Årsrapport for Skolekode Det Kongelige Teaters Balletskole i Odense. 09-r001 MWJ LON docx

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade 25 Postboks Odense C Telefon Telefax Det Kongelige Teaters Balletskole i Odense Skolekode KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er medlem af. KPMG International yder ikke professionelle services m.v. til kunder. Hvert medlemsfirma er en selvstændig, uafhængig juridisk enhed. Fortegnelse over ejere kan indhentes hos KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

2 Indhold Påtegninger 2 Ledelsens regnskabspåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 5 Generelle oplysninger om skolen 5 Hoved- og nøgletalsoversigt 6 Beretning 7 10 Anvendt regnskabspraksis 10 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Pengestrømsopgørelse 14 Noter 15 Særlige specifikationer 20 1

3 Påtegninger Ledelsens regnskabspåtegning Undertegnede bestyrelse erklærer herved at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 6 og 7 i lov om friskoler og private grundskoler m.v. Odense, den 20. april 2010 Bestyrelse: Sussie Thorslund Nøhr Marianne Bennetzen Kasper Wilton formand Michael Heering Marianne Carlsson 2

4 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for Vi har revideret årsregnskabet og ledelsesberetningen for for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for skolens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2009 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i skolens aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og af skolens finansielle stilling i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Afslutningsvis er det vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. 3

5 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Supplerende oplysninger Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi gøre opmærksom på, at skolen har en negativ egenkapital på kr. Ledelsen har beskrevet indtjeningsforventningen til 2010 i ledelsesberetningen, hvortil vi henviser. Vi skal gøre opmærksom på, at indtjeningsforventningen bl.a. forudsætter en vækst i skoleelever fra 85 årselever til 90 årselever. Vi henviser til ledelsesberetningen, hvori ledelsen har beskrevet, at den nuværende samarbejdsaftale er blevet forlænget frem til den 31. juli 2011 på vilkår, som sikrer en fortsat drift. Som følge heraf er årsrapporten aflagt under forudsætning af fortsat drift. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af skolens årsregnskab og ledelsesberetning for 1. januar december 2009 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af skolen, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om mål og resultater er dokumenterede og dækkende i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsens ansvar Skolens ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om mål og resultater er dokumenterede og dækkende i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. revisionsbekendtgørelsen har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om skolen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået skolens rapportering i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om mål og resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i regnskabsåret 1. januar december 2009 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater ikke er dokumenterede og dækkende i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Odense, den 20. april 2010 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Peter Eilertsen statsaut. revisor 4

6 Ledelsesberetning Generelle oplysninger om skolen Jernbanegade Odense C Telefon: Hjemmeside: post@balletskolen-odense.dk Skolekode.: Skolens formål Skolens formål er at drive en friskole efter de til enhver tid gældende love og andre retsregler for friskoler og private grundskoler m.v. Skolens formål er endvidere at udøve skolevirksomhed på følgende grundlag: Skolens virksomhed tilrettelægges for elever på. Undervisningens indhold og kvalitet tilrettelægges på en måde, så den enkelte elevs faglige standpunkt til enhver tid svarer til folkeskolens niveau på det pågældende alderstrin. Bestyrelse Sussie Thorslund Nøhr (formand) Kasper Wilton Østerballevej 56 Odense Teater 5450 Otterup 5000 Odense C Marianne Bennetzen Marianne Carlsson Det Kongelige Teater Gelsted Byvej København K 5591 Gelsted Michael Heering Lundevej Stenstrup Skoleleder Jette Olsen Revisor KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade Odense C 5

7 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletalsoversigt Resultatopgørelse Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedrørende drift i alt Resultat før finansielle poster Finansielle poster, netto Årets resultat Balance Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Balancesum Egenkapital ultimo Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning Investeringens likviditetsvirkning Finansieringens likviditetsvirkning Pengestrømme, netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 0,1 4,1 6,1 1,9-1,0 Likviditetsgrad 92,3 85,9 63,2 33,4 73,2 Soliditetsgrad -6,4-8,5-41,6-114,1-168,4 Finansieringsgrad 84,5 61,8 70,2 64,6 57,8 Antal årselever i regnskabsåret 85,3 80,1 72,2 58,1 46,9 Antal årselever i skolefritidsordning 19,6 19,6 19,4 17,2 15,5 Elevtal pr. 5. september Elevtal pr. 5. september, SFO Antal lærerårsværk 7,1 7,0 6,0 6,0 5,9 Antal årsværk for øvrigt personale 3,4 3,4 3,4 2,4 2,0 Antal årsværk i alt 10,5 10,4 9,4 8,4 7,9 Heraf % andel ansat på særlige vilkår 9,6 9,6 10,6 12,0 12,7 Lærerårsværk pr. årselev 0,08 0,09 0,08 0,10 0,13 Lærerlønomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev Hoved- og nøgletallene for 2005 er ikke tilpasset bekendtgørelse nr af 8. december 2008, hvorfor der ikke kan foretages direkte sammenligning hertil. 6

