Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus CVR-nr Årsrapport 2009

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Gøteborgvej 18 Postboks Aalborg SV Telefon Telefax Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus CVR-nr Årsrapport 2009 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu

2 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus Indholdsfortegnelse Institutionsoplysninger 1 Ledelsespåtegning og bestyrelsens habilitetserklæring 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning inkl. hoved- og nøgletal 5 Anvendt regnskabspraksis 10 Resultatopgørelse for Balance pr Pengestrømsopgørelse for Side Noter 17

3 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 1 Institutionsoplysninger Institution Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus Kærvej Frederikshavn CVR-nr.: Hjemstedskommune: Frederikshavn Telefon: Telefax: Internet: kontakt@frhavn-gym.dk Bestyrelse Lars Døvling Andersen Anette Jensen Erik Sørensen Anker Laden-Andersen Betina Kühn Anna Karnøe Knudsen Mads Bang Simonsen Merete Dejgaard Anders Dahl Kiis Rektor Inge Carlé Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab

4 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 2 Ledelsespåtegning og bestyrelsens habilitetserklæring Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2009 for Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 31. oktober 2007 om regnskab for institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af institutionens aktiver og passiver, finansielle stilling, resultatet samt pengestrømme. Institutionen har etableret retningslinier og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Desuden er det vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved institutionens forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Bestyrelsens medlemmer erklærer på tro og love at opfylde habilitetskravene i 17 i lov om institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv. (Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen). Frederikshavn, den 17. marts 2010 Rektor Inge Carlé Bestyrelse Lars Døvling Andersen Anette Jensen Erik Sørensen Anker Laden-Andersen Betina Kühn Mads Bang Simonsen Anna Karnøe Knudsen Merete Dejgaard Anders Dahl Kiis

5 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 3 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen i Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus Påtegning på årsregnskab og ledelsesberetning Vi har revideret årsregnskabet og ledelsesberetningen for Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter bekendtgørelse nr af 31. oktober 2007 om regnskab for institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv. (regnskabsbekendtgørelsen) Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets jf. bekendtgørelse nr af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv. (revisionsbekendtgørelsen). Ovenfor nævnte standarder og revisionsbekendtgørelse kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for institutionens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af institutionens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2009 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er endvidere vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

6 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 4 Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af institutionens årsregnskab og ledelsesberetning for 1. januar december 2009 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af skolen, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og dækkende i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsens ansvar Institutionens ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved institutionens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. revisionsbekendtgørelsen har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om skolen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået institutionens rapportering i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i regnskabsåret 1. januar december 2009 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater ikke er dokumenterede eller i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Aalborg, den 17. marts 2010 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Peter Nørrevang statsautoriseret revisor

7 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 5 Ledelsesberetning inkl. hoved- og nøgletal Resultatopgørelse mio.kr. mio. kr. mio. kr. Omsætning i alt 57,3 53,2 52,1 Driftsomkostninger i alt (57,3) (52,5) (47,6) Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster 0,0 0,7 4,5 Finansielle poster i alt 0,3 0,5 0,4 Årets resultat 0,3 1,2 4,9 Balance Anlægsaktiver i alt 1,1 1,0 1,3 Omsætningsaktiver i alt 16,2 16,1 13,7 Balancesum 17,3 17,1 15,0 Egenkapital ultimo 0,1 (0,1) (1,3) Hensatte forpligtelser i alt 0,0 0,0 0,0 Langfristet gæld i alt 0,0 0,0 0,0 Kortfristet gæld i alt 17,1 17,2 16,3 Pengestrømsopgørelse Driftsaktivitet 1,1 1,8 12,7 Investeringsaktivitet (0,4) (0,1) (0,2) Finansieringsaktivitet 0,0 0,0 0,0 Pengestrøm, netto 0,7 1,8 12,5 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad (=Driftsresultat før ekstraordinære poster/indtægter i alt x 100) 0,5 2,3 9,4 Likviditetsgrad (=Omsætningsaktiver i alt/kortfristet gæld i alt x 100) 94,7 93,6 83,3 Soliditetsgrad (=Egenkapital i alt/aktiver i alt x 100) 0,6 (0,6) (8,8) Finansieringsgrad (=Langfristet gæld i alt/materielle anlægsaktiver i alt x 100) 0,0 0,0 0,0

