Hadsten Vandværk A.m.b.A

Transkript

1 Í(²¼» ¹ ¼» íì èíéð Ø ¼»² Ì»»º±² èê çè íì íí ÝÊÎ ² ò íê éï éé èë òµª»²»²ò¼µ ¼»²àµª»²»²ò¼µ Hadsten Vandværk A.m.b.A Granvej 12A, 8370 Hadsten CVR-nr Årsrapport 1. januar december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den /. Dirigent ÎßÒÜÛÎÍ ØßÜÍÌÛÒ ØßÓÓÛÔ ÙÎÛÒßß ØßÜÍËÒÜ Ó»¼»³ º λª ± Ù ² Ü ²³ µ ßßÔÞÑÎÙ

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar december 2015 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Hadsten Vandværk A.m.b.A Årsrapport for 2015

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2015 for Hadsten Vandværk A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hadsten, den 15. marts 2016 Bestyrelse Lars K. Andersen Niels Rasmussen Per Hansen formand Peter Bakke Kristen Mark Evald Trangbæk Christian L. Hansen Intern revisor I samarbejde med den statsautoriserede revsior har jeg revideret årsrapporten for 2015 og skal i øvrigt henvise til dennes revisionspåtegning. Hadsten, den 15. marts 2016 Helle Wulff Hadsten Vandværk A.m.b.A Årsrapport for

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Hadsten Vandværk A.m.b.A Vi har revideret årsregnskabet for Hadsten Vandværk A.m.b.A for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Hadsten Vandværk A.m.b.A Årsrapport for

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hammel, den 15. marts 2016 Kvist & Jensen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Ruben Stæhr statsautoriseret revisor Hadsten Vandværk A.m.b.A Årsrapport for

6 Selskabsoplysninger Selskabet Hadsten Vandværk A.m.b.A Granvej 12A 8370 Hadsten Telefon: CVR-nr.: Hjemsted: Hadsten Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Lars K. Andersen, formand Niels Rasmussen Per Hansen Peter Bakke Kristen Mark Evald Trangbæk Christian L. Hansen Daglig ledelse Lars K. Andersen,, formand Bjarne D. Larsen, daglig leder Revision Kvist & Jensen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Hadsten Vandværk A.m.b.A Årsrapport for

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hadsten Vandværk A.m.b.A er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til indvinding og produktion af vand, herunder afskrivninger, der afholdes for at opnå årets omsætning. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til distribution af vand, herunder omkostninger til vedligeholdelse af ledningsnet og afskrivninger. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration af selskabet, herunder omkostninger til ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger samt afskrivninger. Fællessomkostninger I fællesomkostninger indregnes omkostninger til drift af varebiler, herunder indregnes afskrivninger. Hadsten Vandværk A.m.b.A Årsrapport for

8 Anvendt regnskabspraksis Kundehåndteringsomkostninger I kundehåndteringsomkostninger indregnes omkostninger, der vedrører selskabets håndtering og afregning med forbrugerne. Omkostninger til Forsyningssekretariatet I omkostninger til Forsyningssekretariatet indregnes det årlige gebyr til Forsyningssekretariatet, revisions- og regnskabsmæssig assistance i tilknytning til lovpligtige erklæringer samt selskabets eget forbrug af timer i forbindelse med håndtering af Vandsektorloven. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktionsanlæg Distributionsanlæg Fællesfunktionsanlæg 8-25 år år 3-8 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Hadsten Vandværk A.m.b.A Årsrapport for

9 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Hadsten Vandværk A.m.b.A Årsrapport for

10 Resultatopgørelse 1. januar december Note Nettoomsætning Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Bruttoresultat Lønomkostninger Bruttoresultat II Administrationsomkostninger Fællesomkostninger (bildrift) Kundehåndtering Forsyningssekretariatet Resultat før finansielle poster Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat Overføres til reserve til grundvandsbeskyttelse Disponeret i alt Hadsten Vandværk A.m.b.A Årsrapport for

11 Balance 31. december Aktiver Note Anlægsaktiver 14 Produktionsanlæg Distributionsanlæg Fællesfunktionsanlæg Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender hos forbrugerne Tilgodehavende selskabsskat Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Hadsten Vandværk A.m.b.A Årsrapport for

12 Balance 31. december Passiver Note Egenkapital 19 Overført resultat Reserve til grundvandsbeskyttelse Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser 21 Overdækning i henhold til prisloftsregulering Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til forbrugerne Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Hadsten Vandværk A.m.b.A Årsrapport for

