Regnskabsberetning. KAB s officielle regnskab omfatter dels regnskabet for KAB s kernevirksomhed og dels regnskaberne for KAB s 3 sideaktiviteter.

Transkript

1 Regnskabsberetning KAB s officielle regnskab omfatter dels regnskabet for KAB s kernevirksomhed og dels regnskaberne for KAB s 3 sideaktiviteter. Årets resultat Årets resultat af KAB s kernevirksomhed blev et overskud på 735 tkr. Resultatet er tilfredsstillende set i lyset af den igangværende omstillingsproces. Resultatet af KAB s samlede aktiviteter (kernevirksomhed plus sideaktiviteter) blev et overskud på 668 tkr. De seneste års resultater for den samlede virksomhed har været: 1995 underskud på tkr overskud på 541 tkr overskud på 443 tkr overskud på 502 tkr overskud på 668 tkr. Årets resultat anvendes til konsolidering af selskabets arbejdskapital. Det foreslås derfor, at der ikke udbetales udbytte. Regnskabet er udarbejdet og opstillet som regnskabet for I forhold til tidligere års regnskaber er der fra og med 1998 sket en udskillelse af KAB s sideaktiviteter. Resultatet er, i lighed med hvad der har været gældende for de sidste år, præget af den flerårige omstillingsproces, som KAB befinder sig i såvel opgavemæssigt som økonomisk. Det offensive KAB, der blev iværksat i efteråret 1997, har præget opgaverne i årets løb. Ekspeditionsarealerne i stueetagen i Vester Voldgade er blevet bygget om, der er installeret nyt telefonanlæg, og der er arbejdet med en stadig bedre betjening af de administrerede boligorganisationer. En anden del af Det offensive KAB er en styrkelse af KAB s økonomiske grundlag. I 1998 blev KAB s tilskud til de administrerede boligorganisationer halveret, og i 1999 er det helt bortfaldet. Der har i 1999 været arbejdet med år 2000 problemstillingen. Overgangen til det ny årtusinde forløb uden edb-mæssige problemer. KAB valgte i 1999 at indfri leasingforpligtelsen, der stammede fra edb-anskaffelserne i forbindelse med indførelsen af det ny edb-anlæg i Hovedtallene i regnskabet for KAB s kernevirksomhed er følgende: De samlede bruttoadministrationsudgifter var i 1999 på tkr., og de samlede ordinære udgifter var på tkr. De ekstraordinære udgifter, der er indfrielsen af leasingforpligtelsen, er på tkr. De samlede udgifter var på tkr. 1

2 Regnskabsberetning De samlede ordinære indtægter var tkr. Heraf udgjorde adminstrationsbidrag tkr. Konsulentindtægter og andre indtægter var på tkr. De lovmæssige gebyrer var på tkr. og renteindtægter på tkr., mens byggesagshonorarer var på tkr. De ekstraordinære indtægter vedrører overførslen fra arbejdskapitalen til indfrielsen af leasingforpligtelsen på tkr. og efterreguleringen af avancen vedrørende salget af BMS-aktierne 851 tkr., i alt tkr. De samlede indtægter var på tkr. Selskabets balancesum var på tkr. Egenkapitalen blev på tkr. mod tkr. ultimo Egenkapitalen er positivt påvirket af overførslen af årets overskud og negativt påvirket af anvendelsen af arbejdskapitalen til erhvervelsen af edb-udstyr ved indfrielsen af leasingforpligtelsen. KAB s tre sideaktiviteter har i 1999 givet et samlet underskud på 67 tkr. De kommende års udvikling Styrkelsen af KAB s økonomi er godt i gang bl.a. gennem afskaffelsen af tilskuddet til de administrerede boligorganisationer og gennem en styrket indsats for administrative besparelser. Den modsatte vej trækker ønsket om en stadig styrkelse af KAB s administrative ydelser. Ved stadig at gennemføre en stram styring af indtægter og udgifter og samtidig have en stor bevågenhed på konsolideringen af KAB s økonomi er det ledelsens opfattelse, at målet om en styrkelse af KAB s økonomi forventes at kunne nås i løbet af de kommende år. 2