8 Ledelsesberetning Beretning Skolens hovedaktivitet er en friskole med to danselinjer. Dels en linje for moderne dans, der drives i friskolens regi, dels en linje for klassisk ballet, som Det Kongelige Teater driver. Skolen drives med statstilskud til eleverne samt elevernes egenbetaling. For de elever, som er udvalgt af Det Kongelige Teater gælder, at teateret betaler deres egenbetaling. Beskrivelse af eventuel usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld m.v. Ingen. Beskrivelse af usædvanlige forhold, der kan have påvirket beregningen, så vidt muligt med angivelse af beløb Ingen. Bestyrelsens beskrivelse af skolens aktiviteter i året, samt en redegørelse, der supplerer tallene i årsrapporten, herunder kommentarer til skolens resultat, økonomi, likviditet og udvikling i antal årselever 2009 blev igen et godt år for Balletskolen i Odense, som på rigtig mange områder har haft succes. Skolen har i sæson 09/10 87 elever på klassetrin 1. til 9. klasse. Der har i 2009 igen været et højt aktivitetsniveau - både i det daglige arbejde på skolen, ved arrangementer og optræden uden for skolen og på træningsture. Både danse- og balletbørn har gennem året været ude at optræde forskellige steder, f.eks.: Odense Koncerthus sammen med Odense Symfoniorkester, på Odense Teater i forbindelse med H.C. Andersens Fødselsdag, Odense Rådhus med Luciaarrangement (sang, Luciadans, Luciaballet), Store Balletskoledag på Det Kgl. Teaters store scene o.m.a. 4 af skolens balletpiger har i efteråret sammen med balletpiger fra Balletskolen i Holstebro deltaget i en stor forestilling i Aalborg, sammen med et af verdens førende balletkompagnier La Scala fra Milano i Italien. 10 af skolens yngste elever har spillet nisser ved Odense Teaters opførelse af Nøddebo Præstegaard. Alle elever har igen i år været på Det Kgl. Teater i København og se forestillinger tilpasset de enkelte alderstrin, og alle elever har vanen tro været på træningstur, balleteleverne på Balletskolen i København og dansebørnene på Oure. Og så har alle elever og lærere for først gang i skolens historie været på fælles lejrtur med overnatning. Skolen har igen leveret talenter til Det Kongelige Teaters Balletskole i København i 2009 blev der overført 5 elever. 7

9 Ledelsesberetning Beretning Skolen har for første gang gennemført afgangseksamen for 9. klasser. Eleverne blev eksamineret i såvel læseskoleregi og danseregi - med pæne resultater begge steder. Det økonomiske resultat for 2009 er påvirket i negativ retning af øgede lønudgifter, dels fordi samtlige danselærere er blevet fastansat (hvilket er et lovkrav) og dels pga. en lønsag, hvor en ansat tilsyneladende ved ansættelse tilbage i tiden var forkert indplaceret, hvorfor skolen har måttet efterregulere løn- og pensionsudbetaling. Når der ses bort fra denne udgift, har skolens ledelse formået at fortsætte den positive udvikling for skolens daglige drift, og resultatet for 2009 betragtes som tilfredsstillende ud fra de givne forudsætninger, men viser også, at skolens økonomi fortsat er sårbar. Skolens egenkapital er negativ med kr. pr. 31. december Skolen budgetterer for 2010 med et overskud i niveauet tkr. og med overskud i 2011, således at egenkapitalen vil blive reetableret ved egen indtjening. I skolens budget for 2010 er der forudsat en vækst i elevantallet til 95 elever. Skolens økonomi er stærkt afhængig af den samarbejdsaftale, der er mellem Odense Kommune, Odense Teater og Det Kongelige Teater. Den samarbejdsaftale, der hidtil har været gældende, blev i første omgang forlænget til udgangen af 2009, og er efterfølgende blevet forlænget til udgangen af skoleåret 2010/2011. Det Kongelige Teater ønsker at ændre bidragsfordelingen til skolen og har forsøgt at forhandle en ny flerårig aftale på plads, men da Odense Kommune først til næste budgetforhandlinger kan tage beslutning om ændring af aftalen og eventuelt forhøjelse af bidrag til skolens drift, blev ovenstående aftale om forlængelse til sommeren 2011 indgået. Skolen er sikret, at bidrag fra Odense Kommune som minimum fortsætter på nuværende niveau 5 år frem. Udfaldet af de kommende forhandlinger mellem Odense Kommune, Odense Teater og Det Kongelige Teater vil være afgørende for skolens fremtidige situation, både i forhold til lokalesituation og økonomisk bidrag til driften. Bestyrelsen er opmærksom på, at indholdet af den nye samarbejdsaftale kan få indflydelse på skolens fremtidige virke. Lokalemæssigt har skolen haft udfordring i forhold til fysiklokaler, idet skolen ikke selv råder over lokaler til brug ved forsøg, og man har søgt at klare udfordringen ved høj grad af planlægning og lån af lokaler af VUC, når dette var muligt. Der arbejdes stadig på at få lov til at disponere over hele opgang C, særligt da det er besluttet, at skolen fra sommeren 2010 udvider med tilbud om børnehaveklasse. Visioner udviklingsplan mål Skolens vision er at tilbyde en professionel, velfungerende og sammenhængende skole for børn fra børnehaveklassen til og med 9. klasse med fokus på ballet og dans en skole for talentudvikling, hvor såvel det hele barn som individ som fællesskab sættes i centrum. Skolen ønsker at give børnene den bedst mulige undervisning indenfor det faglige område, samtidig med at børnene modtager professionel undervisning indenfor ballet og dans. Skolen ønsker at understøtte børnene i hele deres uddannelse mod at blive scenekunstnere. 8

