ÅRSRAPPORT 2018 SAMT BUDGET

Transkript

1 ÅRSRAPPORT 2018 SAMT BUDGET 2019 Andelsselskabet Systofte - Nr. Ørslev Vandværk 4800 Nykøbing F. CVR nr Godkendt på vandværkets generalforsamling den 21. marts Dirigent 1161/regn18/ld/ks

2 Indholdsfortegnelse side Bestyrelsens ledelsespåtegning og beretning 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for perioden 1. januar december Balance pr. 31. december Noter 11 Foranstående regnskab er revideret. Der er foretaget stikprøvevis revision vedrørende indtægter og udgifter. Bilagsgennemgangen har ikke givet anledning til bemærkninger. Kassebeholdning og bankindeståender er kontrolleret. Nykøbing F, den. februar 2019 Knud Mortensen Finn Hemmingsen

3 Revisor Revisor

4 Bestyrelsens ledelsespåtegning og beretning Påtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2018 for Andelsselskabet Systofte - Nr. Ørslev Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og vandværkets vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31/ samt af resultatet af vandværkets aktivitet for regnskabsåret Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af vandværkets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Beretning Andelsselskabets hovedaktivitet Andelsselskabet beskæftigede sig i regnskabsåret med levering af vand til medlemmer i det forsyningsområde, der pålægges af offentlige myndigheder. Udvikling i regnskabsåret Andelsselskabets bestyrelse anser årets resultat som tilfredsstillende. Forventninger til fremtiden Vandværket er af det offentlige tilsyn blevet pålagt at løse problemer med pesticidrester ivandet, og er derfor i gang med forundersøgelser med henblik på etablering af en ny vandforsyning. Der foretages udskiftning af målere i 2019, som forventes at beløbe sig til kr Bestyrelsen forventer et resultat for det kommende år, som det fremgår af budgettet for Systofte, den 9. februar 2019 Bestyrelsen: Torben Kolters Michael Nielsen Finn Holm Hansen Formand Næstformand Kasserer Hans Lund Sekretær Jeppe Jørgensen Bestyrelsesmedlem 3

5 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til andelshaverne i Systofte - Nr. Ørslev Vandværk Vi har opstillet årsregnskabet for Andelsselskabet Systofte - Nr. Ørslev Vandværk for regnskabsåret 1. januar 31. december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR- danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Nykøbing F., den 9. februar 2019 Øernes Revision Registreret revisionsaktieselskab CVR nr Kim Sørensen Registreret revisor FSR danske revisorer 4

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsselskabet Systofte - Nr. Ørslev Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt Andelsselskabet vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede vandafgift er tilstrækkelig. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Opstillingsform: Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabsår. I resultatopgørelsen indgår opstillede budgettal for regnskabsåret og det kommende år. De er udelukkende medtaget til orientering og for at vise sammenhængen mellem de budgetterede og realiserede tal. Nettoomsætning: Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Andelsselskabet er underlagt det generelle "hvile i sig selv"-princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning. Denne beregnes som årets (øvrige) indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som negativ indtægt ("der er opkrævet for meget"), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne ("der er opkrævet for lidt"). Produktionsomkostninger: Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Distributionsomkostninger: Distributionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets distribution af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Administrationsomkostninger: Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse. 5

7 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består blandt andet af renter af bankindeståender samt aktieudbytter og kursreguleringer på værdipapirer. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, amortiserede kurstab og låneomkostninger fra optagelse af lån. Balancen Materielle anlægsaktiver: Andelsselskabets materielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: Brugstid Restværdi Bygninger 50 år 0% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år 0% Forsyningsledninger år 0% Underdækning Underdækning er et udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til "hvile i sig selv"-princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet "nettoomsætning"). Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer måles til dagsværdien på statusdagen. Egenkapital: Egenkapital bruges kun i forbindelse med indbetaling af andelskapital - ellers bruger vandværket kun begrebet over-/underdækning. Overdækning: Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til "hvile i sig selv"-princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet "nettoomsætning"). Øvrige gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nominel værdi. 6