3 Påtegninger Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen indstiller nærværende regnskab til godkendelse på selskabets ordinære repræsentantskabsmøde den 26. maj Ritta Fischer Jensen Formand Jim Hemmingsen Næstformand Ole Andresen John Bach John Carstens Eigil Christiansen Lars Engberg Jette Hansen Birgit Jensen Lone Skriver Klenø Mads Lebech Lone Mathiesen Erik Tidemand Nielsen Anette Ågård Nielsen John Olsen Kjeld Poulsen Sophus Vørsing Direktionens påtegning København, den 14. marts 2000 Jesper Nygård N.H. Kjærsgård Lene Andreasen Adm. direktør Forvaltningsdirektør Økonomichef Revisionens påtegning Vi har revideret det af ledelsen aflagte årsregnskab for året 1. januar december 1999 for KAB - Byggeog Boligadministration S.m.b.a. med tilknyttede sideaktiviteter, for Ekstern ejendomsadministration o.lign., Intern teknisk rådgivning og intern håndværksvirksomhed samt Indskud m.v. i andre virksomheder. De i materialet anførte budgetter er ikke omfattet af vores revision. Den udførte revision Vi har i overensstemmelse med almindeligt anerkendte revisionsprincipper og under hensyntagen til By- og Boligministeriets revisionsinstruks tilrettelagt og udført revisionen med henblik på at opnå en begrundet overbevisning om, at årsregnskabet er uden væsentlige fejl eller mangler. Under revisionen har vi ud fra en vurdering af væsentlighed og risiko efterprøvet grundlaget og dokumentationen for de i årsregnskabet anførte beløb og øvrige oplysninger. Vi har herunder taget stilling til den af ledelsen valgte regnskabspraksis og de udøvede regnskabsmæssige skøn samt vurderet, om årsregnskabets informationer som helhed er fyldestgørende. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens krav til regnskabsaflæggelsen, og at det giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, økonomiske stilling samt resultat. København, den 14. marts 2000 REVISIONSFIRMAET IB ØSTLUND A/S Statsautoriserede revisorer ERNST & YOUNG Statsautoriseret revisionsaktieselskab Ib Østlund K. Siversleth Jørn Hansen Eskild N. Jakobsen Statsautoriserede revisorer Statsautoriserede revisorer 3

4 Anvendt regnskabspraksis Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med kravene i By- og Boligministeriets bekendtgørelse nr. 372 om drift af almene boliger m.v. af 19. juni Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til forrige år. Der er anvendt følgende indtægtskriterier: Administrationsbidrag Administrationsbidrag indtægtsføres løbende på faktureringstidspunktet uden hensyntagen til, at dele af de administrative opgaver først kan udføres i efterfølgende kalenderår. Konsulentydelser Konsulentydelser indtægtsføres på faktureringstidspunktet. Lovmæssige gebyrer Fraflytnings- og restancegebyrer m.v. indtægtsføres på faktureringstidspunktet. Opnoteringsgebyrer indtægtsføres på indbetalingstidspunktet. Byggesagshonorar Byggesagshonorarer indtægtsføres efter faktureringsprincippet. Fakturering på en byggesag foretages efter et fast mønster i takt med fremskridtet i byggeopgaven. Der er anvendt følgende udgiftskriterier: Driftsudgifter Der er foretaget sædvanlig periodisering af driftsudgifter. Kursusaktiviteter Af resultatopgørelsen fremgår alene nettoindtægterne ved kursusaktiviteten. Indtægter og udgifter er specificeret i tilhørende note. Der er anvendt følgende vurderingsprincipper: Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver værdiansættes til anskaffelsespris med tillæg af opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. De regnskabsmæssige afskrivninger er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid og scrapværdi for virksomheden. Afskrivninger foretages lineært over aktivernes forventede brugstid. Afskrivningsperioder og scrapværdier, som er beregnet i forhold til oprindelig anskaffelsessum, er fastlagt således: 4

