Årsrapport for 2012 med specifikationer

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade 25 Postboks Odense C Telefon Telefax Det Kongelige Teaters Balletskole i Odense Årsrapport for 2012 med specifikationer KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.

2 Indhold Generelle oplysninger 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 6 Beretning 6 Hoved- og nøgletal 9 11 Anvendt regnskabspraksis 11 Resultatopgørelse 15 Balance 16 Pengestrømsopgørelse 18 Noter 19 Beregning af egendækning 24 1

3 Generelle oplysninger Skolens navn: Skolekode: CVR. nr.: Adresse: Jernbanegade 20, 5000 Odense C Tlf. nr.: Hjemmeside: post@balletskolen-odense.dk Skolens formål: Skolens formål er at drive en friskole efter de til enhver tid gældende love og andre retsregler for friskoler og private grundskoler m.v. Skolens formål er endvidere at udøve skolevirksomhed på følgende grundlag: Skolens virksomhed tilrettelægges for elever på Det Kongelige Teaters Balletskole i Odense. Undervisningens indhold og kvalitet tilrettelægges på en måde, så den enkelte elevs faglige standpunkt til enhver tid svarer til folkeskolens niveau på det pågældende alderstrin. Skolens bestyrelse: Charlotte Richter (formand) Vandmøllevej Odense SØ Dorthe Svane (næstformand) Elsdyrløkken Odense NV Lene Finn Lauritzen Asylgade 19, 3. st. Jan Schou 5000 Odense C Nørrevænget 63 st Odense Per Lundsgaard, Tivoli A/S Vesterbrogade København V Skoleleder: Jette Olsen Hunderupvej 66, st 5000 Odense Revisor: KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade Odense C 2

4 Ledelsespåtegning Bestyrelse og daglig ledelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2012 for Den Kongelige Balletskole i Odense. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om friskoler og frie grundskoler m.v. samt bekendtgørelse nr om regnskab for frie grundskoler m.fl. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i skolens aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og for skolens finansielle stilling. Desuden er det vores opfattelse, at vi har taget skyldigt økonomisk hensyn ved skolens forvaltning. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 15. april 2013 Skoleleder: Jette Olsen Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love, at opfylde habilitetsbetingelserne i friskolelovens 5, stk. 6 og 7. (Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen). Bestyrelse: Charlotte Richter Dorthe Svane Lene Finn Lauritzen formand Jan Schou Per Lundsgaard 3

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om friskoler og private grundskoler og bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. (frie grundskoler). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 4

6 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen og i målrapporteringen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 15. april 2013 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Anders Schweitz Jensen statsaut. revisor Morten Schougaard Sørensen statsaut. revisor 5

7 Ledelsesberetning Beretning Hovedaktivitet er en friskole med to danselinjer. Dels en linje for moderne dans, der drives i friskolens regi, dels en linje for klassisk ballet, som Det Kongelige Teater driver. Skolen drives med statstilskud til eleverne samt elevernes egenbetaling. Beskrivelse af usædvanlige forhold Der har ikke været nogen usædvanlige forhold for skolen i Bestyrelsens beskrivelse af aktiviteter i året 2012 har været et aktivt og godt år for skolen med bl.a. en stor Jubilæumsforestilling på Sukkerkogeriet. Skolen har i sæson 11/12 haft 88 elever fordelt fra børnehaveklasse til 9. klasse. På aktivitetssiden har 2012 budt på en mangfoldighed af oplevelser, og såvel danse- som balletbørn har igen i år optrådt i mange sammenhænge, bl.a. ved sommerballet i Kongens Have, inden dansere fra Det Kongelige Teater optrådte, det traditionsrige Luciaarrangement på Odense Rådhus, ved fejringen af H.C. Andersens Fødselsdag, med Odense Symfoniorkester, til Store Balletskoledag på Det Kgl. Teater, på Dansens Dag i Ikea, skolens jubilæumsforestilling, som spillede for fulde huse i 3 dage og meget andet. Skolen har flere gange holdt Åbent Hus bl.a. ved Kulturnatten. Eleverne har igen i år været på Det Kgl. Teater for at se forestillinger tilpasset alderstrin - et vigtigt led i elevernes kulturelle dannelse. Fælles lejrtur for alle klassetrin er gentaget til stor glæde for eleverne. Som et nyt tiltag tager skolens klasse på studietur til København for at få indblik i den professionelle danseverden. Afgangsprøven for 9. klasse gav igen pæne resultater såvel på det læsefaglige som det dansemæssige område. Der var 4 balletelever på 6. klassetrin i skoleåret 11/12. 2 af eleverne blev overført til Det Kgl. Teater udviser et underskud på kr. Det negative resultat var forudset p.g.a. nødvendige lønaftaler på lærerområdet, hvor det er et krav, at der udmøntes minimum 3,6 % af lønsummen i lokallønstillæg, og det var også forudset, at jubilæumsforestillingen ville blive dyrere 6