8 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 6 Ledelsesberetning inkl. hoved- og nøgletal Nøgletal vedrørende den ordinære drift mio.kr. mio. kr. mio. kr. Årselever i alt Omkostninger pr. 100 årselever Undervisningens gennemførelse 5,7 5,4 5,1 Ledelse og administration 0,8 0,7 0,7 Bygningsdrift 0,9 0,9 0,9 Aktiviteter med særlige tilskud 0,1 0,0 0,0 Medarbejdere, årsværk Antal netto årsværk i alt (=gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere ekskl. årsværk ansat på særlige vilkår (sociale klausuler)) 91,9 90,4 87,2 Procentvis andel ansat på særlige vilkår af det samlede antal bruttoårsværk. De enkelte ordninger specificeres med angivelse af antal årsværk i hver ordning 1,6 1,3 1,6 Årsværk fordelt på: Undervisningens gennemførelse 73,1 68,7 66,3 Ledelse og øvrig administration 7,2 7,6 7,8 Bygningsdrift 11,6 14,1 13,1 Aktiviteter med særlige tilskud 1,5 1,2 1,4 Årsværk pr. 100 årselever Institutionen i alt 12,0 12,2 12,4 Undervisningens gennemførelse 9,5 9,3 9,4 Markedsføring 0,0 0,0 0,0 Ledelse og administration 0,9 1,0 1,1 Bygningsdrift 1,5 1,9 1,9 Aktiviteter med særlige tilskud 0,2 0,2 0,2

9 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 7 Ledelsesberetning inkl. hoved- og nøgletal Lønomkostninger mio.kr. mio. kr. mio. kr. Lønomkostninger vedrørende undervisningens gennemførelse 40,8 37,2 33,3 Lønomkostninger øvrige 8,9 8,3 7,8 Lønomkostninger i alt 49,7 45,5 41,1 (Lønomkostningerne opgøres netto, idet modtagne refusioner mv. vedrørende løn modregnes) Lønomkostninger pr. 100 årselever Lønomkostninger vedrørende undervisningens gennemførelse 5,3 5,0 4,7 Lønomkostninger øvrige 1,2 1,1 1,1 Lønomkostninger i alt 6,5 6,1 5,8 Hovedaktivitet Frederikshavn Gymnasium og Hf-kursus udbyder tre uddannelser: STX studentereksamen 3-årig ungdomsuddannelse, som er målrettet mod unge med interesse for viden, fordybelse, perspektivering og abstraktion, og som primært sigter mod en videregående uddannelse. Uddannelsen udgør en helhed og afsluttes med en eksamen efter national standard. HF - 2-årig ungdomsuddannelse, som er målrettet mod unge med interesse for viden, fordybelse, perspektivering og abstraktion, og som primært sigter mod en videregående uddannelse. Uddannelsen udgør en helhed og afsluttes med en eksamen efter national standard. HF Søfart 3-årig ungdomsuddannelse, som udbydes i samarbejde med Martec i Frederikshavn og Skagen Skipperskole. Uddannelsen er målrettet mod unge med interesse for viden, fordybelse, perspektivering og abstraktion, og som primært sigter mod en videregående uddannelse og uddannelse indenfor søfart. Uddannelsen udgør en helhed og afsluttes med en eksamen efter national standard. Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus tilbyder undervisning i alle de traditionelle skolefag indenfor humaniora, sprog, naturvidenskab og samfundsvidenskab, dertil kommer nyere fag som astronomi, erhvervsøkonomi, filosofi, mediefag og psykologi. Skolen udbyder 9 studieretninger indenfor naturvidenskab, samfundsvidenskab, sprog og de kreative fag.