5 Afskrivningsperiode Scrapværdi Administrationsbygninger 50 år 65% Inventar: Generelt 5 år 0% Specialinventar i udlejede lokaler 10 år 0% Inventaranskaffelser under kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Biler 5 år 30% Edb-anlæg: Programmel 3 år 0% PC-udstyr 3 år 0% Printere 5 år 0% Anden hardware 5 år 0% Løbende tab og avancer ved udskiftning af anlægsaktiver indgår i de regnskabsmæssige afskrivninger. Tab og avancer beregnes som forskellen mellem nettosalgssum og bogført værdi på salgstidspunktet. Finansielle anlægsaktiver Andelsindskud i BoligButikken er optaget til nominel værdi. Indskud i sideaktiviteter er optaget til nominel værdi pr. 1. januar 1997 (etableringstidspunktet for sideaktiviteterne). Omsætningsaktiver Igangværende arbejder Igangværende arbejder værdiansættes til kostpris for de direkte afholdte udgifter til lønninger. Kostprisen fastsættes i praksis som 60% af salgsværdien for det ikke fakturerede byggesagshonorar. På sager, hvor der vurderes tabsrisiko, er foretaget nedskrivning af honorarværdien til nettorealisationsværdien. I noten til regnskabsposten er oplyst den totale værdi for faktureringer og afholdte omkostninger for samtlige igangværende byggesager. Andre kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelser Betalte ydelser på operationelle leasingkontrakter indgår i resultatopgørelsen. Den samlede lejeforpligtelse er anført under eventualforpligtelser. Eventualforpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. Forpligtelser, der eksisterer på balancedagen, men hvor det ikke er praktisk muligt at opgøre størrelsen af forpligtelsen, anses som eventualforpligtelser. 5

6 Resultatopgørelse 1. januar december 1999 Udgifter Note Konto Regnskab Budget Budget nr. nr kr kr kr. Ordinære udgifter 501 Bestyrelsesvederlag m.v Mødeudgifter, kontingenter m.v Personaleudgifter Kontorholdsudgifter inkl. edb-drift Kontorlokaleudgifter inkl. afskrivninger Afskrivninger på inventar, biler og edb-anlæg Revision Budgetreserve Bruttoadministrationsudgifter Renteudgifter Samlede ordinære udgifter Ekstraordinære udgifter Udgifter i alt Overskudsfordeling: Henlæggelse til arbejdskapital Udgifter og overskud i alt

7 Indtægter Note Konto Regnskab Budget Budget nr. nr kr kr kr. Ordinære indtægter Administrationsbidrag: Almene boligorganisationer Øvrige Sideaktivitetsafdelinger Administrationsbidrag i alt Konsulentydelser Kursusaktivitet Andre indtægter Konsulentydelser m.m. i alt Lovmæssige gebyrer Renteindtægter Byggesagshonorar, nybyggeri Byggesagshonorar, forbedringsarbejder Byggesagshonorarer i alt Samlede ordinære indtægter Ekstraordinære indtægter Indtægter i alt

8 Balance pr. 31. december 1999 Aktiver Note Konto Regnskab Regnskab nr. nr kr kr. Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver: Administrationsbygning Kontantværdi pr ,5 mill. kr. Udlejningsinventar Inventar Biler Edb-anlæg Finansielle anlægsaktiver: Andelsindskud i BoligButikken Kapitalindskud, sideaktiviteter Lån til Ballerup Ejendomsselskab Nedskrivning af lån til Ballerup Ejendomsselskab Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Igangværende arbejder: 17 Nettohonorarværdi for byggesager Tilgodehavender: Tilgodehavender, administrerede almene boligorganisationer Tilgodehavender, øvrige selskaber Øvrige tilgodehavender: 726 Andre tilgodehavender Forudbetalte udgifter Garantibeviser til videresalg Tilgodehavende renter Likvide beholdninger: Kassebeholdning Bankbeholdning Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

9 Passiver Note Konto Regnskab Regnskab nr. nr kr kr. Egenkapital Garantikapital Opskrivningshenlæggelser Arbejdskapital Egenkapital i alt Langfristet gæld Prioritetsgæld Gæld til Ballerup Ejendomsselskab Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Gæld, administrerede almene boligorganisationer Afdelinger, sideaktiviteter Gæld, øvrige selskaber Gæld til Ballerup Ejendomsselskab /826 Skyldige omkostninger Hensat til igangværende projekt Opnoteringsindskud Feriepengeforpligtelse Anden kortfristet gæld Kortfristet gæld i alt Gæld i alt Passiver i alt Andre kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelser. 9

