Almene boligorganisationer Regnskabsår 2011 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 260 LBF's afdelingsnr. 201 Kommunenr. 147 Frederiksberg Kommune v/kab Ndr. Fasanvej 100 Smallegade 1 Vester Voldgade Frederiksberg 2000 Frederiksberg 1552 København V Matrikel nr. 2 af 12 MM Frederiks BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-stjernen Raadhuset@Frederiksberg.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger 1.355, ,0 I alt 1.355, ,0 Almene familieboliger 2 rum 1.355, ,7 20 Lejeoplysninger i alt 1.355, ,0 Udarbejdet den 3. februar 2012 af Jeanne Pedersen, FOA Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 7. februar 2012 Godkendt på afdelingsmødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Vandinstallation Tostrenget vandsys, rent/gråt Affald Kildesortering affald, uden for boligen Forbrugsmåling Vandmåling, individuel El-måling, individuel Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 16,97 Forhøjelse i % 2,08 Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 70,08 Forhøjelse i % 8,43 Forhøjelse i alt på årsbasis Ungdomsboliger Ældreboliger 831,57 0,00 0,00 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultatopgørelse Resultat 2012 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Renovation Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer sum Bidrag til 3 1 Administrationsbidrag sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 7 1 Drift af vaskeri Fællesudgifter sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse 9 Henlæggelser kr./m² Resultat Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 88, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 5, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 18, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 3, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Andre renter Afskrivning på underskud fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud: 9 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultatopgørelse Resultat 2012 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger sum Renter og renteudlodning Andre ordinære indtægter: 3 1 Renteudlodning Tilskud til Ejerforeningen Ndr. Fasanhaven sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 10 1 Forbedringsarbejder m.v x 2 Bygningsskaderenovering m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Andre debitorer Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 2 Nykredit Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 Resultat 1 NETTOKAPITALUDGIFTER 2012 Prioritering ved indekslån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Rentebidrag Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) RENOVATION Renovation (dagrenovation) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag Administrationsbidrag, stor pakke med ejendomsleder 0160 Administrationsbidrag til boligorganisation Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl lejemålsenheder á 0 kr Fraflyttere varme lejemålsenheder á 1 kr Honorar vandregnskab - grundregnskab, ejend afl lejemålsenheder á 0 kr Valgfrie ydelser 0314 Udarbejdels af budgetkontrol

9 Resultat RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Løn ejendomskontor Rengøring Renholdelse diverse: 8008 PC-pakke Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser

10 Resultat DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1031 Rengøring DIVERSE UDGIFTER Udgifter i alt NETTOUDGIFTER Kontingent til BL Beboermøder Afdelingsbestyrelsen: 4008 Mødeudgifter Særlige aktiviteter 8242 Beboerblade m.v Specialbistand: 8400 Incassobistand Konsulentbistand RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER

11 9 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 5 Ny elevator i gård Byggesagshonorar Byggeledelse/tilsyn, ingeniør Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Vandregnskab SKYLDIGE OMKOSTNINGER Indskud forskudsvis betalt af kommunen Mellemværende ejerlejlighedsejer Stjernen Mellemværende med Ejerforeningen Ndr. Fasanvej Skyldige omkostninger kreditorsystem

12 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2012 til 2027 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. København den 19. april 2012 KAB s.m.b.a. Kim Geertsen Forretningsfører Jeanne Pedersen Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Fasanhaven, for regnskabsåret 01. januar december der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 12

13 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar december i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 26. april Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Hanne Sandersen 13

14 Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter 241 Renholdelse Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 403 Andre renter 35 Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Andre ordinære indtægter: 469 Indtægter mindre end budgetteret i alt 469 Udgifter mindre end budgetteret: Renovation Afdelingens energiforbrug: Bidrag til Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Afskrivning på underskud fra tidligere år Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: -328 Renter og renteudlodning Indtægter større end budgetteret i alt I alt