10 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 8 Ledelsesberetning inkl. hoved- og nøgletal Skolen har 32 klasser fordelt således: 1.g. 8 klasser 2.g. 9 klasser 3.g. 8 klasser 1. hf 2 klasser 2. hf 2 klasser HF Søfart 3 klasser Skolen har 767 årselever fordelt således: STX 625 HF 142 På skolen er der ansat 93,4 årsværk, der fordeler sig således: Lærere Ledelse og kontor Pedeller og rengøring Flexjob 73,1 årsværk 7,2 årsværk 11,6 årsværk 1,5 årsværk Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Skolens resultatopgørelse for 2009 udviser et overskud på 197 t.kr., og skolens balance pr. 31. december 2009 udviser en egenkapital på 143 t.kr. Resultatet er helt som forventet og skolens økonomi har i 2009 udviklet sig omtrent som forudset i budgettet; idet den budgetterede stødpude har kunnet dække ekstraudgifter til løn i forbindelse med konsulentbistand til gennemførelsen af en opfølgning på skolens APV, samt afholdelsen af et seminar for alle lærere i samme forbindelse og udgifterne til ekstra indvendig vedligeholdelse på bygningen. I forbindelse med Arbejdstilsynets besøg på skolen i marts måned fik skolen pålagt at opfylde en række påbud om forbedring af ventilation, akustik og solafskærmning. Skolen har fået udsættelse med opfyldelsen af disse påbud til 1. marts 2010 for musikhusets vedkommende og 1. november 2010 for resten af skolen. Disse udgifter har således ikke påvirket årets regnskab. Skolens ledelse blev ændret pr. 1. august: Rektor Poul Stenhøj blev fritstillet, Inge Carlé blev udpeget som konstitueret rektor indtil 1. februar 2010 og Steffen Christensen blev udpeget som konstitueret vicerektor indtil 1. februar 2010.

11 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 9 Ledelsesberetning inkl. hoved- og nøgletal Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtrådt begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af skolens finansielle stilling. Ledelsens forventninger for 2010 er: En fortsættelse af det nuværende aktivitetsniveau for undervisning med ca. 750 årselever fordelt på de tre uddannelser omtrent som i Købet af skolen vil betyde en væsentlig forøgelse af skolens indtægter, idet skolen vil modtage et bygningstaksameter på 8700 kr. / årselev i STX og 9700 kr. / årselev i HF; men de øgede indtægter vil modsvares af øgede udgifter til finansiering af købet samt til udvendig vedligehold. Et overskud på ca kr. Ledelsen foreslår årets resultat overført til næste år. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

12 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 10 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 31. oktober Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når institutionen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Statstilskud, deltagerbetaling og andre indtægter Statstilskud, deltagerbetaling og andre indtægter indregnes i resultatopgørelsen, i den periode indtægten vedrører. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå regnskabsårets indtægter. Omkostningerne er i henhold til regnskabsbekendtgørelsen opdelt på undervisningens gennemførelse, markedsføring, ledelse og administration, bygningsdrift samt aktiviteter med særlige tilskud.

13 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 11 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Ekstraordinære poster Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under institutionens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver Undervisningsudstyr og andet udstyr måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: It-udstyr Inventar og andet udstyr 3 år 5-10 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen som en korrektion til af- og nedskrivninger eller under andre driftsindtægter, i det omfang salgsprisen overstiger den oprindelige kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.

14 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 12 Anvendt regnskabspraksis Leasingforpligtelser Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb, forbedring og salg af anlægsaktiver, herunder finansielt leasede aktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af institutionens optagelse af lån, indgåelse af finansielle leasingaftaler samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer (obligationer) med ubetydelig kursrisiko, med fradrag af kortfristet bankgæld. Hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen.

15 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 13 Resultatopgørelse for Note kr. t.kr. Statstilskud Deltagerbetaling og andre indtægter Omsætning Undervisningens gennemførelse 3 ( ) (40.139) Markedsføring 4 ( ) (110) Ledelse og administration 5 ( ) (5.254) Bygningsdrift 6 ( ) (6.654) Aktiviteter med særlige tilskud 7 ( ) (297) Driftsomkostninger ( ) (52.454) Driftsresultat før finansielle poster (68.842) 757 Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 9 (2.459) (6) Finansielle poster Årets resultat

16 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 14 Balance pr Note kr. t.kr. Undervisningsudstyr Andet udstyr og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Debitorer Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

17 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 15 Balance pr Note kr. t.kr. Egenkapital pr (53.889) (1.320) Overført resultat Egenkapital (54) Skyldig løn Feriepengeforpligtelser Kreditorer Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Andre forpligtelser 12