10 Noter til regnskabet Note Konto Regnskab Budget Budget nr. nr kr kr kr Mødeudgifter, kontingenter m.v. Mødeudgifter Mødeudgifter, bestyrelse m.v Gaver og blomster Kursusudgifter personale Seminarer/studieture Kontingenter Mødeudgifter, kontingenter i alt Personaleudgifter Lønninger Overtidsbetaling Feriepenge/hensættelse Vikarudgifter Lønrefusioner ATP, AER Pensionsbidrag, firma Lønsumsafgift m.v Kørselsgodtgørelser m.v Fratrædelsesgodtgørelse Fortæring ved overarbejde Aftenmødehonorar Personaleaktiviteter Kantinedrift Jubilæumsgratialer Øvrige pers.omk. inkl. stillingsannoncer Personaleudgifter overført til sideaktiviteter Personaleudgifter i alt Antal medarbejdere omregnet til fuldtidsstillinger er opgjort til 170. I 1998 udgjorde antal medarbejdere 165. KAB s direktion har i 1999 fået udbetalt tkr. i løn, pension og godtgørelser inkl. værdi af personalegoder. 10

11 Note Konto Regnskab Budget Budget nr. nr kr kr kr Kontorholdsudgifter inkl. edb-drift Brochurer, tryksager m.v Årsberetning Kontorartikler Tryksager/blanketter Porto Telefon Telefon, leasing Bøger m.v Kontorhold i alt Forsikringer Konsulentydelser Taxa og anden transport Drift af firmabiler Parkeringsudgifter m.v Inventarvedligeholdelse Fotokopimaskiner m.v Fremmede ydelser og drift i alt Edb-formularer Konsulentbistand/support Edb-licenser Hardware - vedligeholdelse/service Leasingaftaler Forbrugsmaterialer PC-tilbehør Edb-driftsudgifter i alt Småanskaffelser under kr Diverse udgifter Øvrige udgifter i alt Kontorholdsudgifter inkl. edb i alt

12 Noter til regnskabet Note Konto Regnskab Budget Budget nr. nr kr kr kr Kontorlokaleudgifter inkl. afskrivninger Egne lokaler, prioritetsrenter Leje fremmede lokaler Ejendomsskatter El Vand, varme Forsikringer Renovation, vedligeholdelse, m.v Rengøring Intern forrentning af nettoinvestering i administrationsbygninger Afskrivning på administrationsbygninger Afskrivning på udlejningsinventar Kontorlokaleudgifter, brutto Lejeindtægter, fremmede lejere Egne kontorlokaleudgifter Som følge af nedskrivningen af ejendommene primo 1998 er den interne forrentning reduceret i forhold til budgettet Afskrivninger, inventar, biler, edb-anlæg (jvf. note 15) Inventar Biler Edb-anlæg Avance/tab ved afhændede aktiver Afskrivninger i alt

13 Note Konto Regnskab Budget Budget nr. nr kr kr kr Renter Renteudgifter: Mellemregningsrenter, interne Kursreguleringer m.v Renteudgifter i alt Renteindtægter: Mellemregningsrenter, interne Renter, bank og giro Renter, diverse udlån Udbytte Intern forrentning af nettoinvestering i administrationsbygninger Renteindtægter i alt Nettorenteindtægter inkl. intern forrentning Nettorenteindtægter ekskl. intern forrentning Mellemregningen med de administrerede boligorganisationer forrentes på følgende måde : Indlån med diskontoen - 2%, udlån med diskontoen + 1% Ekstraordinære udgifter Nedskrivning af edb - erhvervet ved indfrielse af leasingaftale Ekstraordinære udgifter i alt

14 Noter til regnskabet Note Konto Regnskab Budget Budget nr. nr kr kr kr Administrationsbidrag Nettoadministrationsudgifter: Bruttoadministrationsudgifter (konto 530) Tillægsydelser Honorar ved ekstern driftsadministration (601.2/601.3) Lovmæssige gebyrer (konto 602) Byggesagshonorarer (konto 605/606) Nettoadministrationsudgifter vedrørende almene lejemål i drift Administrationsbidrag: Administrerede almene organisationer Administrerede almene organisationer i alt Vand- og varmehonorar Diverse tillægsydelser Refusioner, inspektører m.m Tillægsydelser i alt Almene boligorganisationer i alt Kollegier Sideaktivitetsafdelinger Øvrige i alt Administrationsbidrag i alt

