NØRRE LYNGBY VANDVÆRK a.m.b.a.

Transkript

1 Dansk Revision Hjørring registreret revisionsanpartsselskab Vandværksvej Hjørring Telefon: Telefax: CVR: DK Bank: NØRRE LYNGBY VANDVÆRK a.m.b.a. CVR-nummer Årsrapport 2013/2014

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 2 Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Aktiver 10 Passiver 11 Noter 12 1

3 Selskabsoplysninger Virksomhed NØRRE LYNGBY VANDVÆRK a.m.b.a. Løkkensvej Løkken Telefon: Hjemmeside: CVR-nummer: Regnskabsperiode: 1. oktober september 2014 Bestyrelse Ole Toft Jensen Allan Larsen Helmer Nielsen Karl Kristian Nørgård Kurt Pedersen Pengeinstitut Sparekassen Vendsyssel Revisor Dansk Revision Hjørring Registreret revisionsanpartsselskab Vandværksvej Hjørring 2

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapport for 2013/2014. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver, finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nr. Lyngby, 4. november 2014 Bestyrelsen: Ole Toft Jensen Allan Larsen Helmer Nielsen Formand Karl Kristian Nørgård Kurt Pedersen 3

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i NØRRE LYNGBY VANDVÆRK a.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for NØRRE LYNGBY VANDVÆRK a.m.b.a. for regnskabsåret 1. oktober september 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 4

6 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hjørring, 4. november 2014 Dansk Revision Hjørring Registreret revisionsanpartsselskab Birgith Pedersen Registreret revisor 5

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Ifølge vedtægterne er vandværkets formål, i overensstemmelse med den til enhver tid gældende vandforsyningslov og det for vandværkets fastsatte regulativ, at forsyne ejendomme indenfor vandværkets forsyningsområde med godt og tilstrækkeligt vand til lavest mulige driftsbidrag, som foruden driftsomkostninger skal dække forsvarlige afskrivninger af anlæg og rimelige henlæggelser til fornyelser og nødvendige udvidelser, samt at varetage medlemmernes fælles interesser i vandforsyningsspørgsmål samt deraf afledte forhold. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør DKK imod sidste års resultat på DKK. Egenkapitalen er reduceret med årets resultat og forøget med årets anlægsbidrag på DKK. Egenkapitalen udgør herefter DKK. Det negative resultat skal ses i lyset af vandværkets forsigtige afskrivningspraksis, herunder afskrivningspraksis for ledningsnet som afskrives over 20 år, men som forventes reelt at kunne holde i flere år. Den udpumpede mængde vand er for året 2013/14 opgjort til m3, heraf er de m3 faktureret til forbrugerne, dette giver et vandspild på m3 svarende til en spildprocent på 6,10% i forhold til den mængde vand, der er udpumpet. Til sammenligning var vandspildet i 2012/2013 på m3 svarende til en spildprocent på 9,87%. Grøn afgift af vandspild ud over 10% og er derfor opgjort til 0 DKK. Det skal dog bemærkes, at det udpumpede vandforbrug fra medio august til ultimo september 2014 er skønnet, i forhold til det forbrugte elforbrug, grundet hovedmåleren har været ude af drift på grund af en lynskade. Vandværket har i årets løb haft udgifter på ca DKK til udskiftning af ledningsnet. Udgiften er aktiveret i balancen og afskrives over 20 år. Vandværkets overskydende likviditet forsøges til enhver tid forrentet bedst muligt, og placeres dels som aftaleindlån i pengeinstitut, og dels i værdipapirer i form af investeringsforeningsbeviser. Placeringen sker i løbende samråd med vandværkets pengeinstitut. Afkast af værdipapirer, inkl. kursregulering af beholdne værdipapirer pr. 30. september 2014, har været positivt og udgør ca DKK. Det samlede afkast af overskydende likviditet inkl. renter udgør ca DKK. Årets udvikling og resultat af driften af vandværket anses for tilfredsstillende. Hændelser efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som vil påvirke vurderingen af vandværkets forhold væsentligt. 6

8 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Herudover har vandværket valgt at følge visse bestemmelser fra overliggende regnskabsklasser. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Som indtægtskriterium er anvendt faktureringsprincippet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter, afkast af investeringsforeningsbeviser samt realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab på værdipapirer. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- 7

9 Anvendt regnskabspraksis skrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der indgår forventede brugstider som følger: Bygninger 30 år Boringer 15 år Forsyningsledninger 20 år Tekniske anlæg og maskiner 10 år Anlægsaktiver med en anskaffelsessum på DKK og derunder udgiftsføres i regnskabsåret som småanskaffelser. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi på balancedagen. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 8