18 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 16 Pengestrømsopgørelse for 2009 Driftens likviditetsvirkning Note kr. t.kr. Årets resultat Regulering af pengestrømsforhold: 0 - Afskrivninger og andre ikke kontante driftsposter Ændring i driftskapital vedrørende: 0 - Tilgodehavender (610) - Kortfristet gæld (69.362) 781 Pengestrømme fra driftsaktivitet Investeringers likviditetsvirkning Køb af materielle anlægsaktiver ( ) (79) Salg af materielle anlægsaktiver 0 0 Pengestrømme fra investeringsaktivitet ( ) (79) Finansieringens likviditetsvirkning Betaling af gæld 0 0 Optagelse af lån 0 0 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet 0 0 Ændringer i likviditet Likvider inkl. obligationer og anvendt driftskredit pr Likvider inkl. obligationer og anvendt driftskredit pr

19 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 17 Noter 1. Statstilskud kr. t.kr. Undervisningstaxameter Fællesudgiftstilskud Bygningstaxameter Øvrige driftsindtægter 0 0 Særlige tilskud Kostafdeling 0 0 Andet (blandt andet konsulentordning) Deltagerbetaling og andre indtægter Deltagerbetaling, uddannelse Anden ekstern rekvirentbetaling Lejeindtægter 0 0 Øvrige driftsindtægter Undervisningens gennemførelse Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivning 0 0 Øvrige omkostninger vedrørende undervisningens gennemførelse Markedsføring Løn og lønafhængige omkostninger 0 0 Afskrivning 0 0 Øvrige omkostninger vedrørende markedsføring

20 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 18 Noter 5. Ledelse og administration kr. t.kr. Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivning 0 0 Øvrige omkostninger vedrørende ledelse og administration Bygningsdrift Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivning Øvrige omkostninger vedrørende bygningsdrift Aktiviteter med særlige tilskud Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivning 0 0 Øvrige omkostninger vedrørende særlige tilskud Finansielle indtægter Renteindtægter og andre finansielle omkostninger Kursgevinster på værdipapirer Finansielle omkostninger Renteomkostninger og andre finansielle omkostninger Kurstab på værdipapirer

21 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 19 Noter 10. Materielle anlægsaktiver Undervisningsudstyr kr. Andet udstyr og inventar kr. Kostpris Tilgang Afgang 0 0 Kostpris Af- og nedskrivninger ( ) ( ) Årets afskrivninger ( ) ( ) Tilbageførsel ved afgang 0 0 Af- og nedskrivninger ( ) ( ) Regnskabsmæssig værdi Egenkapital Egenkapital Overført Egenkapital resultat kr. kr. kr. Saldo ( ) (53.889) Årets bevægelse Saldo ( ) Andre forpligtelser Institutionen har ingen forpligtelser i øvrigt.

22 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 20 Specifikationer Honorar til revisor kr. t.kr. Honorar for lovpligtig revision Honorar for andre ydelser end revision

23 Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 21 Specifikationer Momskompensation Opgørelse af den samlede indberettede købsmoms for det pågældende regnskabsår, der er eller skal kompenseres af Undervisningsministeriet, jf. 36 i lov om institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv kr. t.kr. Den samlede indberettede købsmoms fordeles således: 1. Undervisningsområdet (drift) Bygningsområdet (drift) Fællesudgiftsområdet (drift) Anlægsinvesteringer (anlæg) Indberettet købsmoms Opgørelse af institutionens omkostninger i forbindelse med Statens selvforsikringsordning Løsøre (udstyr, maskiner og lignende) Motorkøretøjer (biler, busser, traktorer og lignende) 0 0 Erstatningsansvar 0 0 Tjenesterejser 0 0 Tab som følge af ansattes berigelsesforbrydelser 0 0 Afholdte selvforsikringsomkostninger Løsøre 0 0 Motorkøretøjer 0 0 Beløb for ikke genanskaffede genstande 0 0 Samlede selvforsikringsomkostninger i regnskabsåret Institutionens selvrisiko i regnskabsåret: Ovenstående opgøres i overensstemmelse med Undervisningsministeriets "Retningslinjer for administration af Statens selvforsikringsordning vedrørende statsinstitutioner, institutioner for erhvervsrettet uddannelse, institutioner godkendt efter lov om institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv., Centre for Videregående Uddannelse og andre selvejende institutioner for videregående uddannelser på Undervisningsministeriets ressortområde." adk-lla T:\AFD5100\139051\139051re0901.docx