15 Note Konto Regnskab Budget Budget nr. nr kr kr kr Konsulentydelser og andre indtægter Byggesager Øvrige Konsulentydelser i alt Kursusaktivitet i alt Edb-support Udarbejdelse af brochurer Salg af fotokopier/kørselsrefusion Individuelle varmeregnskaber m.m Diverse indtægter Andre indtægter i alt Konsulentydelser og andre indtægter Kursusaktivitet mødeudgifter personaleomkostninger kontorholdsomkostninger Udgifter i alt kursusadministration Indtægter i alt I alt - jvf. note Lovmæssige gebyrer Restancegebyrer Fraflytningsgebyrer Gebyr for særlige lejeforh., vaskerier m.m Gebyr, frivilligt forlig Antennegebyr Hævegebyr, inkasso Opnoterings- og ajourføringsgebyr Gebyrer i alt

16 Noter til regnskabet Note Konto Regnskab Budget Budget nr. nr kr kr kr /6 Byggesagshonorarer Byggesagshonorar, nybyggeri Forskydning i honorarværdi Nybyggeri i alt Byggesagshonorar, forbedringsarbejder Forskydning i honorarværdi Forbedringsarbejder i alt Ekstraordinære indtægter Overført fra arbejdskapitalen til nedskrivning af edb - erhvervet ved indfrielse af leasingaftale Efterregulering af avance ved salg af aktier Ekstraordinære indtægter i alt

17 Note Konto Regnskab Regnskab nr. nr kr kr Administrationsbygning m.v. Administrationsbygning Anskaffelsessum: Saldo Årets tilgang Anskaffelsessum Opskrivning: Saldo Tilbageførsel Opskrivning Afskrivninger: Saldo Årets afskrivninger Afskrivninger Bogført værdi Udlejningsinventar Anskaffelsessum: Saldo Årets tilgang Anskaffelsessum Afskrivninger: Saldo Årets afskrivninger Afskrivninger Bogført værdi

18 Noter til regnskabet Note Konto nr. nr Inventar, biler og edb-anlæg 709 Beløb Inventar Biler Edb-anlæg Driftsmidler i kr. i alt Anskaffelsessum: Saldo Regulering til primo Årets tilgang Indfrielse af leasingforpligtelse Årets afgang Anskaffelsessum Afskrivninger: Saldo Årets afskrivninger Årets nedskrivning Afskrivninger vedr. årets afgang Afskrivninger Bogført værdi Finansielle anlægsaktiver Regnskab Regnskab kr kr. Andele: 10 tkr. BoligButikken Andele i alt Nettohonorarværdi for byggesager Honorarværdi af igangværende byggesager Acontofakturering vedr. igangværende byggesager Nettohonorarværdi for byggesager

19 Note Konto Tilgodehavender Gæld nr. nr. kr. kr. 18 Tilgodehavender/gæld almene boligorganisationer Samvirkende Boligselskaber Frederiksberg forenede Boligselskaber Gladsaxe Almennyttige Andelsboligforening RKE Gentofte Ejendomsselskab Tårnby Kastrup Boligselskab Høje-Taastrup Boligselskab Hvidovre Boligselskab Herlev Boligselskab Boligselskabet Friheden Farum Boligselskab Frederiksborg Boligselskab Lyngby Boligselskab Marienlyst Boligselskab Glostrup Ejendomsselskab Ballerup Ejendomsselskab Den Almene Andelsboligforening Eskemosepark Vallensbæk Boligselskab Karlstrup Boligselskab Smørum Boligselskab Karlebo Boligselskab Gundsø Boligselskab Boligselskabet for Handicappede i Frederiksberg Kommune Stenløse-Ølstykke Andelsboligforening I alt administrerede almene boligorganisationer Tilgodehavender/gæld øvrige selskaber Parlamentariske selskaber Københavns Kommune Sundhedsforvaltning Øvrige administrerede enheder Øvrige byggesager Diverse mellemværender I alt øvrige selskaber