10 Ledelsesberetning Beretning Skolens mål er en stabil økonomi med et samlet elevtal på ca. 95 elever fordelt med ca balletelever og danseelever. Lokalemæssigt er det et mål at råde over hele opgang C, at få endnu en dansesal og at få etableret legeplads. Bestyrelsens redegørelse for betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Ingen andre end den ovennævnte underskrivelse af midlertidig forlængelse af samarbejdsaftalen mellem Det Kgl. Teater, Odense Teater og Odense Kommune. Bestyrelsens vurdering af og forventning til såvel elevtilgang og aktiviteter som økonomiske forhold i det kommende år Fra sommeren 2010 forventes det at få elevantallet op på ca. 95, da der som ovenfor nævnt tilbydes børnehaveklasse. Der har igen med succes været afholdt åbne træningsdage, hvor nysgerrige kunne komme og prøve lidt dans og ballet og snuse til det, som skolen kan tilbyde. Det forventes, at tilbuddet om børnehaveklasse vil trække flere potentielle talenter til skolen, idet børnene så ikke skal starte ét sted og flytte skole efter børnehaveklasse. Skolen forventer en positiv økonomisk udvikling, og at der igen i 2010 bliver overskud på regnskabet. For 2010 er der igen planlagt en lang række aktiviteter, herunder bl.a. sommerforestilling på Teaterhuset i Odense, en lille forestilling, hvor eleverne igen får prøvet at arbejde sammen på kryds af linjerne og med instruktion og koreografi udefra. Foråret 2010 vil være præget af terminsprøver og eksamen for de store elever, og med danseeksamen og balleteksamen for samtlige elever. 9

11 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for 2009 for er aflagt efter Årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B virksomheder med de fravigelser og tilvalg, som fremgår af regnskabsbekendtgørelsen for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifter er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages, eller arbejdet præsteres. Indtægterne er henført til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver er værdiansat til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives lineært med fradrag af scrapværdi over den forventede levetid på følgende måde: Driftsmidler og inventar Edb-udstyr Flygel 3 år 3 år 15 år Anskaffelser under kr. inkl. moms udgiftsføres i anskaffelsessåret. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi med fradrag af hensættelse til imødegåelse af forventede tab. Kortfristede gældsforpligtelser Under kortfristet gæld er medtaget skolens feriepengeforpligtelse til fastansat personale. Ændringen i feriepengeforpligtelsen ved årets udgang er medtaget i skolens resultatopgørelse. Langfristede gældsforpligtelser Under langfristet gæld er medtaget tilskud, som er modtaget til køb af piano. Tilskuddet indtægtsføres i takt med, at pianoet afskrives. 10

12 Anvendt regnskabspraksis Øvrige aktiver og passiver Øvrige aktiver og passiver er optaget til anskaffelsespriser. 11

13 Resultatopgørelse Note Indtægter 1 Statstilskud Skolepenge Andre indtægter Indtægter i alt Omkostninger Undervisning: 4 Lønomkostninger Andre omkostninger vedrørende undervisning Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning Andre omkostninger vedrørende Danse/Drama Ejendomsudgifter: 8 Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Administration: 9 Andre omkostninger vedrørende administration Omkostninger vedrørende drift i alt Resultat før finansielle poster Finansielle poster: 10 Renteindtægter Renteomkostninger Årets resultat

14 Balance Note 31/ / AKTIVER Materielle anlægsaktiver 12 Edb-udstyr Inventar og udstyr Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver 13 Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital Saldo 1. januar Overført årets resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 16 Modtaget tilskud til piano Kortfristede gældsforpligtelser 17 Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser 13

