LØGSTRUP VARMEVÆRK A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2012/ REGNSKABSÅR

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Tingvej 11, 1. sal DK-8800 Viborg CVR-nr LØGSTRUP VARMEVÆRK A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2012/ REGNSKABSÅR CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. september august 2013 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse... 9 Balance Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Løgstrup Varmeværk A.m.b.a. Kølsenvej 14A 8831 Løgstrup Bestyrelse Poul Jørgensen, formand Tonny Mackenhauer, kasserer Dan Saur Nielsen Anker B. Jensen Roeland Kolk Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Tingvej 11, 1. sal 8800 Viborg Pengeinstitut Andelskassen Gravene Viborg

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. september august 2013 for Løgstrup Varmeværk A.m.b.a.. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. september august Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Løgstrup, den 8. oktober 2013 Bestyrelse: Poul Jørgensen Formand Tonny Mackenhauer Kasserer Dan Saur Nielsen Anker B. Jensen Roeland Kolk

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til andelshaverne i Løgstrup Varmeværk A.m.b.a. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Løgstrup Varmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. september august 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejdelsen af et årsregnskab, de giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendigt for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der vier et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige smat den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. september august 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Viborg, den 8. oktober 2013 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Preben Pedersen Statsautoriseret revisor

6 5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i levering af fjernvarme til værkets forbrugere - pr. 31. august 2013 opgjort til 707, samt levering af el til Energi Midt. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er ligesom sidste år væsentlig påvirket af, at der i forventningerne til året var indregnet udgift i forbindelse med geotermi projektet på kr. Denne udgift blev ikke betalt i regnskabsåret. Som det har fremgået af sagsforløbet omkring afviklingen af geotermi projektet, er Løgstrup Varmeværk A.m.b.a. anset for at være pligtig til at deltage i betalingen af omkostningerne fra projektet. Varmeværket er blevet opkrævet et beløb i størrelsesordenen 3,1 mio. kr. Værkets ledelse er ikke enig i den modtagne opkrævning og har derfor gjort indsigelse overfor Energi Viborg. På tidspunktet for aflæggelse af årsregnskabet er sagen ikke afgjort. Da værkets ledelse som beskrevet ikke kan godkende det opkrævede beløb, indgår der alene et beløb i budgettet for det kommende år i et niveau svarende til det indregnede beløb i budgettet for 2012/13. De endelige afregninger for 2012/13 har kunnet fastsættes til 0,51 kr. pr. kwh. Årets resultat er tilfredsstillende. Efter fradrag af hensættelse til motorrenovering på kr., overføres kr. til indregning i priserne for 2013/14. Det skal bemærkes, at årets overskud primært kan henføres til det budgetterede beløb til geotermi projektet, der som nævnt ikke er betalt i regnskabsåret. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder ud over ovennævnte, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets økonomiske stilling.

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Løgstrup Varmeværk A.m.b.a. for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilpasninger efter varmeforsyningsloven. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Årets indtægter I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, elindtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til andelsselskabets hovedaktivitet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og -omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt indeksregulering af gæld. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Årets resultat I henhold til Lov om varmeforsyning kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre 0 kr. Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld til eller tilgodehavender hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til nettokostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med Varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Der er anvendt følgende åremål for afskrivningerne: Bygning... Kraftvarmeanlæg... Målere... Ledningsnet... Kontormaskiner, inventar og bil år 12 år 6-7 år år 5-10 år Beholdninger Beholdninger af rør, olie mv. måles til kostpris efter FIFO-princippet. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser er optaget før 1. januar 2002, og er i henhold til årsregnskabslovens overgangsbestemmelser optaget til nominel værdi. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf er egenkapitalen pr. 31. august 2013 uændret i forhold til basisegenkapitalen pr. 1. marts Overført overskud Som følge af Varmeforsyningslovens bestemmelser om egenkapital skal eventuelt overskud overføres og indregnes i efterfølgende års priser. Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer og istandsættelser. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen.