20 Noter til regnskabet Note Konto Regnskab Regnskab nr. nr kr kr. 20 Likvide beholdninger Den i december 1998 etablerede uudnyttede trækningsret på 20 mio. kr. i Den Danske Bank er forlænget i januar Egenkapital 802 Garantikapital Primo Til-/afgang 0 0 Ultimo Opskrivningshenlæggelser Primo 1999, opskrivning ejendomme Tilgang /afgang Ultimo Arbejdskapital Primo Overført til resultatopgørelsen til dækning af edb-anskaffelse, erhvervet ved indfrielse af leasingaftale Overført af årets resultat Arbejdskapital i alt Arbejdskapitalen er bundet i anlægsaktiverne Prioritetsgæld Kursværdien af prioritetsgælden pr er kr Anden kortfristet gæld Skyldig A-skat m.m Skyldigt pligtmæssigt lønbidrag Skyldig moms og lønsumsafgift Anden kortfristet gæld i alt

21 Note Konto Omsætning Driftsresultat Egenkapital nr. nr. 24 Sideaktiviteter Afdeling for ekstern ejendomsadministration Afdeling for teknisk rådgivning og intern håndværksvirksomhed Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder Andre kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelser Der er indgået leasingkontrakter på driftsmidler med en samlet restforpligtelse pr på tkr. Kontrakternes restløbetid er 58 måneder. Leasingydelsen for 2000 er opgjort til 233 tkr. En tidligere beboer i Lundegården 1 har rejst sag mod KAB - Bygge- og Boligadministration og Ballerup Ejendomsselskab. Sagen er anmeldt til vores forsikringsselskab. 21

22 22

23 KAB regnskab 1999 Sideaktiviteter 1. Afdeling for ekstern ejendomsadministration o.lign. 2. Afdeling for intern teknisk rådgivning og intern håndværksvirksomhed 3. Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder 23

24 24

25 KAB regnskab 1999 Afdeling for ekstern ejendomsadministration o.lign. 25

26 Regnskab 1999 for afdeling for ekstern ejendomsadministration o.lign. Resultatopgørelse Udgifter Note Konto Resultatopgørelse Budget Budget nr. nr kr kr kr. Administrationsomkostninger: Personaleudgifter m.v Administrationsbidrag boligorganisation Administrationsomkostninger i alt Renteudgifter m.v.: Renteudgifter m.v Renteudgifter m.v. i alt Samlede ordinære udgifter Årets overskud Udgifter og evt. overskud i alt

27 Indtægter Note Konto Resultatopgørelse Budget Budget nr. nr kr kr kr. Ordinære indtægter: Bruttoomsætning (før fradrag af evt. moms) Nettoomsætning (efter fradrag af evt. moms o.lign.) i alt Renteindtægter m.v.: Renteindtægter m.v Renteindtægter m.v. i alt Samlede ordinære indtægter Årets underskud Indtægter og evt. underskud i alt

28 Regnskab 1999 for afdeling for ekstern ejendomsadministration o.lign. Balance Note Konto Regnskab Regnskab nr. nr kr. kr. Aktiver Likvide beholdninger m.v.: 1354 Tilgodehavende boligorganisation Likvide beholdninger m.v. i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Overført resultat Egenkapital i alt Passiver i alt

29 Regnskabspraksis Mellemregningen med boligorganisationen forrentes ikke. Administrationsbidraget beregnes som 40% af personaleudgifterne. Noter Note 1 Personaleudgifter Lønudgifter: Administration: 21 enheder à 3,2 måneder á kr Ombygning: 1,5 mdr. à kr Sociale ydelser: % af lønudgiften Personaleudgifter i alt Note 2 Renteudgifter Renteudgifter stammer fra mellemregningen med de administrerede enheder. Udlån forrentes med diskonto +1%. 29

30 Regnskab 1999 for afdeling for ekstern ejendomsadministration o.lign. (Noter) Note 3 Bruttoomsætning Administrationsbidrag fra parlamentariske selskaber Administrationsbidrag fra De Gamles By Administrationsbidrag fra gårdlaug m.m I alt Uarbejdelse af langtidsbudgetter for De Gamles By Varmeregnskabshonorar I alt Ombygning af De Gamles By: Nybyggeri I alt Bruttoomsætning i alt Note 4 Renteindtægter Renteindtægter stammer fra mellemregningen med de administrerede enheder. Indlån forrentes med diskonto - 2%. Note 5 Overført resultat Saldo pr Overført resultat Saldo pr