15 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning Årets resultat Korrektion for at afstemme årets resultat til likvide midler 0 0 hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter Afskrivninger, jf. note Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter (aktiv) Ændring i langfristet gæld Ændring i anden kortfristet gæld Ændring i periodeafgrænsningsposter (passiv) Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning Køb og salg af anlægsaktiver Investeringers likviditetsvirkning i alt Årets likviditetsvirkning fra driften og investeringer Likvide midler pr. 1. januar Likvide midler pr. 31. december

16 Noter Statstilskud Generelt driftstilskud Tilskud til specialundervisning Skolefritidsordning Skolepenge Forældreindbetaling til skolefritidsordning Søskenderabat, Odense Kommune, skolefritidsordning Forældreindbetaling, Danse/Drama Fripladstilskud, Danse/Drama Andre indtægter Tilskud, Odense Kommune Tilskud, Kulturregionen Fyn, husleje Tilskud, Kulturregionen Fyn (tidl. Fyns Amt) Tilskud, Det Kongelige Teater Tilskud til ekstraundervisning, Det Kongelige Teater Tilskud til befordring, Det kongelige Teater Tilskud til markedsføring, Det Kongelige Teater Deltagelse i arrangement, HCA Fødselsdag Honorar for indspilning af cd, COWI A/S Omkostninger ved indspilning af cd, COWI A/S Bonuspenge, skolemælk Egenforestilling, sponsorater og entréindtægter Egenforestilling, materiale- og lønudgifter Andre optrædener, indtægter Andre optrædener, udgifter

17 Noter Lønomkostninger Lønninger, skoleundervisere og specialundervisning Vikarløn Lønninger og pension, skoleleder Lønninger og pension, pædagogisk tilsynsførende Lønninger, pædagogmedhjælpere, skolefritidsordning Tilskud, fleksjob Lønninger, timelønnede, skolefritidsordning Bidrag til fleksjob Lønrefusioner Regulering af feriepengeforpligtelse Lønninger, Danse/Drama ATP, AES og AER Øvrige lønudgifter Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer Lønninger, pianister Anskaffelse af inventar og udstyr Lejrskoler og ekskursioner Befordringsudgifter Refusion, befordring Afskrivninger, jf. note Indtægtsførelse af tilskud til piano, jf. note Rejseudgifter Kursusudgifter Øvrige udgifter Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning Materialer Udflugter

18 Noter Andre omkostninger vedrørende Danse/Drama Lokaleleje Vedligeholdelse af inventar Lejrskole og ekskursion Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Lokaleleje Vedligeholdelse Andre omkostninger vedrørende administration Telefonudgifter Anskaffelse og vedligeholdelse, kontorinventar Revision og regnskabsmæssig assistance Øvrig assistance Regnskabsmæssig assistance Administrationsvederlag, Odense Teater Abonnementer m.v Annoncer, brochurer og årsskrift Forsikringer Kontorhold Leje kopimaskine Fotokopiering It-omkostninger Diverse Repræsentation Særlige arrangementer Renteindtægter Bankrenter

19 Noter Renteomkostninger Bankrenter Anlægsoversigt Edb-udstyr Inventar og udstyr Saldo 1. januar Årets tilgang 0 0 Årets afgang 0 0 Anskaffelsessum 31. december Afskrivninger pr. 1. januar Årets afskrivning Akkumulerede afskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Tilgodehavender Tilgodehavende forældreindbetaling, skolefritidsordning og Danse/Drama Vikarrefusion Lønrefusion Tilgodehavende statstilskud, obligatorisk opsparing Periodeafgrænsningsposter Leje kopimaskine Øvrige forudbetalinger

20 Noter Likvide beholdninger Kasse Erhvervskonto, Danske Bank kt Erhvervskonto, Totalbanken kt Langfristet gæld Modtaget tilskud til piano Anden kortfristet gæld Skyldig løn, Zahle ATP og AER Skyldig A-skat og AM-bidrag Feriepengeforpligtelse Skyldige feriepenge Revision og regnskabsmæssig assistance Kreditorer Mellemregning, Odense Teater Periodeafgrænsningsposter Statstilskud, Undervisningsministeriet Det Kongelige Teater Søskenderabat og fripladstilskud, Danse/Drama Søskenderabat og fripladstilskud, SFO Specialundervisning Befordring Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser Leasingkontrakt kopimaskine 43 tkr. Leasingperioden udløber marts

21 Særlige specifikationer Egendækning Elevbetaling ekskl. SFO Tilskud til nedbringelse af skolepenge Andre indtægter, jf. note Renteindtægter Egendækning i alt Årselever i alt Egendækning pr. årselev