Bøsserup Vandværk Bøsserup Bakke Nykøbing SJ. Årsrapport

Transkript

1 Bøsserup Vandværk Bøsserup Bakke Nykøbing SJ Årsrapport 1. januar 2016 til 31. december 2016 CVR-nr Godkendt på vandværkets generalforsamling, den / 2017 Dirigent TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab Falkoner Allé 1, 3. DK-2000 Frederiksberg Telefon: Telefax: Mail: tv.frederiksberg@time.dk Frederiksberg - Brøndby - Slagelse Member of IEC - CVR-nr.: Bank: Web:

2 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Ledelsespåtegning 5 Revisors erklæringer 6 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 11 Balance, aktiver 12 Balance, passiver 13 Egenkapitalopgørelse 14 Noter 15 Andre noteoplysninger 19 Bøsserup Vandværk 2

3 Foreningsoplysninger Vandværk Foreningen Bøsserup Vandværk A.M.B.A. Bøsserup Bakke Nykøbing SJ CVR. nr.: Telefon: Bestyrelse Rudy Ploug Formand Steen Sørensen Kasserer Mogens Grønholdt Pedersen Thomas Knygberg Robert Bech Nielsen Revisor TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab Bøsserup Vandværk 3

4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten er at drive vandværk for 156 sommerhusejere og helårsboliger. Redegørelse for udviklingen i virksomhedens økonomiske aktiviteter Årets resultat har været som forventet og er tilfredsstillende. Bestyrelsen forventer også fremover et lignende resultat. Bøsserup Vandværk 4

5 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 1. januar 2016 til 31. december 2016 for Bøsserup Vandværk. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Det er vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nykøbing SJ, den 8. marts 2017 Bestyrelsen: Rudy Ploug Formand Steen Sørensen Kasserer Robert Bech Nielsen Mogens Grønholdt Pedersen Thomas Knygberg Bøsserup Vandværk 5

6 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til andelshaverne i Bøsserup Vandværk Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Bøsserup Vandværk for perioden 1. januar december Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført udvidet gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Bøsserup Vandværk 6

7 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Frederiksberg, den 8. marts 2017 TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab CVR-nr.: Sven-Erik Jensen Registreret Revisor Bøsserup Vandværk 7

8 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsregnskabet for Bøsserup Vandværk for 2016 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse A. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. RESULTATOPGØRELSEN Indtægtskriterier Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms. Vandværket er underlagt det generelle "hvile i sig selv" -princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning jf. Danske Vandværkers retningslinier. Denne beregnes som årets (øvrige) indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt, mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne. Driftsudgifter Driftsudgifter omfatter regnskabsårets direkte omkostninger til driften af vandværket målt til kostpris. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Bøsserup Vandværk 8

9 Anvendt regnskabspraksis BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi efter afsluttet brugstid og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning. Der afskrives ikke på grunde. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Bygninger Produktionsanlæg og maskiner 50 år 5-50 år De samlede anlægsaktiver er baseret på en uvildig vurdering i 2005 og opskrevet til denne vurdering. Samtidigt blev den årlige nedskrivning beregnet til 2 % for bygninger, boringer mv. og 7 % for produktionsanlæg og maskiner. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Er dette tilfældet, gennemføres en nedskrivningstest til afgørelse af, om genindvindingsværdien er lavere end den regnskabsmæssige værdi, og der nedskrives til denne lavere genindvindingsværdi. Denne nedskrivningstest gennemføres årligt på igangværende udviklingsprojekter, uanset om der er indikationer for værdifald. Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Er det ikke muligt at fastsætte en genindvindingsværdi for det enkelte aktiv, vurderes aktiverne samlet i den mindste gruppe af aktiver, hvor der ved en samlet vurdering kan fastsættes en pålidelig genindvindingsværdi. Bøsserup Vandværk 9

10 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Langfristet gæld er overdækning. Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til "hvile i sig selv" -princippet. Posten reguleres hvert år med året over- eller underdækning. Bøsserup Vandværk 10

11 Resultatopgørelse Perioden 1. januar december Indtægter Driftsudgifter Administrationsomkostninger Bruttofortjeneste Afskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Andre finansielle indtægter Årets resultat 0 0 Bøsserup Vandværk 11

12 Balance Aktiver pr. 31. december Grund Bygningsanlæg Boringer Maskinanlæg Forsyningsledninger Stikledninger Udpumpningsanlæg Vandmålere Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Debitorer, vandafgift Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Bøsserup Vandværk 12

13 Balance Passiver pr. 31. december Andelskapital Reserve for opskrivninger, bygningsanlæg mm Egenkapital i alt Overdækning Langfristede gældsforpligtelser i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt Bøsserup Vandværk 13

14 Egenkapitalopgørelse Egenkapitalændringer Egenkapital primo Årets opskrivning Egenkapital i alt Specifikation af egenkapitalen Virksomhedskapital, primo Virksomhedskapital i alt Opskrivningshenlæggelse, primo Årets opskrivning Opskrivningshenlæggelser i alt Egenkapital i alt Bøsserup Vandværk 14

15 Noter Indtægter Vand fast afgift Vand forbrugsafregnet Opkrævede grønne afgifter Gebyrer Godtgørelse. Odsherr. Forsyn Diverse Overdækning Indtægter i alt Driftsudgifter Vandanalyser Boringer Grønne afgifter Bestyrelseshonorar Udskriftning af vandmålere Elforbrug Ledningsregistrering, digitale kort Reparation og vedligeholdelse af anlæg Driftsservice Kørselsgodtgørelse Udpumpningsanlæg Ledningsnet Reparation, vandværk Løn, bestyrelse Refunderet energiafgift, el, vand og gas Driftsudgifter i alt Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager EDB-omkostninger Telefon Bank gebyrer Porto og gebyrer Revisorhonorar Revisorhonorar, sidste år Kontorassistance Forsikringer Faglitteratur/tidsskrifter Kontingenter Generalforsamling Bestyrelsesmøder Gaver og blomster Administrationsomkostninger i alt Bøsserup Vandværk 15

16 Noter Andre finansielle indtægter Renteindtægter, pengeinstitutter Renter SKAT 0 1 Andre finansielle indtægter i alt Bygningsanlæg Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Boringer Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Maskinanlæg Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Bøsserup Vandværk 16

17 Noter Forsyningsledninger Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Stikledninger Anskaffelsessum, primo Samlet anskaffelsessum Afskrivninger, primo Årets afskrivninger Samlede af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Udpumpningsanlæg Samlet anskaffelsessum primo Tilgang i årets løb Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Vandmålere Samlet anskaffelsessum primo Tilgang i årets løb Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Bøsserup Vandværk 17

18 Noter Likvide beholdninger Foreningskonto Likvide beholdninger i alt Overdækning Overdækning Årets overdækning Overdækning i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Revisorhonorar Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt Anden gæld Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms Elafgift Afregnet moms Skyldig moms Tilbageholdt A-skat Tilbageholdt AM-bidrag Afregnet A-skat mv Skyldig a-skat mv. 0 0 Skyldige grønne afgifter Anden gæld i alt Bøsserup Vandværk 18

19 Andre noteoplysninger Eventualforpligtelser Ingen. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Ingen. Bøsserup Vandværk 19