31 KAB regnskab 1999 Afdeling for intern teknisk rådgivning og intern håndværksvirksomhed 31

32 Regnskab 1999 for afdeling for intern teknisk rådgivning og intern håndværksvirksomhed Resultatopgørelse Udgifter Note Konto Resultatopgørelse Budget Budget nr. nr kr kr kr. Administrationsomkostninger: Personaleudgifter m.v Administrationsbidrag boligorganisation Administrationsomkostninger i alt Samlede ordinære udgifter Årets overskud Udgifter og evt. overskud i alt

33 Indtægter Note Konto Resultatopgørelse Budget Budget nr. nr kr kr kr. Ordinære indtægter: Bruttoomsætning (før fradrag af evt. moms) Nettoomsætning (efter fradrag af evt. moms o.lign.) i alt Renteindtægter m.v.: 3221 Renteindtægter m.v Renteindtægter m.v. i alt Samlede ordinære indtægter Årets underskud Indtægter og evt. underskud i alt

34 Regnskab 1999 for afdeling for intern teknisk rådgivning og intern håndværksvirksomhed Balance Note Konto Regnskab Regnskab nr. nr kr. kr. Aktiver Likvide beholdninger m.v Tilgodehavende boligorganisation Likvide beholdninger m.v. ialt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Overført resultat Egenkapital i alt Passiver i alt

35 Regnskabspraksis Mellemregningen med boligorganisationen forrentes ikke. Administrationsbidraget beregnes i år 1999 som 40% af personaleudgifterne, da der har været et meget stort forbrug af edb-ydelser i året. I tidligere år er administrationsbidraget beregnet som 20% af personaleudgifterne. Noter Note 1 Personaleudgifter Lønudgifterne er de faktiske lønudgifter udbetalt i Energi- og Miljøcentret fratrukket de personer, som ikke er beskæftiget med sideaktiviteterne. Grundløn Lønrefusion Sociale ydelser Personaleudgifter i alt Note 2 Bruttoomsætning Konsulentydelser Individuelle regnskaber m.m Energi -og miljøhonorarer Byggesagshonorarer Bruttoomsætning i alt Note 3 Overført resultat Saldo pr Overført resultat Saldo pr

36 36

37 KAB regnskab 1999 Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder 37

38 Regnskab 1999 for afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder Resultatopgørelse Udgifter Note Konto Resultatopgørelse Budget Budget nr. nr kr kr kr. Renteudgifter m.v.: 4121 Renteudgifter m.v Renteudgifter m.v. i alt Samlede ordinære udgifter Årets overskud Udgifter og evt. overskud i alt

39 Indtægter Note Konto Resultatopgørelse Budget Budget nr. nr kr kr kr. Ordinære indtægter: 4201 Bruttoomsætning (før fradrag af evt. moms) Nettoomsætning (efter fradrag af evt. moms o.lign.) i alt Renteindtægter m.v.: 4221 Renteindtægter m.v Renteindtægter m.v. i alt Samlede ordinære indtægter Årets underskud Indtægter i alt

40 Regnskab 1999 for afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder Balance Note Konto Regnskab Regnskab nr. nr kr. kr. Aktiver Finansielle anlægsaktiver: Værdipapirer m.v Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Likvide beholdninger m.v.: 4354 Tilgodehavende boligorganisation Likvide beholdninger m.v. ialt Aktiver i alt Passiver Egenkapital: Driftskapital Overført resultat Egenkapital i alt Passiver i alt

41 Regnskabspraksis Der beregnes ikke renter af driftskapitalen, idet investeringen i andre virksomheder ikke er foretaget med indtjening for øje. Noter Note 1 Værdipapirer m.v. 400 tkr. Byfornyelse Danmark s.m.b.a. à kurs tkr. Byfornyelse København s.m.b.a. à kurs tkr. A/S Bolind à kurs tkr. Ideudviklingsselskabet A/S Baneby à kurs 0 0 3,75 tkr. Rendan A/S à kurs Værdipapirer m.v. i alt Note 2 Driftskapital Driftskapitalen hidrører fra oprindeligt indskud ved etablering af sideaktivitetsafdelingen. Note 3 Overført resultat Saldo Overført resultat Saldo pr

