Bøsserup Vandværk Bøsserup Huse Nykøbing Sj. Årsrapport 1. januar 2012 til 31. december 2012

Transkript

1 Bøsserup Vandværk Bøsserup Huse Nykøbing Sj Årsrapport 1. januar 2012 til 31. december 2012 CVR. nr Godkendt på vandværkets generalforsamling, den / 2013 Dirigent TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab Falkoner Allé 1, 3. DK-2000 Frederiksberg Telefon: Telefax: Mail: tv.frederiksberg@time.dk CVR nr.: Bank: Web: Frederiksberg - Brøndby - Hillerød - Slagelse Member of IEC -

2 Indholdsfortegnelse Stamoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance, aktiver 9 Balance, passiver 10 Noter 11 Andre noteoplysninger 16 Bøsserup Vandværk 2

3 Stamoplysninger Vandværk Bøsserup Vandværk A.M.B.A. Bøsserup Huse Nykøbing Sj CVR. nr.: Telefon: Bestyrelse Henning Foli-Andersen Ole Formann Ove Hansen Revisor TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab Bøsserup Vandværk 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 1. januar 2012 til 31. december 2012 for Bøsserup Vandværk. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nykøbing Sj, den 15. maj 2013 Bestyrelsen: Henning Foli-Andersen Ole Formann Ove Hansen Bøsserup Vandværk 4

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Bøsserup Vandværk Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Bøsserup Vandværk for regnskabsåret 1. januar december 2012, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for vandværkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Frederiksberg, den 15. maj 2013 TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab Sven-Erik Jensen Registreret Revisor Bøsserup Vandværk 5

6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er aflagt med henblik på at give et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Indregning og måling Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelle indregningsmetoder I resultatopgørelsen indregnes indtægter og udgifter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde vandværket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå vandværket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i de følgende afsnit nedenfor. Visse finansielle aktiver og gældsforpligtelser måles efterfølgende til (amortiseret) kostpris. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægtskriterier Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager til medarbejdere, pensioner samt andre omkostninger til social sikring. Bøsserup Vandværk 6

7 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver. Gevinster ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver indgår under andre driftsindtægter, der indgår i bruttofortjenesten, mens tab indgår under andre driftsudgifter. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Skat Vandværket er ikke skattepligtig. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessummen med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Nyanskaffelser med en kostpris under indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Der indgår forventede brugstider som følger: Bygninger Produktionsanlæg og maskiner Brugstid 50 år år Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger med ubetydelig risiko for værdiændringer. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt måles til nominel værdi. Bøsserup Vandværk 7

8 Resultatopgørelse Perioden 1. januar december Indtægter Driftsudgifter Administrationsomkostninger Bruttofortjeneste Afskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Resultatdisponering Selskabets resultater foreslås disponeret således: Overført resultat, primo Årets resultat Til disposition Overført resultat Resultatdisponering i alt Bøsserup Vandværk 8

9 Balance Aktiver pr. 31. december Grund Bygningsanlæg Boringer Maskinanlæg Forsyningsledninger Stikledninger Udpumpningsanlæg Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Debitorer, vandafgift Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Bøsserup Vandværk 9

10 Balance Passiver pr. 31. december Andelskapital Reserve for opskrivninger, bygningsanlæg mm Overført resultat Egenkapital i alt Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Bøsserup Vandværk 10

11 Noter Indtægter Vand fast afgift Vand forbrugsafregnet Opkrævede grønne afgifter Gebyrer Kassedifferencer, indtægt 2 92 Indtægter i alt Driftsudgifter Vandanalyser Grønne afgifter Bestyrelseshonorar Løn vandværksspasser Befordringsgodtgørelse Måleraflæsning, Egebjerg Boldklub Elforbrug Ledningsregistrering, digitale kort Ledningsbrud Reparation og vedligeholdelse af anlæg Refunderet energiafgift, el, vand og gas Driftsudgifter i alt Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager Kopiering og printning EDB-omkostninger Småanskaffelser Telefon ADSL og PBS Porto Forsendelser Revisorhonorar Kontorassistance Forsikringer Vagtværn Faglitteratur/tidsskrifter u/moms Kontingenter u/moms Generalforsamling Andre omkostninger ko Rykker-flyttegebyrer Administrationsomkostninger i alt Bøsserup Vandværk 11

12 Noter Finansielle indtægter Renteindtægter, pengeinstitutter Finansielle indtægter i alt Finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter Låneomkostninger Finansielle omkostninger i alt Bygningsanlæg Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Boringer Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Maskinanlæg Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Bøsserup Vandværk 12

13 Noter Forsyningsledninger Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Stikledninger Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Udpumpningsanlæg Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Debitorer, vandafgift Debitorer, vandafgift Debitorer, vandafgift i alt Bøsserup Vandværk 13

14 Noter Likvide beholdninger VIP opsparing Foreningskonto Garantbevis Spar S Likvide beholdninger i alt Reserve for opskrivninger, bygningsanlæg mm Opskrivningshenlæggelser, primo Årets afskrivninger Reserve for opskrivninger, bygningsanlæg mm i alt Overført resultat Overført resultat, primo Årets resultat før afskrivninger Overført resultat i alt Kreditinstitutter Kassekredit Kreditinstitutter i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Leverandører af varer Leverandører af tjenesteydelser Revisorhonorar Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt Bøsserup Vandværk 14

15 Noter Anden gæld Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms Elafgift Overført til omsætningsaktiver Afregnet moms Skyldig A-skat mv. primo Tilbageholdt A-skat Tilbageholdt AM-bidrag Afregnet A-skat mv Skyldig løn og gage Andre skyldige omkostninger Skyldig grønne afgifter Anden gæld i alt Bøsserup Vandværk 15

16 Andre noteoplysninger Virksomhedens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten er at drive vandværk for 160 sommerhusejere og helårsboliger. Eventualforpligtelser Ingen. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Ingen. Bøsserup Vandværk 16