8 Ledelsesberetning Beretning end budgetteret. Derudover har der været uforudsete udgifter i forbindelse med lærers sygdom og skift af balletleder. Resultatet for 2012 er, set i lyset af ovenstående og det forringede statstilskud, tilfredsstillende. For 2013 er udfordringerne større. Statstilskuddet bliver yderligere forringet, og skolen har fået en helt uventet huslejestigning, hvorfor det har været nødvendigt at forhøje såvel skolepenge-betalingen som SFO-betalingen fra juli Derudover vil det være nødvendigt at forøge elevtallet. Med disse tiltag skulle regnskabet balancere for 2013, og vi vil fortsat arbejde med nytænkning og tilpasning af aktiviteter for at sikre skolens fortsatte udvikling. Visioner udviklingsplan mål Skolens vision er en fortsat udvikling som professionel, velfungerende og sammenhængende skole for børn fra børnehaveklasse til og med 9. klasse med fokus på ballet og dans en skole for talentudvikling, hvor det hele barn og individ og fællesskab sættes i centrum. Skolen ønsker at give børnene den bedste undervisning indenfor det fag-faglige område, samtidig med at børnene modtager professionel undervisning indenfor ballet og dans. Skolen ønsker at understøtte børnene i hele deres uddannelse mod at blive scenekunstnere. Skolens mål er en stabil økonomi med elevtal omkring de 95 elever fordelt med ca balletelever og danseelever. Lokalemæssigt er det et mål at råde over hele opgang C, få endnu en dansesal og få etableret legeplads. Det er en vision, at talentcenteret sideløbende med den sammenhængende skole vil tiltrække yderligere talent og elevpotentiale til skolen, og at der vil kunne uddannes elever til overførsel til Det Kongelige Teater og andre professionelle danseuddannelser. Det er en vision at oprette en 10. årgang med fokus på den professionelle danseverden, den internationale dimension, og med fokus på dansepraktikforløb og studieture såvel i indland som udland. Betydelige hændelser efter regnskabsårets udløb Ekstraordinær huslejestigning og det forringede statstilskud har betydet en nødvendig forhøjelse af skolepenge og SFO-betaling. Bestyrelsen har konstitueret sig på ny, da bestyrelsens formand har trukket sig. 7

9 Ledelsesberetning Beretning Bestyrelsens vurdering af og forventninger til de kommende år For 2013 forventes et elevantal på ca. 95 elever. Der er afholdt velbesøgte åbne træningsdage som optakt til optagelsesprøver til såvel ballet- som danselinien og til Gartneriet. Der er gjort en hel ekstraordinær indsats i forhold til annoncering. Det er bestyrelsens opfattelse, at det er væsentligt at øge elevtallet for at sikre skolen økonomisk. Dette kan bl.a. ske ved at oprette en 10. årgang og ved at synliggøre skolen endnu mere i de kommende år. 8

10 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedrørende drift i alt Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster Finansielle poster i alt Årets resultat Balance Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Aktiver i alt Kortfristet gæld Langfristet gæld Egenkapital ultimo Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Summen af årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Regnskabsmæssige nøgletal Likviditetsgrad 107,35 113,8 108,0 92,3 85,9 Soliditetsgrad 8,81 15,0 9,5-6,4-8,5 Finansieringsgrad 50,77 46,8 87,0 84,5 61,8 Overskudsgrad -1,40 2,6 3,9 0,1 4,1 Antal årselever i regnskabsåret 88,6 91,3 89,5 85,3 80,1 Antal årselever i skolefritidsordning 24,3 26,0 22,5 19,6 19,6 Skolepenge pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger m.v. pr. årselev Antal elever i grundskolen pr. 5. september

11 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september Antal lærerårsværk 7,7 7,7 6,8 7,1 7,0 Antal årsværk for øvrigt personale 3,9 3,9 3,4 3,4 3,4 Antal årsværk i alt 11,6 11,6 10,2 10,5 10,4 Heraf % andel ansat i fleksjob 8,6 8,6 9,8 9,6 9,6 Årselever pr. lærerårsværk 11,50 11,86 13,16 12,01 11,44 Lærerlønsomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev

