Verdens Skove CVR-nr Årsrapport 2014

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr City Tower, Værkmestergade Aarhus C Telefon Telefax Verdens Skove CVR-nr Årsrapport 2014 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Verdens Skove Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for Balance pr Side Noter 11

3 Verdens Skove 1 Foreningsoplysninger Foreningen Verdens Skove Odensegade 4 B 8000 Aarhus C CVR-nr.: Telefon: Telefax: Internet: Bestyrelse Suzanne R. Rosenkilde, formand Stefan Steen Jensen Martin Ryding Rosenkilde Anders Morten Christoffersen Anne Liv Eberlein Jan Graversen Stine Nüchel Tuxen Sekretariatschef Jan Ole Haagensen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

4 Verdens Skove 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og sekretariatschefen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2014 for Verdens Skove. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af organisationens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Organisationen har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 9. maj 2015 Sekretariatschef Jan Ole Haagensen Bestyrelse Suzanne R. Rosenkilde Stefan Steen Jensen Martin Ryding Rosenkilde formand Anders Morten Christoffersen Anne Liv Eberlein Jan Graversen Stine Nüchel Tuxen

5 Verdens Skove 3 Den uafhængige revisors erklæring Til bestyrelsen i Verdens Skove Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Verdens Skove for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Aarhus, den 9. maj 2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jakob B. Ditlevsen statsautoriseret revisor Torben Rohde Pedersen statsautoriseret revisor

6 Verdens Skove 4 Ledelsesberetning Generelt Året 2014 startede med overførsel af et overforbrug fra 2013 på mere end kr. 1 million, som skulle indhentes i de kommende år. Det betød begrænsninger i rammeudgifter i 2014, hvilket resulterede i en mindre administrationsindtægt samt oplysningsindtægt derfra. En afskedigelsessag betød også mindre indtægter. Alt dette opvejedes imidlertid af tre nye separate projekter, hvor der for 2014 kun var budgetteret med det ene projekt. Omsætningen steg således med næsten kr kr. Indtægterne fra medlemmer steg med kr , hvilket er meget tilfredsstillende. Salg af regnskovsbeviser blev mindre end budgetteret. Glædeligt er det, at Nature Tours har øget omsætningen med en smule på trods af en storkunde ophørte samarbejdet sfa en kundes nøglemedarbejders. Indtægter fra virksomhedssamarbejde blev mindre end budgetteret, hvilket ikke er tilfredsstillende. Bidrag frie midler er dalet betydeligt, hvilket skyldes at der i 2013 til forskel fra 2014 indgik en arv samt en engangsdonation på kr fra en fond. Indtægter fra samarbejdet med Naturenergi vedr. Elskov er steget en smule, men det opvejer ikke tabet fra andre virksomhedssamarbejder (jf. note 1). I det meste af året lå indtægterne under budgettet for 2014 og resultatet for Derfor blev der fra halvårsskiftet holdt igen med udgifterne for at undgå et muligt underskud. Det betød som det fremgår af note 2 især betydelige besparelser på investeringer samt på kontor og administration (serviceydelser). Man vil ikke kunne fastholde det samme lave niveau fremover uden at det går ud effektiviteten. De samlede lønudgifters stigning med mere end kr skyldes 2 løntilskudsstillinger i det første halvår, 2 midlertidige deltidsstillinger det sidste halvår, barselsorlov/vikar, overlap i forbindelse med ansættelse af sekretariatschef, ansættelse af ny leder af International Afdeling de sidste 2 måneder samt en afskedigelsessag. Årets resultat I lyset af ovenstående er overskuddet på de kr meget tilfredsstillende. Overskuddet tilgår egenkapitalen. Det skyldes primært, at salg af regnskovsbeviser og andre ting fra webshoppen artede sig i de sidste to måneder samt de ekstraordinære besparelser. Glædeligt er det også at dette skete samtidigt med at overforbruget på rammen i 2013 blev nedbragt betydeligt, hvorved tilgodehavender vedr. rammen ved udgangen af 2014 er nedbragt til kr fra kr i De kr af denne nedbringelse skyldes en regulering fra 2013 (note 1). Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet.

7 Verdens Skove 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med de modifikationer, der måtte være nødvendige for at sikre donorer et tilstrækkeligt informationsniveau. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Medlemskontingenter Medlemsindtægter er medtaget i det regnskabsår, hvor medlemskontingentet modtages, uanset kontingentets gyldighedsperiode. Tilskud Tilskud fra ministerier og fonde bevilget til bestemte formål er indtægtsført, i takt med at tilskuddet anvendes til dette formål. Administrationsbidrag indtægtsføres i henhold til aftaler med donorerne, typisk i takt med afholdelse af omkostninger på projektet. Midler fra Tips og Lotto indtægtsføres i det år, hvor midlerne er bevilget. Øvrige tilskud indtægtsføres i det regnskabsår, hvor tilskuddet modtages.

