Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Mølholm Landevej 14, 7100 Vejle. Årsrapport for. 1. maj april CVR-nr.

Transkript

1 Gunhilds Plads 2 DK-7100 Vejle Tlf Fax CVR. nr Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Mølholm Landevej 14, 7100 Vejle Årsrapport for 1. maj april 2015 CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 4 Den kritiske revisors påtegning Ledelsesberetning 5 Selskabsoplysninger 6 Ledelsesberetning Årsregnskab 1. maj april Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 10 Balance 12 Pengestrømsopgørelse 13 Noter Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014/15

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj april 2015 for Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a.. Den interne årsrapport er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en intern årsrapport. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver det interne årsregnskab et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Vejle, den 12. maj 2015 Steen Erik Hansen driftsleder Bestyrelse Bertel Dybdal Nielsen Mogens Peter Sundbøll Knud Elmer Jørgensen formand næstformand Frede Andersen Jørgen Andersen Claus Corfitz Jansrud Orla Kyed Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014/15 1

4 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. maj april 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vor revision har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af Årsregnskabet, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde Årsregnskabet uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af Årsregnskabet, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014/15 2

5 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. maj april 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vejle, den 12. maj 2015 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Lene Brødsgaard statsautoriseret revisor Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014/15 3

6 Den kritiske revisors påtegning Jeg har gennemgået efterstående årsregnskab og ledelsesberetning for Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. maj april Min gennemgang har ikke givet anledning til bemærkninger. Vejle, den 12. maj 2015 Orla Jensen Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014/15 4

7 Selskabsoplysninger Selskabet Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Mølholm Landevej Vejle CVR-nr.: Regnskabsår: 1. maj april 52. regnskabsår Bestyrelse Bertel Dybdal Nielsen Mogens Peter Sundbøll Knud Elmer Jørgensen Frede Andersen Jørgen Andersen Claus Corfitz Jansrud Orla Kyed Driftsleder Steen Erik Hansen Revision Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gunhilds Plads Vejle Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014/15 5

8 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet er at drive varmeværk i Mølholm og Vinding. Udvikling i økonomiske forhold Resultatopgørelsen, der omfatter perioden 1. maj april 2015, udviser et resultat på kr mod kr i 2013/14. Resultatet overføres til næste år. Balancen udviser en egenkapital på kr Der er i regnskabsåret investeret kr i renovering af stikledninger. Modtagne tilslutningsafgifter udgør kr Endvidere er der afholdt kr vedrørende udvidelse af forsyningsområdet i Vinding. Den forventede udvikling Der er ikke planlagt renoveringer i 2015/16, udover omkostninger til færdiggørelse af Industri Nord. Der er udarbejdet langsigtet renoveringsplaner for ledningsnettet. Varmeprisen for næste varmeår er fastsat til kr. 540 pr. mwh. excl. moms. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014/15 6

9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed med de tilpasninger, der følger af selskabet art. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter periodens fakturerede salg. Skat af årets resultat Selskabet er ikke omfatter af skattepligt Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningerne beregnes af anskaffelsessummerne med fradrag af tilslutningsafgifter og tidligere års henlæggelser, over aktivets forventede brugstid: Bygning og anlæg Ledningsnet, anskaffet før 1. maj 2012 Ledningsnet og anlæg anskaffet efter 1. maj 2012 Andre driftsmidler 16,67 år 16,67 år 25 år 5 år Aktiver med en kostpris på under kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Måling af tilgodehavender er foretaget ud fra en individuel vurdering. Der er reserveret til imødegåelse af tab. Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014/15 7

10 Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitut er målt til amortiseret kostpris, der for serielån svarer til lånets restgæld. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører og anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og afslutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabskapital og omkostninger forbundet hermed. Herudover omfatter pengestrømmene optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014/15 8

11 Resultatopgørelse 1. maj april Note 2014/15 Budget (2014/15) 2013/14 1 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger PSO/energibesparelser Resultat af primær drift Andre finansielle omkostninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overføres til henlæggelser Disponeret fra overført resultat Disponeret i alt Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014/15 9

12 Balance Aktiver Note 30/ / Anlægsaktiver 8 Bygninger og anlæg Ledningsnet og målere Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Vinding Materielle anlægsaktiver i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Brændselsolie Fremstillede færdigvarer og handelsvarer Varebeholdninger i alt Efterbetalinger varme Andre tilgodehavender Underdækning til indregning i efterfølgende års pris Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014/15 10