12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler m.fl. Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B-virksomheder med de fravigelser, som fremgår af regnskabsbekendtgørelsen. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Statstilskud Statstilskuddet omfatter den samlede bevilling for kalenderåret inkl. reguleringer, som bliver opgjort på baggrund af indberetningen pr. 5. september i regnskabsåret. Skolepenge Skolepenge omfatter årets opkrævede skolepenge. Andre indtægter Andre indtægter omfatter tilskud fra Odense Kommune, Det Kongelige Teater samt indtægter/udgifter ved egenforestilling og andre optrædener. 11

13 Anvendt regnskabspraksis Omkostninger Øvrige omkostninger i form af løn og materialekøb fordeles på funktionerne undervisning, SFO og Danse/Drama, ejendomsdrift og administration efter konkret skøn. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifter er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages, eller arbejdet præsteres. Indtægterne er henført til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver er værdiansat til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives lineært med fradrag af scrapværdi over den forventede levetid på følgende måde: Driftsmidler og inventar Edb-udstyr Flygel 3 år 3 år 15 år Anskaffelser under kr. inkl. moms udgiftsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædavanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. 12

14 Anvendt regnskabspraksis Kortfristede gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Under kortfristet gæld er medtaget skolens feriepengeforpligtelse til fastansat personale. Ændringen i feriepengeforpligtelsen ved årets udgang er medtaget i skolens resultatopgørelse. Langfristede gældsforpligtelser Under langfristet gæld er medtaget tilskud, som er modtaget til køb af piano. Tilskuddet indtægtsføres i takt med, at pianoet afskrives. Øvrige aktiver og passiver Øvrige aktiver og passiver er optaget til anskaffelsespriser. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt skolens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. 13

15 Anvendt regnskabspraksis Nøgletal Overskudsgrad (%) = Driftsresultat før ekstraordinære poster x 100 Indtægter i alt Likviditetsgrad (%) = Omsætningsaktiver x 100 Kortfristet gæld i alt Soliditetsgrad (%) = Egenkapital i alt x 100 Aktiver i alt Finansieringsgrad (%) = Langfristet gæld i alt x 100 Materielle anlægsaktiver i alt Årsværk = Sum af heltidsansatte og deltidsansatte, herunder timelønnede omregnet til heltid Lærerårsværk = Skoleleder, lærere og børnehaveklasseleder 14

16 Resultatopgørelse Note Resultat 2012 Resultat 2011 Indtægter Statstilskud Skolepenge (elevbetaling m.v.) Andre indtægter Indtægter i alt Omkostninger Undervisning Lønomkostninger vedrørende undervisning Andre omkostninger vedrørende undervisning Andre omkostninger vedrørende SFO Andre omkostninger vedrørende Danse/Drama Undervisning i alt Ejendomsdrift Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Ejendomsdrift i alt Administration m.v. Andre omkostninger vedrørende administration m.v Administration m.v. i alt Omkostninger vedrørende drift i alt Resultat før finansielle poster m.fl Finansielle poster Renteindtægter m.v Renteomkostninger m.v Finansielle poster i alt Årets resultat

17 Balance Note AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 12 Edb-udstyr Inventar og udstyr Materialle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver 0 Depositum Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

18 Balance Note PASSIVER Egenkapital Saldo 1. januar Overført af årets resultat Egenkapital i alt pr. 31. december Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Modtaget tilskud til piano Kortfristede gældsforpligtelser Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser 19 17

19 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning Årets resultat Årets afskrivninger Ændring i tilgodehavender Ændring tilgodehavender Ændring periodeafgrænsningsposter (aktiv) Ændring anden kortfristet gæld Ændring periodeafgrænsningsposter (passiv) Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning Køb og salg af anlægsaktiver Investeringers likviditetsvirkning i alt Årets likviditetsvirkning fra driften og investeringer Likvide midler 1. januar i regnskabsåret Likvide midler 31. december i regnskabsåret