42 42

43 KAB regnskab 1999 Samlet regnskab I det samlede regnskab indgår: KAB s kernevirksomhed Sideaktivitet A: Ekstern ejendomsadministration o.lign. Denne sideaktivitet består af administrationen af de parlamentariske selskaber, De Gamles By, gårdlaug, antennelaug og ejerlejlighedsforening. Sideaktivitet B: Intern teknisk rådgivning og intern håndværksvirksomhed Denne sideaktivitet består af dele af aktiviteterne i Energi- og Miljøcentret. Sideaktivitet C: Indskud m.v. i andre virksomheder Denne sideaktivitet består af indskud i byfornyelsesselskaber m.m. 43

44 Samlet regnskab 1999 Resultatopgørelse 1. januar december 1999 Udgifter Konto KAB Sideakt. Sideakt. Sideakt. KAB nr. Kernevirksomhed A B C i alt Ordinære udgifter: 501 Bestyrelsesvederlag m.v Mødeudgifter, kontingenter m.v Personaleudgifter Administrationsbidrag Kontorholdsudgifter inkl. edb-drift Kontorlokaleudgifter inkl. afskrivninger Afskrivninger på inventar, biler og edb-anlæg Revision Bruttoadministrationsudgifter Renteudgifter Samlede ordinære udgifter Ekstraordinære udgifter Udgifter i alt Overskudsfordeling: Henlæggelse til arbejdskapital Udgifter og overskud i alt

45 Indtægter Konto KAB Sideakt. Sideakt. Sideakt. KAB nr. Kernevirksomhed A B C i alt Ordinære indtægter: 601 Administrationsbidrag: Almene boligorganisationer Øvrige Sideaktivitetsafdelinger Konsulentydelser Kursusaktivitet Andre indtægter Lovmæssige gebyrer Renteindtægter Byggesagshonorar, nybyggeri Byggesagshonorar, forbedringsarbejder Energi- og miljøhonorarer Samlede ordinære indtægter Ekstraordinære indtægter Indtægter i alt Årets underskud Indtægter og evt. underskud A : Afdeling for ekstern ejendomsadministration o.lign. B : Afdeling for intern teknisk rådgivning og intern håndværksvirksomhed C : Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder 45

46 Samlet regnskab 1999 Balance pr. 31. december 1999 Aktiver Konto KAB Sideakt. Sideakt. Sideakt. KAB nr. Kernevirksomhed A B C i alt Anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver: 701 Administrationsbygning Kontantværdi pr ,5 mio. kr. Udlejningsinventar Inventar Automobiler Edb-anlæg Finansielle anlægsaktiver: 713 Aktier og andele Kapitalindskud, sideaktiviteter Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver: Igangværende arbejder Tilgodehavender: 721 Mellemregning Administrerede almene boligorganisationer Afdelinger, sideaktiviteter Tilgodehavender øvrige selskaber Andre tilgodehavender Forudbetalte udgifter Garantibeviser til videresalg Tilgodehavende renter Likvide beholdninger: Kassebeholdning Bankbeholdning Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

47 Passiver Konto KAB Sideakt. Sideakt. Sideakt. KAB nr. Kernevirksomhed A B C i alt Egenkapital: 802 Garantikapital Opskrivningshenlæggelser Arbejdskapital Egenkapital i alt Langfristet gæld: 811 Prioritetsgæld Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld: 821 Mellemregning Administrerede almene boligorganisationer Afdelinger, sideaktiviteter Gæld øvrige selskaber Gæld til Ballerup Ejendomsselskab Skyldige omkostninger Opnoteringsindskud Feriepengeforpligtelse Anden kortfristet gæld Kortfristet gæld i alt Gæld i alt Passiver i alt A : Afdeling for ekstern ejendomsadministration o.lign. B : Afdeling for intern teknisk rådgivning og intern håndværksvirksomhed C : Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder 47

48 48