De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A

Transkript

1 De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A (5. regnskabsår) ÅRSRAPPORT 2008 Cvr. nr.: Godkendt på Selskabets generalforsamling den / 2009 Dirigent: Mogens Glad 0

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Foreningsoplysninger Side Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 5 Årsrapport Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar december Balance pr. 31 december Noter

3 FORENINGSOPLYSNINGER De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A Hallelevvej Slagelse Hjemstedskommune: Slagelse Cvr. nr.: Bestyrelse Mogens Glad Anders Buhl Bo Mortensen John Lansner Jan Glæsel Flemming Vincent Dan Larsen (Formand) Revision TEAM REVISION Registreret revisionsanpartsselskab FRR Vingårdstræde 21, 1070 København K 2

4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2008 for De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 25. maj 2009 Bestyrelse Mogens Glad Bo Mortensen Jan Glæsel (Formand) Anders Buhl John Lansner Flemming Vincent Dan Larsen 3

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til bestyrelsen i De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A Påtegning på årsrapport Vi har revideret årsrapporten for De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A for regnskabsåret 1. januar december 2008, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering af risikoen for væsentlige fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvende regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af Selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af Selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger Opmærksomheden henledes på at selskabets andelskapital pr. 31. december 2008 er tabt. København, den 25. maj 2009 TEAM REVISION Registreret revisionsanpartsselskab FRR Vingårdstræde 21, 1070 København K Anders Chr. Jensen Registreret 4 revisor

6 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabets aktiviteter består i distribution af musik. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat Balance pr. 31 december Egenkapital pr. 31. december Hovedparten af omsætningen er genereret igennem salg af musik via Internettet. I December åbnede DiGiDi en egen billetbutik på med VIG festivallen som første kunde. Der er i året afholdt store udgifter til flere udviklingsprojekter, derunder DiGiDi's egne butikker på hhv. og Omsætningen fra disse ses allerede i 1. halvår Tilgangen i andelskapitalen udgør i t og har derved delvist inddækket underskuddet på 290 t Egenkapitalen er reduceret med 70 t Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling. Tilgangen i andelskapitalen er efter statustidspunktet forbedret med 187 t Den samlede omsætning ved salg af musik, billetter, Rip 6 Upload efter statustidspunktet udgør mere end en mill., hvilket er yderst tilfredsstillende. DiGiDi's hidtil største udviklingsprojekt, et Multi Registrerings Værktøj (MRV), der har været under udvikling i godt 3 år, og som der er investeret mere en 300 tkr er afsluttet og taget i brug. Dette værktøj vil forøge effektiviteten i servicen overfor kunderne, idet værktøjet automatisk kan levere DiGiDi's mere end musiknumre til nye distributører. NOKIA er første modtager af musik på denne nye strukturerede måde. Omsætningen i DiGiDi's egne onlinebutikker, har sammen med støt stigning i onlinesalget, både i Danmark og i resten af verden bidraget til en meget kraftik vækst i årets første måneder. TV2 Danmark har således tegnet en andel, og anvendt DigiButik.dk til salg af musik fra AllStars programmerne. Forventet udvikling I 2. halvår 2009 forventes der etableret en række nye butikker på butiksplatformen, derunder arbejdes der allerede på en 'video/film' butik. Økonomisk set skal 2. halvår 2009 anvendes til konsolidering af virksomheden, således at frugten af de store softwareinvesteringer kan høstes, inden nye større projekter påbegyndes. 5

7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Årsrapporten for De Kreatives Uafhængige Andelsselskab A.M.B.A for 2008 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelse Indtægter Indtægter består primært af salg af musik. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta mv. Balance Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Udviklingsomkostninger afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris som i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 6

8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Note 1 Nettoomsætning Direkte omkostninger DÆKNINGSBIDRAG Personaleomkostninger Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Andre driftsomkostninger RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat 0 0 ÅRETS RESULTAT Forslag til resultatdisponering Overført til næste år Disponeret i alt

9 BALANCE PR. 31 DECEMBER Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 8 Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger Immaterielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender 9 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Værdipapirer og kapitalandele 11 Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele i alt Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT PASSIVER 13 EGENKAPITAL 14 Andelskapital Overførte resultater EGENKAPITAL I ALT Kortfristet gældsforpligtelser 15 Gæld til kreditinstitutter Leverandører af vare og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristet gældsforpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT Eventualposter, pantsætninger og sikkerhedsstillelser, nærtstående parter og ejerforhold 8