10 2013/ /13 Note Resultatopgørelse DKK DKK Perioden 1. oktober september 1 Nettoomsætning Dækningsbidrag Driftsomkostninger Administrationsomkostninger Bestyrelseshonorar mv Indtjeningsbidrag Afskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 0-5 Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overført resultat primo Årets resultat Til disposition i alt Overført resultat ultimo Resultatdisponering i alt

11 2013/ /13 Note Balance DKK DKK Aktiver pr. 30. september 8 Grunde og bygninger Boringer Tekniske anlæg og maskiner Forsyningsledninger Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender vandafgift, forbrugere Andre tilgodehavender Tilgodehavender Værdipapirer Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 2013/ /13 Note Balance DKK DKK Passiver pr. 30. september 16 Egenkapital Egenkapital i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Afgift af ledningsført vand (grøn afgift) Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 20 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11

13 2013/ /13 Noter DKK DKK 1 Nettoomsætning Faktisk salg af vand afregnet Fast afgift Rykkergebyrer Flytteafregningsgebyrer mv Reguleringer/afrundinger Nettoomsætning i alt Driftsomkostninger Aflæsning af målere Tilskud til vandaflæsning Opsyn vandværk Køb nye vandure kontroludskift Kontroludskiftning vandure Vandanalyser El Refunderet energiafgift Reparation og vedligeholdelse anlæg, maskiner og inventar Reparation og vedligeholdelse, ledningsnet Reparation og vedligeholdelse, bygninger Småanskaffelser 0 10 Ejendomsskatter Erstatning sprøjtefri dyrkning Driftsmiddelomkostninger i alt Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager Telefonomkostninger Gebyr PBS Porto og gebyrer Revisorhonorar Honorarer, administration og bogføring Advokatomkostninger 0-1 Forsikringer Kontingenter Annoncer Generalforsamling, møder mv Konstateret tab på debitorer Administrationsomkostninger i alt

14 2013/ /13 Noter DKK DKK 4 Bestyrelseshonorar mv. Bestyrelseshonorar Julefrokost Gaver 0 1 Befordringsgodtgørelse Bestyrelseshonorar mv. i alt Afskrivninger, anlægsaktiver Bygninger Boringer Ledningsnet Tekniske anlæg og maskiner Afskrivninger, anlægsaktiver i alt Finansielle indtægter Renteindtægter, pengeinstitutter Aktieindkomst med indeholdt udbytteskat Afkast investeringsforeningsbeviser Kursgevinst værdipapirer (realiseret og urealiseret) Tilgodehavende renter, primo Tilgodehavende renter, ultimo Finansielle indtægter i alt Finansielle omkostninger Kurstab værdipapirer (realiseret og urealiseret) 0 5 Finansielle omkostninger i alt

15 2013/ /13 Noter DKK DKK 8 Grunde og bygninger Kostpris 1. oktober Tilgang i årets løb Kostpris 30. september Opskrivninger 1. oktober Opskrivninger 30. september Af- og nedskrivninger 1. oktober Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 30. september Grunde og bygninger i alt Senest offentliggjorte ejendomsværdi udgør DKK. 9 Boringer 2013/ /13 DKK DKK Kostpris 1. oktober Kostpris 30. september Opskrivninger 1. oktober Opskrivninger 30. september Af- og nedskrivninger 1. oktober Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 30. september Boringer Tekniske anlæg og maskiner Kostpris 1. oktober Kostpris 30. september Opskrivninger 1. oktober Opskrivninger 30. september Af- og nedskrivninger 1. oktober Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 30. september Tekniske anlæg og maskiner i alt

16 2013/ /13 Noter DKK DKK 11 Forsyningsledninger Kostpris 1. oktober Tilgang i årets løb Kostpris 30. september Opskrivninger 1. oktober Opskrivninger 30. september Af- og nedskrivninger 1. oktober Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 30. september Forsyningsledninger i alt Tilgodehavende vandafgift, forbrugere Tilgodehavende vandafgift, forbrugere Hensat til forventet tab, salg og tjenesteydelser Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser i alt Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender II Tilgodehavende renter Tilgodehavende grøn afgift 0 29 Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender i alt Værdipapirer Sparinvest Value aktier Sparinvest High Yield Value Bond Bankinvest, Højrentelande Sparinvest Grade Value Bond Spar Invest Nye obligationsmarkeder Spk. Vendsyssel garantbeviser Andre værdipapirer og kapitalandele i alt

17 2013/ /13 Noter DKK DKK 15 Likvide beholdninger Spk. Vendsyssel Spk. Vendsyssel Spk. Vendsyssel Spk. Vendsyssel Spv. Dr. lund Nykredit Bank Likvide beholdninger i alt Egenkapital Egenkapital primo Anlægsbidrag Årets overførte resultat Egenkapital i alt Anden gæld Skyldig A-skat mv Skyldig vandafgift, forbrugere Ikke udbetalt til forbrugerne Anden gæld i alt Eventualforpligtelser Ingen. 20 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 16