAFS, Nairobi 95 0 SACC Climate Smart, CARE UK ALP bidrag CARE Østrig ALP, Danida Note (e) NGO Forum 0 90 Souther Voices, Danida Southern Voices II, Danida Projektkonti For enkeltstående DANIDA bevillinger (a) (b) (c) (d) (e) kan yderligere oplyses Kvinder Jord Jiwan Bharosa Score ALP Ubrugte midler primo året Modtaget tilskud fra Danida Overført til udland Danske omk Adm.bidrag Nettorenter Ubrugte midler ultimo året

20 (18) DANMARKS INDSAMLING Posten kan specificeres således: Indsamling 2012 Indsamling 2011 Indsamling 2010 (t.kr.) Uganda Niger Afrika og Haiti Ubrugte midler primo året Indsamlet Overført til udland Danske omk Adm.bidrag Ubrugte midler ultimo året (19) ANDEN GÆLD Posten kan specificeres således: Feriepengeforpligtigelser og feriepenge Offentlige kreditorer Øvrige skyldige omkostninger I alt anden gæld (20) ANDRE ØKONOMISKE FORPLIGTIGELSER Forpligtigelse vedr. husleje Der er i 2012 indgået erhvervslejekontrakt for Jemtelandsgade med Ejendomsselskabet Egtoftevej ApS med en årlig husleje på t. kr Lejemålet er uopsigeligt for CARE Danmark indtil 1. juli Herefter kan lejemålet opsiges med 6 måneders varsel. Der resterer per Tidsubegrænset bankgaranti og sikkerhedsstillelse Stillet til fordel for Ejendomsselskabet Egtoftevej ApS