8 Verdens Skove 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendte tilskud Anvendte tilskud vedrører såvel nationale som internationale projekter. Omkostninger afholdt uden for Danmark medtages i Verdens Skoves regnskab på udbetalingstidspunktet, hvorimod nationale omkostninger medtages efter faktureringstidspunktet og sædvanlige periodiseringsprincipper. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til foreningens personale. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gældsforpligtelser og transaktioner i fremmed valuta. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris og er efter en individuel vurdering nedskrevet for ukurans. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.

9 Verdens Skove 7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavende vedrørende rammeaftale I det omfang årets omkostninger på rammeaftalen overstiger årets bevilling, optages et tilgodehavende på rammeaftalen i henhold til reglerne herom. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Aktier Aktier omfatter børsnoterede aktier, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Hensættelser Hensættelser omfatter de indsamlede midler, der endnu ikke er anvendt, hvor det primære formål med anvendelse er bevaring og opkøb af regnskov, samt øvrige indsamlede formålsbestemte midler, der endnu ikke er anvendt. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster.

10 Verdens Skove 8 Resultatopgørelse for Note kr. kr. Bidrag og tilskud Medlemskontingenter Andre indtægter Administrationsbidrag, kommunikationsbidrag og rammeoplysning Regulering henlæggelser (87.258) Anvendte tilskud ( ) ( ) Vareforbrug (34.523) 0 Bruttoresultat Administrationsudgifter 2 ( ) ( ) Lokaleudgifter 3 ( ) ( ) Rejseudgifter 4 ( ) ( ) Markedsføring og oplysning ( ) ( ) Personaleomkostninger 5 ( ) ( ) Af- og nedskrivninger (15.000) (15.000) Resultat før finansiering Øvrige finansielle indtægter Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført til næste år

11 Verdens Skove 9 Balance pr Note kr. kr. Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Deposita Aktier Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Varebeholdninger Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Uforbrugte midler m.m. hos partnere Tilgodehavende vedrørende rammeaftale Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 Verdens Skove 10 Balance pr Note kr. kr. Egenkapital primo Overført af årets resultat Egenkapital Regnskovsindsamlingen ny Elskov (611) 0 FDB Munio Henlæggelser Projekter Projekter Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser mv. 7 Øvrige noter 8-10

13 Verdens Skove 11 Noter 1. Bidrag og tilskud kr. kr. DANIDA DANIDA - regulering sidste år ( ) 0 Projekter FDB Nature Tours, salg af rejser m.m Offentlige bidrag, øremærket Offentlige bidrag, frie BOPA-Vandpenge, frie Merkur Bank, naturkonto Bidrag, frie Elskov Elskov, regulering Munio Regnskovsindsamling

14 Verdens Skove 12 Noter 2. Administrationsudgifter kr. kr. Kontorhold Telefon og telefax Revision Erhvervsforsikringer Dataløn Porto, gebyrer og fragt, netto Småanskaffelser Større nyanskaffelser, software m.m Konsulentydelser, edb, hjemmeside Abonnementer og kontingenter Forplejning og repræsentation Advokat Webhosting og domæner Lokaleudgifter El, Odensegade 4 B Varme, Odensegade 4 B Husleje, KMEK København Rengøring og renovation, Odensegade 4 B Huslejeindtægt, Odensegade 4 B (90.480) (90.480)

15 Verdens Skove 13 Noter 4. Rejseudgifter kr. kr. Fly Diæter Tog - bus Hotel Taxa og kørsel i egen bil Forsikringer og vaccinationer 385 (354) Billeje mv Personaleomkostninger Personaleomkostninger Overført til ramme og projekter ( ) ( ) Anvendt overhead ( ) ( ) Kompetenceudvikling Løntilskud m.m. ( ) ( ) Andre udgifter Sociale bidrag (62.091) (34.889) Personalevelfærd Rekruttering Erstatning Lønninger, ej fordelt (14.576) (9.789)

16 Verdens Skove 14 Noter 6. Anden gæld kr. kr. ATP, FIB-bidrag m.m Skyldig pension Skyldige beregnede feriepenge, funktionærer Skyldige feriepenge Skyldig løn Deposita Skyldig revisor forening, projekter og NT Skyldig DANIDA Rammebevilling Anden gæld Eventualforpligtelser Foreningen har indgået lejekontrakter på lejemål i Aarhus og i København til en årlig leje på 283 t.kr. Der er 6 måneders uopsigelighed på lejemålene.

17 8. Henlæggelser Indbetalt af donorer / Primo Renter 2014 Indsamlede midler Kommunikation Administration Til projekter Forbrug DK Overførsler Ultimo Hensæ ttelser Regnskovsindsamlingen Elskov Munio FDB Hensæ ttelserialt Projekter Indbetalt af donorer / 2% ramme- Forbrug Primo Indsamlede midler oplysning Administration Til projekter Forbrug DK MA-office Overførsler Ultimo P rojekter Kllima-projekt CISU CSR-projekt Eyes in the Sky Regnskov i Dansk Målestok P rojekterialt

18 10. Danida rammemidler Indbetalt af donorer / 2% ramme- Forbrug Primo Indsamlede midler oplysning Administration Til projekter Forbrug DK MA-office Overførsler Ultimo Danidaram m em idler Foreningsregnskab Reg. til rammeregnskab Rammeregnskab Danida rammemidler Danidaram m em idlerialt