10 NOTER 1 Nettoomsætning Salg af varer/ydelser u/moms Salg af musik Salg af musik musik.digidi.dk Salg af musik EU Salg af musik u/eu Registrering og Upload af musik Nettoomsætning i alt Direkte omkostninger Direkte omkostninger m/moms Konsulentbistand Musik Copyright u/moms Køb af musik fra Andelshavere Drift af Online Musik butik Direkte omkostninger i alt Personaleomkostninger Lønninger Honorar B-honorar / Fri telefon PENSIONER Pension 0 0 ANDRE OMKOSTNINGER TIL SOCIAL SIKRING ATP KM-penge Personaleudgifter Danløn 45 0 Personaleomkostninger i alt Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver i alt

11 NOTER 5 Andre driftsomkostninger Projekter Ghana Tilskud Rejser og ophold Honorarer m/moms Honorarer u/moms Markedsføring Hardware Softwareudvikling Øvrige driftsomkostninger m/moms Øvrige driftsomkostninger u/moms Projekter i alt Salgsfremmende omkostninger Restaurationsbesøg Rejseudgifter Annoncer og reklame Salgsfremmende omkostninger i alt Lokaleomkostninger Husleje m/moms El, vand og gas Vedligeholdelse og rengøring Lokaleomkostninger i alt Administrationsomkostninger Kontorartikler og tryksager Edb-udgifter / software Telefon Internetforbindelse Porto Gebyrer Bogføring Revisorhonorar Revisorhonorar tidligere år Anden assistance Kontingenter m/moms Kontingenter u/moms Web-hotel og domænenavne Kassedifferencer mv Ej fradragsberettigede omkostninger Regulering honorarer tidligere år Administrationsomkostninger i alt Andre driftsomkostninger i alt

12 NOTER 5 Andre finansielle indtægter Renteindtægt, bank Renter, værdipapirer Kursreg. værdipapirer Andre finansielle indtægter i alt Øvrige finansielle omkostninger Renteudgift, bank Kursreg. værdipapirer Renteudgift, kreditorer 32 0 Øvrige finansielle omkostninger i alt Skat af årets resultat Skat af årets reultat 0 0 Skat af årets resulat i alt Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger Anskaffelsessum primo 0 0 Tilgang Afgang 0 0 Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger primo 0 0 Afskrivninger på afhændede aktiver 0 0 Årets afskrivninger Afskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Debitorer Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser i alt Andre tilgodehavender Huslejedepositum u/moms Tilgodehavende indskudskapital Forudbetalte omkostninger Andre tilgodehavender Morten Siden Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender i alt

13 NOTER 11 Andre værdipapirer og kapitalandele Aktier Værdipapirer og kapitalandele i alt Likvide beholdninger Artmoney Sikringskonto, Projektkonto Webshop konto Likvide beholdninger i alt EGENKAPITAL Andelskapital primo Tilgang andelskapital netto Andelskapital ultimo Overførte resultater Årets resultat Overførte resultater i alt Egenkapital i alt Andelskapital Andelskapitalen fordeles således : 976 andelshavere á nom andelshavere á nom Andelskapital ultimo Gæld til kreditinstitutter Kassekredit Gæld til kreditinstitutter i alt Restgæld efter 5 år Leverandører af vare og tjenesteydelser Leverandører af vare og tjenesteydelser Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt

14 NOTER 17 Anden gæld John Lansner Jens Rud Henrik Leschly Andelshaverkonti Andelshaverkonti Mellemregning Skyldige omkostninger Skyldig A-skat Skyldig ATP Skyldig AM-bidrag Udgående (salg) moms 0 0 Indgående (køb) moms Erhvervelsesmoms (køb i udland) 0 0 Erhvervelsesmoms (modkonto) 0 0 Anden gæld i alt Eventualposter, pantsætninger og sikkerhedsstillelser, nærtstående parter og ejerforhold Eventualaktiver og eventualforpligtelser : Selskabet har ingen eventualposter Pantsætning og sikkerhedsstillelser : Selskabet har ingen pantsætning eller sikkerhedsstillelser. 13