8 Resultatopgørelse for 2018 Realiseret Budgettal Note t/kr. t/kr. 1 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle udgifter Årets resultat Resultatdisponering: Overført resultat

9 Balance pr. 31. december 2018 Note Aktiver: Anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver: 7 Grunde Anlæg Inventar Ledningsnet Materielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT Omsætningsaktiver: Værdipapirer: 9 Værdipapirer Værdipapirer i alt Likvide beholdninger: 10 Likvide beholdninger Likvide beholdninger i alt OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

10 Balance pr. 31. december 2018 Note Passiver: Egenkapital: 11 Egenkapital 0 0 Egenkapital i alt 0 0 Gæld: Langfristet gæld: 12 Overdækning LANGFRISTET GÆLD I ALT Kortfristet gæld: 13 Leverandør af varer og tjenesteydelser mv KORTFRISTET GÆLD I ALT GÆLD I ALT PASSIVER I ALT Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10

11 Noter Realiseret Budgettal t/kr. t/kr. 1 Nettoomsætning Faste afgifter Forbrugsafgifter Tilslutningsafgift Forsyningsgebyr Stikledningsgebyr Diverse salg Gebyrer Overdækning Underdækning Produktionsomkostninger Elektricitet til produktion Vedligeholdelse vandværk Vedligeholdelse boringer Vedligeholdelse målere Vedligeholdelse installation Driftsovervågning m.v Vandanalyser og forekomster Forsikringer Tankberedskab Afskrivninger målere Afskrivninger bygningsanlæg Afskrivninger inventar Distributionsomkostninger Elektricitet til distribution Vedligeholdelse af ledningsnet Vandmålere Vedligeholdelse kortmateriale Afskrivninger forsyningsledninger

12 Noter Realiseret Budgettal t/kr. t/kr. 4 Administrationsomkostninger Leje lokale Kontorartikler EDB-udgifter Porto og telefon Lønninger bestyrelse Kontorassistance Konsulentbidrag Revisor-/administrationshonorar Kontingenter Ejendomsskat Gaver og blomster Møder og generalforsamling Kørselsgodtgørelse og kurser Indgået på debitorer tidligere år Andre udgifter Finansielle indtægter Aktieudbytte Rente obligationer Kursregulering, værdipapirer Finansielle udgifter Kursregulering, værdipapirer

13 Noter Materielle anlægsaktiver Grunde Grund Anlæg Bygninger Afskrivninger primo Årets afskrivninger Grunde og anlæg i alt Inventar Inventar Tilgang i årets løb Afskrivninger primo Årets afskrivninger Ledningsnet Forsyningsledninger Afskrivninger primo Årets afskrivninger Ledningsnet i alt

14 Noter Værdipapirer Nordea Aktier nom. 520 stk % Realkredit Danmark 23s % Nordea Kredit Nordea Invest Mellemlange obl Nordea Invest Virk. Obl. Højrente Nordea Invest Basis Likvide beholdninger Nordea Egenkapital Overført resultat 0 0 Årets resultat 0 0 Egenkapital i alt Overdækning Overdækning pr. 1. januar Årets overdækning, jf. note Årets underdækning, jf. note Overdækning pr. 31. december Heraf kortfristet del ( jf. kommende års budget) 0 0 Heraf lanfristet del Vandværket er underlagt lov om vandsektorens organisering og økonomiske forhold (vandsektorloven). Ifølge loven skal vandværkets økonomi hvile i sig selv, således at en eventuel kapitaldannelse (overskud gennem effektivisering) ikke kan udloddes til ejerne, men forudsættes at forblive i sektoren. Som følge af restriktioner i vandsektorloven kan ejerne således ikke frit råde over den regnskabsmæssige opgjorte overdækning. 14

15 Noter Leverandør af varer og tjenesteydelser mv. Skyldige omkostninger Skyldig moms Skyldig statsafgifter Vandafgift vedr Vandafgift vedr Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen 15