DEN SELVEJENDE INSTITUTION GRØNJORDSKOLLEGIET

Transkript

1 Statsautoriserede revisorer Bjarne N. Hansen Benny Jensen Kurt Lægård Østerbrogade København Ø Telefon: Telefax: DEN SELVEJENDE INSTITUTION GRØNJORDSKOLLEGIET ---oo0oo--- ÅRSRAPPORT FOR 2006/07 Kontorfællesskab mellem de statsautoriserede revisionsfirmaer Bjarne N. Hansen Benny Jensen A/S Kurt Lægård CVR. NR CVR. NR CVR. NR

2 1 Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 2 Revisionspåtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 1. august juli Balance pr. 31. juli Noter 9-16

3 2 Ledelsens regnskabspåtegning Inspektør og forretningsfører har dags dato aflagt årsrapport for 2006/07. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Bygge- og Boligstyrelsens bekendtgørelse. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af institutionens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til bestyrelsens godkendelse. København, den / 2007 inspektør forretningsfører Bestyrelse: Sune Rugbjerg Anne Breinholt Leif Kajberg Robert Nielsen Poul Nielsen Preben Nielsen

4 3 Den uafhængige revisors påtegning Vi har revideret årsrapporten for Den Selvejende Institution Grønjordskollegiet for regnskabsåret 1. august juli 2007, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsrapporten Kollegiets ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lovgivningen og vedtægterne. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for institutionens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. juli 2007 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. august juli 2007 i overensstemmelse med lovgivningen og bestemmelserne i Bygge- og Boligstyrelsens bekendtgørelse af 1. juni København, den 1. oktober 2007 Revisionsfirmaet Benny Jensen A/S Benny Jensen statsautoriseret revisor

5 4 Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSEN Husleje, tilskud og andre indtægter, der vedrører regnskabsperioden, er indtægtsført i resultatopgørelsen, uanset om huslejen m.v. er indbetalt til kollegiet pr. 31. juli Ligeledes er alle omkostninger, der vedrører regnskabsperioden, udgiftsført i resultatopgørelsen, uanset om omkostningerne er betalt af kollegiet pr. 31. juli Årets henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse samt fornyelser er udgiftsført i resultatopgørelsen. Henlæggelserne er beregnet på baggrund af seneste tilstandsrapport. BALANCEN Aktiver Ejendommene matr.nr. 263 og 61 Sundby Overdrev er værdiansat til anskaffelsessum med tillæg af forbedringer, i alt kr Kollegiets værdipapirbeholdning er optaget til kursværdien pr. 31. juli Tilgodehavender optages til de værdier, de forventes at ville indbringe kollegiet. Passiver Prioritetsgæld, kr er medtaget til nominel restgæld, hvilket vil sige det beløb, kollegiet skal tilbagebetale ved normale afdrag. Øvrige gældsposter er ligeledes optaget til nominel restgæld. Årets henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse samt fornyelser er tillagt henlæggelseskontiene, og de i årets løb anvendte beløb er fratrukket.

6 5 Resultatopgørelse for perioden 1. august juli 2007 Budget Budget 2006/ /08 Note t.kr. t.kr. UDGIFTER Prioritetsydelser, heraf afdrag kr Kurstab obligationer Vand- og kloakafgift Renovation Forsikringer Varmeomkostninger Elektricitet Administration Revision Ejendomsfunktionærer Rengøring Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse: 6 Afholdte udgifter Dækket af henlagte midler Fornyelser: 7 Afholdte udgifter Dækket af henlagte midler Henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse Henlæggelse til fornyelser Tab på flyttedebitorer Telefon Internet Beboerfaciliteter Antennebidrag Udgifter i alt

7 6 Resultatopgørelse for perioden 1. august juli 2007 Budget Budget 2006/ /08 Note t.kr. t.kr. INDTÆGTER 14 Husleje kollegianere Gebyrer Andre lejeindtægter Renteindtægter Vaskeriindtægter Driftssikring Indtægter i alt Årets resultat

8 7 Balance pr. 31. juli 2007 Note AKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Energiforbedringer Betonrenovering Køkken- & gavlrenovering Fælleshus Igangværende projekt, centralsug (Kontant vurdering pr. 1. oktober 2006 for ejendommen kr , og for inspektørboligen kr ). 22 Indexregulering af prioritetsgæld Værdipapirer: Obligationsrenter tilgode Værdipapirbeholdning Tilgodehavender Likvide midler AKTIVER I ALT

9 8 Balance pr. 31. juli 2007 Note PASSIVER Henlæggelser: 8 Planlagt og periodisk vedligeholdelse Fornyelser Kursreguleringskonto 0 20 Tabs- og vindingskonto Gæld: 21 Prioritetsgæld vedrørende opførelsen Lån til forbedringer Prioritetsgæld vedrørende betonrenovering LR Realkredit, køkken- & gavlrenovering LR Realkredit, fælleshus Ejendommens afskrivningskonto Engangsstøttelån og huslejelån Ekstraordinært underskud Deposita og forudbetalt leje Skyldige omkostninger PASSIVER I ALT