13 Balance Passiver Note 30/ / Egenkapital 13 Indskudskapital Reserver Henlæggelser Egenkapital i alt Gældsforpligtelser 16 Gæld til realkreditinstitutter Deposita Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af langfristet gæld Gæld til pengeinstitutter Tilbagebetalinger varme, netto Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Personaleomkostninger Lokaleomkostninger Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014/15 11

14 Pengestrømsopgørelse Note 2014/ /14 Resultat af primær drift Afskrivninger Ændring i varebeholdninger Ændring i tilgodehavender Ændring i leverandørgæld og anden gæld Pengestrømme fra drift før finansielle poster Renteudbetalinger og lignende Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af immaterielle anlægsaktiver Køb af materielle anlægsaktiver Modtagne tilslutningsafgifter Betaling af deposita Pengestrømme fra investeringsaktivitet Optagelse af langfristet gæld Afdrag på langfristet gæld Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider Likvider 1. maj Likvider 30. april Likvider Likvide beholdninger Kassekredit Likvider ultimo Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014/15 12

15 Noter 2014/15 Budget (2013/14) 2013/14 1. Nettoomsætning Rumbidrag Afregning efter energiforbrug Abonnementsbidrag Incitamentsbidrag tillæg Incitamentsbidrag fradrag Produktionsomkostninger Køb af energi Kemikalier Vand Elektricitet Ejendomsskat Myndighedsbehandling Vedligeholdelse af produktionsudstyr Forsikringer Småanskaffelser og værktøj Renholdelse og renovation Andel personaleomkostninger Afskrivninger, varmeværk Afskrivning på udviklingsprojekter Overførsel af ledningstab Distributionsomkostninger Anden repræsentation Vedligeholdelse ledningsnet Vedligeholdelse målere Varevognes driftsomkostninger Andel personaleomkostninger Afskrivninger ledningsnet Overførsel af ledningstab Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014/15 13

16 Noter 2014/15 Budget (2013/14) 2013/14 4. Administrationsomkostninger Kontorartikler og tryksager Edb-omkostninger incl. it-abonnementer Tabsførte opgørelser Konsulenthonorar Telefon og telefax Porto og gebyrer Revisorhonorar Revisorhonorar, rest sidste år Regnskabsmæssig assistance Advokat og konsulenthonorar Kontingenter Gebyrer PBS mv Annoncer Rejser og møder samt personaleudgifter Repræsentation og gaver Andel personaleomkostninger Bestyrelseshonorar Afskrivninger inventar og IT Andre driftsindtægter Rykkergebyrer Udlejning af antenneplads Andre driftsomkostninger PSO/energibesparelser Ydede tilskud til kunder Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014/15 14

17 Noter 2014/15 Budget (2013/14) 2013/14 7. Andre finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter Renter, lån Materielle anlægsaktiver Bygninger og anlæg Ledningsnet og målere Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Vinding Kostpris 1. maj Tilgang Tilslutningsafgifter/afgang Kostpris 30. april Af- og nedskrivninger 1. maj Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 30. april Regnskabsmæssig værdi 30. april / / Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. maj Kostpris 30. april Regnskabsmæssig værdi 30. april Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014/15 15

18 Noter 30/ / Andre tilgodehavender Moms Diverse tilgodehavender Underdækning til indregning i efterfølgende års pris Overført resultat 1. maj Årets overførte overskud eller underskud I henhold til varmeforsyningsloven udgør underdækning til indregning i efterfølgende års varmepris Likvide beholdninger Kassebeholdning Indskudskapital Indskudskapital 1. maj Reserver Vedtægtsmæssige reserver 1. maj Henlæggelser Henlagt af årets resultat Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014/15 16

19 Noter 30/ / Gæld til realkreditinstitutter Kommunekredit Heraf forfalder inden for 1 år Andel af gæld, der forfalder efter 5 år Gæld til pengeinstitutter Kassekredit Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag Feriepenge Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014/15 17

20 Noter 2014/15 Budget (2013/14) 2013/ Personaleomkostninger Lønninger Regulering af feriepengeforpligtelse ATP-bidrag AER-bidrag og ATP kompensation Pension Sikerhedsudstyr og arbejdstøj Personaleforsikring Kørselsgodtgørelse Overført til produktionsomkostninger Overført til distributionsomkostninger Overført til administrationsomkostninger Overført til administrationsomkostninger (bestyrelseshonorar) Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2014/15 18