SINDAL VARMEFORSYNING A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2007/ REGNSKABSÅR

Transkript

1 BDO ScanRevision Nørrebro 15, Box 140 Statsautoriseret revisionsaktieselskab DK-9800 Hjørring CVR-nr Tlf: , Fax: SINDAL VARMEFORSYNING A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2007/ REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25. september 2008 Dirigent CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. juli juni Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Sindal Varmeforsyning A.m.b.a. Baggesvognsvej Sindal Telefon: CVR-nr.: Hjemsted: Sindal Regnskabsår: 1. juli juni Bestyrelse Olav Kristensen, formand Jens Ole Jørgensen, næstformand Erik Ørum, sekretær Bjarne Christensen Poul Thaysen Revision BDO ScanRevision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, Box Hjørring Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 25. september 2008, kl

4 3 LEDELSES PÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2007/08 for Sindal Varmeforsyning A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sindal, den 1. september 2008 Bestyrelse: Olav Kristensen Formand Jens Ole Jørgensen Næstformand Erik Ørum Sekretær Bjarne Christensen Poul Thaysen

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Sindal Varmeforsyning A.m.b.a. Vi har revideret årsrapporten for Sindal Varmeforsyning A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juli juni 2008, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2008 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hjørring, den 1. september 2008 B D O S c a n R e v i s i o n Statsautoriseret revisionsaktieselskab Ole Ejsing Statsautoriseret revisor Mona Jensen Revisor, HD

6 5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i produktion og levering af fjernvarme til selskabets forbrugere, samt levering af el. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Sindal Varmeforsyning A.m.b.a. for 2007/08 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilpasninger efter varmeforsyningsloven. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Årets indtægter I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, elindtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledninger, målere, driftsledelse, ledningstab samt af- og nedskrivninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til andelsselskabets hovedaktivitet. Finansielle poster Finansielle indtægter og -omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Årets resultat I henhold til Lov om varmeforsyning kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre 0 kr. Andelsselskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen. Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld til eller tilgodehavender hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Beholdning af gratis tildelte CO2-kvoter er ikke aktiveret. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Brugstid Restværdi Kraftvarmeanlæg (motor) år 0 Øvrige anlæg (distributionsanlæg) år 0 Småanskaffelser med en kostpris på under kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer måles til kostpris. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen.

10 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

11 10 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI JUNI Note 2007/ /07 kr. kr. NETTOOMSÆTNING Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger BRUTTORESULTAT Andre indtægter DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT RESULTATDISPONERING Overført fra tidligere år Indtægtsførte henlæggelser Årets resultat I alt til disposition Der anvendes således: Årets henlæggelser Resultat til indregning i kommende års priser I ALT

12 11 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note kr. kr. Kraftvarmeværk Øvrige anlæg Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender hos forbrugere Andre tilgodehavender Beregnede renter Moms Tilgodehavender Andre værdipapirer Værdipapirer Indestående i pengeinstitutter Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

13 12 BALANCE 30. JUNI PASSIVER Note kr. kr. Basiskapital EGENKAPITAL Henlæggelser HENSATTE FORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Resultat til indregning i kommende års priser Tilbagebetalinger, forbrugere Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Nærtstående parter 12 Medarbejderforhold 13 Afstemning 14

14 13 NOTER 2007/ /07 Note kr. kr. Nettoomsætning 1 Forbrugsafgifter /08: GJ 2006/07: GJ Abonnementsbidrag Faste afgifter Regulering og tab Salg af el /08: MWh 2006/07: MWh Produktionsomkostninger 2 Køb af naturgas /08: m³ 2006/07: m³ Indirekte produktionsomkostninger, jf. note Afskrivninger m.v.: Produktionsanlæg Indirekte produktionsomkostninger 3 Lønninger Lønninger inkl. pension Sociale bidrag Kørselsgodtgørelse Personaleudgifter Kursusudgifter Vedligeholdelse af produktionsanlæg Central Øvrige

15 14 NOTER 2007/ /07 Note kr. kr. Indirekte produktionsomkostninger (fortsat) 3 Driftsomkostninger El Vand Rengøring og renovation Forsikring og ejendomsskat Kemikalier og kvælstof Smøreolie Konsulentassistance Øvrige produktionsomkostninger Telefon Biludgifter Indirekte produktionsomkostninger i alt Distributionsomkostninger 4 Lønninger inkl. pensioner Personaleudgifter Sociale bidrag Kørselsgodtgørelse Kursusudgifter El Telefon Biludgifter Vedligeholdelse ledningsnet Ledningsregistrering Målere Afskrivninger, ledningsnet

16 15 NOTER 2007/ /07 Note kr. kr. Administrationsomkostninger 5 Personaleudgifter Formandshonorar Lønninger inkl. pensioner Sociale bidrag Personaleomkostninger Kørselsgodtgørelse Kursusudgifter Kontorhold El Forsikringer Kontorhold Telefon og telefax Annoncer Repræsentation Mødeudgifter Porto og PBS Edb-udgifter Kontingenter Øvrige Revision Regnskabsmæssig assistance Advokat Gebyr, indberetning, Energistyrelsen Administrationsomkostninger i alt Andre indtægter 6 Administration, andre varmeværker Antenneleje Eftergivelse af gæld

17 16 NOTER 2007/ /07 Note kr. kr. Finansielle indtægter 7 Pengeinstitutter Forbrugere, renter og rykkergebyrer Obligationer Finansielle omkostninger 8 KommuneKredit, renter KommuneKredit, indekstillæg Værdipapirer, kursregulering/-tab Kreditorer Materielle anlægsaktiver 9 Kraftvarme- anlæg Øvrige anlæg Kostpris 1. juli Tilgang Kostpris 30. juni Afskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Afskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni

18 17 NOTER Note Langfristede gældsforpligtelser 10 1/ / Afdrag Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år efter 5 år Kreditinstitutter Sindal Kommune Anden gæld 11 A-skat og AM-bidrag ATP og sociale udgifter Feriepengeforpligtelse Beskattede feriepenge Depositum Nærtstående parter 12 Sindal Varmeforsyning A.m.b.a.'s nærtstående parter omfatter følgende: Transaktioner med nærtstående parter Selskabet har leveret varme til bestyrelsesmedlemmer på normale handelsmæssige vilkår. 2007/ /07 Medarbejderforhold 13 Antal personer beskæftiget i gennemsnit De samlede personaleomkostninger udgør: Lønninger Honorarer Kørselsgodtgørelse Andre omkostninger til social sikring Pensioner

19 18 NOTER 2007/ /07 Note kr. kr. Afstemning 14 Resultat ifølge resultatopgørelsen Afskrivninger ifølge årsregnskabsloven tilbageført Afskrivninger ifølge varmeforsyningsloven Årets henlægger til nyinvestering Årets indtægtsførte henlægger Årets resultat ifølge varmeforsyningsloven Overført fra tidligere år