10 9 Noter til årsrapporten 2006/07 Note 1 Forsikringer Bygnings-, brand- og glasforsikring Dagpengeforsikring Arbejdsskadeforsikring Falck abonnement Kautionsforsikring Erhvervsforsikring Securitas Øvrige forsikringer samt brandinspektion Note 2 Administration Lønninger til administration Refunderede sygedagpenge Pensionsudgifter Kontorartikler Telefonudgifter Porto Depotafgift og bankgebyrer, PBS Kontingenter Personaleomkostninger AER-bidrag, ATP-bidrag, barsel m.m Mødeudgifter Leasing kopimaskine Øvrige kontorudgifter Indstillingshonorar Forretningsfører, administration m.m Incassoomkostninger Regnskabsassistance, økonomimøder m.m Revisor, budgetassistance Note 3 Ejendomsfunktionærer Løn til inspektør Lønninger til gårdmænd Refunderede sygedagpenge Pensionsordninger Arbejdstøj

11 10 Note 4 Rengøring Lønninger til rengøring Refunderede sygedagpenge Pensionsudgifter Rengøringsartikler, containerservice Skadedyrsbekæmpelse Note 5 Almindelig vedligeholdelse Blikkenslager Elektriker Kloakarbejde Maler: Løn til malere Pensionsordninger Refunderede sygedagpenge Diverse indkøb Lønsumsafgift Moms vedrørende malere Snedker: Løn til snedker Pensionsordning Refunderede sygedagpenge Diverse værktøj Elevatorer Glarmester Øvrig bygningsvedligeholdelse Vaskeri Hærværk Værelsesinventar, gardiner El-pærer og artikler Haveanlæg: Løn til havemand Pensionsordning Refunderet sygedagpenge Diverse indkøb Vejvedligeholdelse transport

12 11 note 5 transport Drift af maskiner og automobil Indgået fra beboere Indgået fra forsikring Note 6 Planlagt og periodisk vedligeholdelse Blikkenslager Elektriker Snedker Nye lofter Heraf dækket af henlagte midler Note 7 Fornyelser Diverse bygningsfornyelse Gulvarbejde og materialer Fælleshus, inventar, låse, flytning Malerarbejde Heraf dækket af henlagte midler Note 8 Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse Saldo pr. 1. august Henlagt i perioden 1. august juli Anvendt i 2006/ Saldo pr. 31. juli

13 12 Note 9 Henlæggelser til fornyelser Saldo pr. 1. august Henlagt i perioden 1. august juli Anvendt i 2006/ Saldo pr. 31. juli Henlæggelserne for året 2006/07 er i overensstemmelse med det vedtagne budget. Henlæggelserne opfylder kravet til minimumsbeløbet ifølge Boligstyrelsens bekendtgørelse nr. 340 af 1. juni Note 10 Telefon Telia, abonnement og service Note 11 Internet Løn til system- og netværksadministrator TDC abonnement Leasing Øvrige udgifter Note 12 Beboerfaciliteter Kollegianerfaciliteter Projekter på Kollegiet Fællesfaciliteter Løn møbeldepot

14 13 Note 13 Antennebidrag Signallevering Copy-Dan Note 14 Husleje kollegianere 840 værelser á i 12 måneder værelser á i 12 måneder Note 15 Gebyrer Rykkergebyrer Note 16 Renteindtægter Bankkonti Obligationer Udbytte investeringsbeviser Note 17 Tilgodehavender Huslejedebitorer og vask Flyttedebitorer Hensat til imødegåelse af tab Driftssikring, periodisering Forudbetalt CIU Forudbetalt forsikring Note 18 Likvide midler Lokalkasse Amagerbanken, konto Sikringskonto Aftalekonti

15 14 Note 19 Værdipapirbeholdning Anskaffel- % Papir sessum Nominel Kursværdi 3 Skibskreditfond Bankinvest II lange dk. obl Saldo pr. 31. juli Saldo pr. 1. august Udtrukket 2006/07: 4 Nykredit 5.d Nykredit 2.d Totalkredit, 111c, Salg i 2006/07: 4 Nykredit 5.d Nykredit 2.d Totalkredit, 111c, Saldo pr. 31. juli Kursregulering Kursreguleringskonto: Saldo pr. 1. august Kursregulering jævnfør ovenfor Realiseret kurstab overført til resultatopgørelsen Kursregulering overført til resultatopgørelsen Saldo pr. 31. juli

16 15 Note 20 Tabs- og vindingskonto Saldo pr. 1. august Årets resultat Saldo pr. 31. juli Note 21 Prioritetsgæld Saldo pr. Saldo pr. 1/ Afdrag 31/ BRF-kredit Realkredit Danmark Statslån Statslån LR Realkredit, køkken- & gavlrenovering LR Realkredit, fælleshus Note 22 Prioritetsgæld Nykredit, indexlån Indexregulering Indexreguleret saldo pr. 31. juli Afdrag i alt Note 23 Ejendommens afskrivningskonto Saldo pr. 1. august Årets afdrag fast finansiering Saldo pr. 31. juli

17 16 Note 24 Engangsstøttelån og huslejelån Huslejelån Københavns Kommunes Kollegiefond Engangsstøttelån: Boligministeriet Københavns kommune Realkredit Danmark I alt Betalte afdrag 2006/07 kr Note 25 Deposita og forudbetalt leje Deposita Depositum Sonofon Deposita vaskekort Forudbetalt husleje Note 26 Skyldig omkostninger Offentlige afgifter ATP og AMP Beregnede prioritetsrenter juli Moms 1. halvår Elektricitet Fjernvarme.165 Revision og regnskabsassistance Advokat vedrørende administration Hensættelse vedrørende låseomlægning Håndværkere m.m