Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den Dirigent KØLSENVEJ 14A, 8831 LØGSTRUP ÅRSRAPPORT 2014/15

Transkript

1 Tlf: BStatsautoriseret Tingvej 11, 1. sal K-8800Viborg CVR-nr revisionsaktieselskab LØGSTRUP VARMEVÆRK A.M. B.A. KØLSENVEJ 14A, 8831 LØGSTRUP ÅRSRAPPRT 2014/ REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den Dirigent CVR-NR

2 IBD 1 INDHLDSFRTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger. 2 Erklæringer Ledelsespåtegning ", ", Den uafhængige revisors erklæringer. 3 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning. 5 Årsregnskab 1. september august 2015 Anvendt regnskabspraksis. Resultatopgørelse. Balance. Noter

3 IB 2 SELSKABSPLYSNINGER Selskabet Løgstrup Varmeværk Kølsenvej 14a 8831 Løgstrup A.m.b.a. CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: marts 1965 Løgstrup 1. september august 2015 Bestyrelse Poul Jørgensen, Formand Dan Sauer Nielsen, Næstformand Tonny Mackenhauer, Kasserer Anker B. Jensen, Sekretær Torben Nielsen Revision B Statsautoriseret Tingvej 11, 1. sal 8800 Viborg revisionsaktieselskab Pengeinstitut Andelskassen Gravene Viborg Advokat Advokatfirmaet Tingvej Viborg Cronwald

4 3 LEDELSESpA TEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt den interne årsrapport for 1. september august 2015 for Løgstrup Varmeværk A.m.b.a. Den interne årsrapport aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at det interne årsregnskab giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. september august Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Løgstrup, den 9. oktober 2015 Formand Anker B. Jen Sekretær n ~9~(/ Dan Sauer Nielsen Næstformand ;{~d!~ Trben Nielsen Tonny Mackenhauer Kasserer

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISRS ERKLÆRINGER TU kapitalejeren i Løgstrup Varmeværk A.m.b.a. PÅTEGNING PÅ DET INTERNE ÅRSREGNSKAB Vi har revideret det interne årsregnskab for Løgstrup Varmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. september august 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Det interne årsregnskab udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for det interne årsregnskab Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et internt årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et internt årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om det interne årsregnskab på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om det interne årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i det interne årsregnskab. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i det interne årsregnskab, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et internt årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af det interne årsregnskab. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at det interne årsregnskab giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. september august 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE M LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af det interne årsregnskab. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med det interne årsregnskab. Viborg, den 9. oktober 2015 BD Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr eben~ Statsautoriseret revisor

6 18D 5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i levering af fjernvarme til værkets forbrugere - pr. 31. august 2015 opgjort til 737, samt levering af el til Energi Midt. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er ligesom sidste år væsentlig påvirket af, at der i forventningerne til året var indregnet udgift i forbindelse med geotermi projektet på Denne udgift blev ikke betalt i regnskabsåret og bliver nu tilbageført til forbrugerne. Den endelige afregning for 2014/15 har herefter kunnet fastsættes til 0,44 pr. kwh mod acontoopkrævningen på 0,52 pr. kwh. Som det er fremgået af sagsforløbet omkring afviklingen af geotermi projektet, er Løgstrup Varmeværk A.m.b.a. anset for at være pligtig til at deltage i betalingen af omkostningerne fra projektet. Varmeværket er blevet opkrævet et beløb i størrelsesordenen 3,1 mio. Værkets ledelse er ikke enig i den modtagne opkrævning og har derfor gjort indsigelse over for Energi Viborg. På tidspunktet for aflæggelse af årsregnskabet er sagen ikke afgjort. Årets resultat er tilfredsstillende. Efter fradrag af hensættelse til motorrenovering på , overføres til indregning i priserne for 2015/16. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder ud over ovennævnte, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets økonomiske stilling.

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Løgstrup Varmeværk A.m.b.a. for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. "HVILE I SIG SELV"-PRINCIPPET ver og underdækninger Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv"-princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning, opgjort som årets resultat efter varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerene ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor i nettoomsætningen. Den akkumulerende over- eller underdækning efter varmeforsyningsloven regler er udtryk for et mellemværende med forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller ti lgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investeringer i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivninger og henlæggelser og er udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivets forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til de regnskabsmæssige værdier, der vil udlignes over tid. Forskellene er indregnet i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller gæld.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATPGØRELSEN Nettoomsætning I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, elindtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Årets over-/underdækning samt regulering af de tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalingerne, indgår som en reguleringspost i nettoomsætningen. Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, lønninger og gager, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Periodisering mkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger herunder driftsledelse samt afog nedskrivninger mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til andelsselskabets hovedaktivitet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Årets resultat I henhold til "Lov om varmeforsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre Andelsselskabet har ikke foretaget forretning af indskudskapitalen. Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld til eller tilgodehavender hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med Varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi : Brugstid Restværdi Kraftvarmeanlæg og ledningsnet. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar år 5-10år 0% 0% Varebeholdninger Varebeholdninger af rør, olie mv. måles til kostpris efter FIF-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf svarer egenkapitalen pr. 31. maj 2015 til basisegenkapitalen 1. marts Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investe mgsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. Der er i indeværende regnskabsår i alt henlagt 87 t til overnævnte formål. En henlæggelse efter varmeforsyningsloven er en forpligtelse efter årsregnskabsloven indtil den planlagte investering er gennemført. Forpligtelsen er i regnskabet optaget under posten tisdmæssige forskelle i forbrugerbetalinger enten som kortfristet eller langfristet gæld.