10 9 RESULTATOPGØRELSE 1. SEPTEMBER AUGUST Note 2012/ /12 NETTOOMSÆTNING/PRODUKTIONSVÆRDI Produktionsomkostninger BRUTTORESULTAT Administrationsomkostninger RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT Andre driftsindtægter DRIFTSRESULTAT Finansielle poster, netto RESULTAT FØR SKAT OG HENLÆGGELSER Årsregulering, henlæggelse RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT

11 10 BALANCE 31. AUGUST AKTIVER Note Kraftvarmeanlæg og ledningsnet Kontorinventar og bil Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Fittings Husindføringsskabe Målere og rør Brændselsolie og smøreolie Beholdninger Tilgodehavender hos forbrugere Øvrige tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Basiskapital/egenkapital Dispositionsfond Henlæggelser til motorrenovering EGENKAPITAL Anlægsgæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Efterbetaling forbrugere Til indregning i næste års priser Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 14

12 11 NOTER 2012/ /12 Note Nettoomsætning/produktionsværdi 1 Salg af varme: Forbrugsafgifter ( kwh/ kwh) Gebyrer mv Faste afgifter (forbrugere) Salg af el ( kwh/ kwh) Indregning resultat fra tidligere år Årets resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser Produktionsomkostninger 2 Køb af naturgas ( m 3 / m 3 ) El- og vandforbrug Geotermi projekt Efterforskning Energibesparelser Service og olie til motorer m.v Forsikring og ejendomsskat Driftsovervågning Ledningsreparationer og reparationer af målere Leasingafgift målere Diverse reparationer mm Bilomkostninger Tab på tilgodehavender Løn til varmemester Afskrivninger Administrationsomkostninger 3 Gager Bogføring og kontorassistance Revision og regnskabsassistance m.v Selvevaluering Regulering afsat revisor Advokat Kontorhold, telefon, edb m.m Mødeomkostninger og annoncer Kontingenter og abonnementer Porto og PBS Diverse omkostninger Afskrivning på kontorinventar og bil Andre driftsindtægter 4 Udlejning af antenneplads

13 12 NOTER 2012/ /12 Note Finansielle poster, netto 5 Finansielle omkostninger: Anlægslån Indeksregulering Garantiprovision Finansielle indtægter: Renteindtægter bankkonti Rentegodtgørelse Skat Morarenter og gebyrer Skat af årets resultat 6 Skat af skattepligtig indkomst Betalt skat i årets løb Materielle anlægsaktiver 7 Kraftvarmeanlæg og ledningsnet Kontor inventar og bil I alt Afsluttet: Saldo 1. september Årets tilgang Saldo 31. august Tilslutningsbidrag: Saldo 1. september Årets tilgang Saldo 31. august Anskaffelsespris i alt Henlæggelser og tilskud: Saldo 1. september Saldo 31. august Saldo til afskrivning

14 13 NOTER Materielle anlægsaktiver (fortsat) 7 Kraftvarmeanlæg og ledningsnet Kontorinventar og bil I alt Afskrivninger: Saldo 1. september Årets afskrivninger Saldo 31. august Regnskabsmæssig værdi 31. august Ejendomsværdi 1. oktober 2012: Kølsenvej 14A Møllevang Møllevang Note Øvrige tilgodehavender 8 Tilgodehavende renter Tilgodehavende moms Likvide beholdninger 9 Indlån Kassebeholdning Basiskapital/egenkapital 10 Egenkapital 31. august Egenkapital 31. august Henlæggelser til motorrenovering 11 Saldo pr. 1. september Henlagt i året Anvendt i året

15 14 NOTER Note Anlægsgæld 12 Kommunekredit: Fast rente Fast rente Fast rente Afdrag 2013/ (Restgæld efter 31. august 2018 kr ) Anden gæld 13 Beregnede skyldige renter Tilbageholdt A-skat og AM-bidrag Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger mv Deposita Eventualposter mv. 14 Selskabet har indgået leasingaftale med en gennemsnitlig årlig ydelse på 430 tkr. Leasingkontrakten har en restløbetid på 7 år med en samlet restleasingydelse på tkr. Selskabet er som en del af deltagerne i det nu afviklede geotermi projekt i Kvols blevet opkrævet andel af de samlede omkostninger for projektet. Værkets andel heraf er af Energi Viborg opgjort til t.kr. Værkets ledelse er ikke enig heri, hvorfor opgørelsen er afvist. På tidspunktet for aflæggelsen af årsregnskabet foreligger der ikke en afgørelse herpå.