13 Noter 1. Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af produktion og salg af vand. Selskabets formål er i overensstemmelse med den til enhver tid gældende vandforsyningslov og det for vandværket fastsatte regulativ, at forsyne de ejendomme, som er beliggende i vandværkets forsyningsområde med tilstrækkeligt og kvalitetsmæssigt godt vand samt at varetage medlemmernes fælles interesse inden for almen vandforsyning. 2. Usikkerhed vedrørende indregning af årets over-/underdækning Værket er underlagt Vandsektorlovens prisloftsregulering og hvile-i-sig-selv princip. I forbindelse med overgangen til Vandsektorloven pr. 1. januar 2010 blev der opgjort og indregnet en skyldig overdækning, som skal tilbagebetales til forbrugerne via en reduktion i værkets priser. Den resterende overdækning vil blive tilbagebetalt over de kommende 5 år. Årets afvikling af overdækningen er indregnet i omsætningen. Årets over-/underdækning i henhold til prisloftsreguleringen i Vandsektorloven overføres til indregning i selskabets prisloft i 2017, når reguleringsregnskabet er godkendt af Forsyningssekretariatet. Reguleringsregnskabet for 2015 udviser en overdækning på 13 t.kr., der indregnes som en reduktion i prisloftet for I 2014 realiserede selskabet en overdækning på 22 t.kr., som er fratrukket selskabets prisloft for Årets over-/underdækning indgår som en del af selskabets egenkapital. 3. Nettoomsætning Salg af vand Salg til andre værker Tilslutningsbidrag Gebyrer Andre indtægter Måleraflæsningsgebyr Favrskov Kommune Årets afvikling af overdækning Hadsten Vandværk A.m.b.A Årsrapport for

14 Noter Produktionsomkostninger Elforbrug Vedligeholdelse grund og bygninger Vedligeholdelse produktionsanlæg Mindre nyanskaffelser Kontrol og analyser Forsikringer Ejendomsskat Serviceaftaler og abonnementer Diverse produktionsomkostninger Afskrivninger produktionsanlæg Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet Vedligeholdelse stik Kontrol og analyser Lagerregulering Afskrivninger distributionsanlæg Lønomkostninger Lønninger Pensioner ATP-bidrag m.v Kurser Forsikringer Timer ovf. til adm. vedr. Forsyningssekretariatet Timer aktiveret Hadsten Vandværk A.m.b.A Årsrapport for

15 Noter Administrationsomkostninger Kontorartikler Mindre nyanskaffelser Revisorhonorar Revisorhonorar, rest sidste år Øvrig regnskabsmæssig assistance og rådgivning Kontingenter Abonnementer Vederlag bestyrelse Digitale kort Teknisk assistance Kontorassistance El og vand m.v Generalforsamling og bestyrelsesmøder Repræsentation, møder og rejser Fællesomkostninger (bildrift) Bildrift Afskrivninger fællesfunktionsanlæg Fortjeneste/tab ved salg af anlægsaktiver Kundehåndtering Nets, porto og gebyrer Telefon Andel af bogholderi og regnskabsmæssig assistance Tab på tilgodehavender Hadsten Vandværk A.m.b.A Årsrapport for

16 Noter Forsyningssekretariatet Abonnement Forsyningssekretariatet Egne timer vedrørende Forsyningssekretariatet Revisorbistand vedr. forsyningssekretariatet Andel af bogholderi og regnskabsmæssig assistance Ekstra kontingent FVD som følge af vandsektorloven Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Godtgørelse vedrørende selskabsskat Øvrige finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Skat af årets resultat Indregning af udskudt skat Hadsten Vandværk A.m.b.A Årsrapport for

17 Noter 31/ / Produktionsanlæg Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Distributionsanlæg Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Fællesfunktionsanlæg Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Årets af- og nedskrivninger på afhændede og udrangerede aktiver Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Hadsten Vandværk A.m.b.A Årsrapport for

18 Noter 31/ / Andre tilgodehavender Moms Tilgodehavende vandafgift Tilgodehavende aflæsningshonorar Andre tilgodehavender Likvide beholdninger Nordea , driftskonto Vestjysk Bank Sparekassen Kronjylland Overført resultat Overført resultat 1. januar Overført af årets resultat Reserve til grundvandsbeskyttelse Reserve til grundvandsbeskyttelse 1. januar Overført af årets resultat Overdækning i henhold til prisloftsregulering Overdækning primo Årets afvikling af overdækning Hadsten Vandværk A.m.b.A Årsrapport for

19 Noter 31/ / Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag ATP og andre sociale ydelser Feriepenge Feriepengeforpligtelse til funktionærer Hadsten Vandværk A.m.b.A Årsrapport for