10 IBD 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld, og for obligationslån svarer til en restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

11 IBD 10 RESULTATPGØRELSE 1. SEPTEMBER- 31. AUGUST Note 2014/ /14 NETTMSÆTNING. Produktionsomkostninger... 2 BRUTTRESULTAT. Administrationsomkostninger... 3 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT. Andre drittsindtægter... 4 DRIFTSRESULTAT. Finansielle indtægter... 5 Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT. Skat at årets resultat... ÅRETS RESULTAT.

12 11 BALANCE31. AUGUST AKTIVER Note Kraftvarmeanlæg og ledningsnet.. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Mat. anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger. Materielle anlægsaktiver... 7 ANLÆGSAKTIVER. Varebeholdninger. Varebeholdninger. Andre tilgodehavender... 8 Periodeafgrænsningsposter. Tilgodehavender. Likvide beholdninger... 9 MSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER PASSIVER Basiskapital/ egenkapital. Dispositionsfond. EGENKAPiTAL Anlægsgæld. Tidsmæssige forskydninger i forbrugerbetalinger.. Langfristede gældsforpligtelser. 11 Kortfristet del af langfristet gæld Efterbetaling forbrugere. Leverandører af varer og tjenesteydelser. Resultat til indregning i kommende års priser.. Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFRPLIGTELSER. PASSIVER Eventualposter Pantsætninger mv. og sikkerhedsstillelser 13 14

13 12 NTER 2014/ /14 Note Nettoomsætning Forbrugsafgifter ( kwh/ kwh). Gebyrer mv. Faste afgifter (forbrugere). Salg af el ( kwh/ kwh). Årets resultat til indregn. i kommende års priser. Årets regulering af tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Produktionsomkostninger Køb af naturgas ( m3/ m3).. El og vandforbrug. Efterforskning. Energibesparelser. Service og olie til motorer m.v. Forsikring og ejendomsskat. Driftsovervågning.. Ledningsreparationer og reparationer af målere. Leasingafgift målere.. Diverse reparationer mm. Bilomkostninger.. Tab på tilgodehavender. Løn til varmemester... Afskrivninger Administrationsomkostninger Kontorhold, telefon, edb mm. Advokat. Revision. Regnskabsmæssig assistance. Rådgivning og anden assistance.. Rest revisor vedrørende tidligere år. Mødeomkostninger og annoncer.. Kontingenter og abonnementer. Porto og PBS. Diverse. Gager. Afskrivning andre anlæg, driftsmat. og inventar Andre driftsindtægter Udlejning af antenneplads

14 13 NTER 2014/ /14 Note Finansielle indtægter Pengeinstitutter. Morarenter og gebyrer. Rentegodtgørelse SKAT Finansielle omkostninger Anlægslån.. Garantiprovision Materielle anlægsaktiver 7 Andre anlæg, Kraftvarmeanlæg driftsmateriel og og ledningsnet inventar Mat. an lægsaktiver under udførelse og forudbet. Kostpris 1. september Tilgang. Afgang. Kostpris 31. august Af- og nedskrivninger 1. september Årets afskrivninger. Af- og nedskrivninger 31. august Regnskabsmæssig værdi 31. august 2015, Andre tilgodehavender Moms og afgifter. Tilgodehavende renter Likvide beholdninger Indestående i pengeinstitutter,. Kassebeholdni ngo

15 14 NTER Egenkapital 10 Note Basiskapital/ Dispositionsegenkapital fond l alt Egenkapital L september Egenkapital31. august Basiskapitallegenkapitelen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Langfristede gældsforpligtelser 11 1/ /82015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Anlægsgæld Tidsmæssige forskydninger i forbrugerbetalinger Anden gæld Diverse omkostningskreditorer. A-skat og AM-bidrag. ATP og sociale omkostninger. Feriepengeforpligtelse. Deposita. Skyldige renter Eventualposter mv. Selskabet har indgået leasingaftale med en gennemsnitlig årlig ydelse på 454 t 13 Leasingkontrakten har en restløbetid på 5 år med en samlet restleasingydelse på t Selskabet er som en del af deltagerne i det nu afviklede geotermi projekt i Kvols blevet opkrævet andel af de samlede omkostninger for projektet. Værkets andel heraf er af Energi Viborg opgjort til t. Værkets ledelse er ikke enig heri, hvorfor opgørelsen er afvist. På tidspunktet for aflæggelsen af årsregnskabet foreligger der ikke en afgørelse herpå. Pantsætninger Ingen. og sikkerhedsstillelser 14

16 IBD 15 NTER 2014/ /14 Note Arets over-/underdækning Årets resultat før skat. Andre tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger. Årets over-/underdækning. Arets resultat før årsreguleringer og skat.. Skat af årets resultat. Årets resultat før årsreguleringer. Tilbageførsel af regnskabsmæssige afskrivninger. Afskrivninger indregnet i varmeprisen jf. varmeforsyningsloven. Henlæggelser efter varmeforsyningsloven. Arets over-/underdækning (+ = overdækning) Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Afskrivninger Urealiserede Ikke anvendte på kursgevi nster verhenlæggelser anlægsaktiver værdipapirer I alt lunderdækning Saldo primo Anvendte henlæggelser i året Henlæggelser i året Saldo ultimo