20 Noter Statstilskud Generelt driftstilskud Tilskud til specialundervisning Tilskud til skolefritidsordninger Skolepenge Forældreindbetaling til skolefritidsordning Søskenderabat, Odense Kommune, skolefritidsordning Forældreindbetaling, Danse/Drama Fripladstilskud, Danse/Drama Forældreindbetaling, talentcenter Skolepenge m.v. i alt Andre indtægter Tilskud, Odense Kommune Tilskud, Odense Kommune, driftstilskud Tilskud, Odense Kommune, husleje Tilskud, Odense Kommune, tilsynsførende Tilskud, Det Kongelige Teater (gammel aftale) Tilskud, Det Kongelige Teater (ny aftale) Regulering tilskud tidligere år Jubilæumsforestilling, sponsorater og entréindtægter Jubilæumsforestilling, materiale- og lønudgifter Andre optrædener, indtægter Andre optrædener, udgifter Lønomkostninger vedrørende undervisning Lønninger, skoleundervisere og specialundervisning Lønninger og pension, skoleleder Lønninger og pension, pædagogisk tilsynsførende Lønninger, pædagogmedhjælpere, skolefritidsordning Tilskud, fleksjob Lønninger, timelønnede, skolefritidsordning Bidrag til fleksjob Regulering af feriepengeforpligtelse Lønninger, Danse/Drama Lønninger, Talentcenter ATP, AES og AER Øvrige lønudgifter

21 Noter Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer Lønninger, pianister Lejrskoler og ekskursioner Befordringsudgifter, netto Afskrivninger, jf. note Indtægtsførelse af tilskud til piano, jf. note Rejseudgifter Kursusudgifter Andre omkostninger vedrørende SFO Materialer og udflugter Mad og drikkevarer Andre omkostninger vedrørende Danse/Drama Lokaleleje inkl. forbrugsudgifter Nyanskaffelser Lejrskole og ekskursion Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Lokaleleje Regulering lokaleleje tidligere år Forbrugsafgifter Ejendomsforsikring Rengøring

22 Noter Andre omkostninger vedrørende administration m.v. Telefonudgifter Anskaffelse og vedligeholdelse, kontorinventar Revision og regnskabsmæssig assistance Revision og regnskabsmæssig assistance tidligere år Øvrig assistance Administrationsvederlag, Odense Teater Abonnementer m.v Annoncer, brochurer og årsskrift Forsikringer Kontorhold Leje kopimaskine Fotokopiering It-omkostninger Tab på debitorer Diverse Repræsentation Særlige arrangementer Renteindtægter m.v. Renteindtægter fra pengekonti Renteomkostninger Gebyr Anlægsoversigt Edbudstyr Inventar og udstyr Samlet anskaffelsessum 1. januar Tilgang i året til anskaffelsespris 0 0 Samlet anskaffelsessum 31. december Opskrivninger 1. januar 0 0 Årets opskrivninger 0 0 Opskrivninger 31. december 0 0 Akk. af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Akk. af- og nedskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december

23 Noter Tilgodehavender Tilgodehavende forældreindbetaling, skolefritidsordning og Danse/Drama Tilgodehavende udlæg, Det Kongelige Teater Tilgodehavende billetindtægter og sponsorat, jubilæumsforestilling Lønrefusion Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt leje Forudbetalt markedsføring Andre forudbetalinger Likvide beholdninger Kasse Erhvervskonto, Danske Bank kt Aftalekonto, Danske Bank kt Erhvervskonto, Totalbanken kt Anfordringskonto, Totalbanken kt Langfristet gæld Modtaget tilskud til piano Anden kortfristet gæld Skyldig løn, Zahle ATP og AER Skyldige feriepenge til udbetaling Skyldige forbrugsudgifter, Jernbanegade og Kongensgade Skyldig husleje, Jernbanegade Skyldige elevbetaling, talentcenter Feriepengeforpligtelse Revision og regnskabsmæssig assistance Kreditorer Skyldige omkostninger, jubilæumsforestilling Mellemregning, Odense Teater

24 Noter Periodeafgrænsningsposter Statstilskud, Undervisningsministeriet Periodiseret husleje, Odense Kommune Det Kongelige Teater, gammel aftale Forudbetalt skolepenge og talentcenter Søskenderabat og fripladstilskud, skolepenge Søskenderabat og fripladstilskud, SFO Specialundervisning Befordring Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser Skolens huslejeforpligtelse pr. 31. december 2012 udgør for Kongensgade 3 måneders husleje svarende til 31 tkr. og for Jernbanegade 6 måneders husleje svarende til 421 tkr. Leasingkontrakt kopimaskine udgør 91 tkr. pr. december Leasingperioden udløber december

25 Beregning af egendækning Nøgletal Elevbetaling (skolepenge) ekskl. SFO Tilskud til nedbringelse af skolepenge Andre indtægter i alt (note 3) Renteindtægter Egendækning i alt Årselever i alt Egendækning pr. årselev