De Offentlige Tandlæger CVR-nr Årsregnskab 2012

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax De Offentlige Tandlæger CVR-nr Årsregnskab 2012 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 De Offentlige Tandlæger Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for Balance pr Side Noter 10

3 De Offentlige Tandlæger 1 Foreningsoplysninger Forening De Offentlige Tandlæger Peter Bangs Vej 30 4 sal Frederiksberg Hjemstedskommune: Frederiksberg Hovedbestyrelse Birgitte Sindrup (formand) Diana Joel Steen Overgaard Larsen Jesper Hohwy Ida Nøhr Larsen Sammia Jepsen Ulla Stauner Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på foreningens generalforsamling, den Dirigent

4 De Offentlige Tandlæger 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med god regnskabsskik. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg, den Hovedbestyrelse Birgitte Sindrup Diana Joel Steen Overgaard Larsen formand Jesper Hohwy Ida Nøhr Larsen Sammia Jepsen Ulla Stauner Generalforsamlingsvalgte revisores påtegning Det er de generalforsamlingsvalgte revisores opfattelse at der er udvist rettidig omhu. Henning Tønning Agnethe Qvist

5 De Offentlige Tandlæger 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til hovedbestyrelsen i De Offentlige Tandlæger Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for De Offentlige Tandlæger for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven, med de tilpasninger der følger af foreningens specielle struktur. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab John Menå statsautoriseret revisor

6 De Offentlige Tandlæger 4 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Indtægter Indtægter omfatter årets kontingentindtægter. Ekstraordinære poster Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under foreningens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Skat Skatten er beregnet efter reglerne i foreningsbeskatning, hvilket vil sige, at der beregnes skat af afkastet af finansielle anlægsaktiver og likvider. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar 4 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Værdipapirer Børsnoterede obligationer og aktier værdiansættes til balancedagens børskurs. Realiserede og urealiserede kurstab og realiserede kursgevinster er medtaget i resultatopgørelsen. Urealiserede kursgevinster henlægges til opskrivningshenlæggelser under egenkapitalen. Der foretages fuld renteperiodisering.

7 De Offentlige Tandlæger 5 Anvendt regnskabspraksis Varebeholdninger Beholdninger vedrørende egenproduktion af pjecer, hæfter og tilsvarende informationsmateriale oplyses ikke i regnskabet med mindre aktiviteten ikke er afholdt pr. statusdagen. Hensættelse Overskud vedrørende Gruppelivsordning med PFA hensættes under passiver til løbende udligning af forskelle mellem afregning til PFA og opkrævning hos medlemmerne. Foreningens risiko er begrænset til det hensatte beløb.

8 De Offentlige Tandlæger 6 Resultatopgørelse for 2012 Budget Note kr. t.kr. t.kr. Kontingenter Overskud kurser Tilskud AKUT-Fonden Diverse indtægter Indtægter Lønninger mv. 2 ( ) (4.481) (4.251) Kontorhold og administration 3 ( ) (1.033) (1.221) Lokaleomkostninger 4 ( ) (532) (529) Sekretariatsomkostninger ( ) (6.046) (6.001) Hovedbestyrelsesmøder ( ) (609) (561) Generalforsamling (48.355) (46) 0 Regionsbestyrelsesmøder mv. (61.234) (63) (45) Talsmandsordning ( ) (443) (363) Andre udvalg og grupper 5 ( ) (297) (280) Mødeomkostninger ( ) (1.458) (1.249) Bladet "DOFT" 6 (15.640) 211 (193) Kontingenter AC, FDI, m.fl. ( ) (188) (214) Andre aktiviteter (18.061) (88) (66) Øvrige aktiviteter ( ) (65) (473) Omkostninger ( ) (7.569) (7.723) Driftsresultat før renter (transport)

9 De Offentlige Tandlæger 7 Resultatopgørelse for 2012 Budget Note kr. t.kr. t.kr. Driftsresultat før renter (transport) Kursregulering værdipapirer Renter og udbytte, netto Afskrivninger 9 ( ) (414) (328) Resultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter Årets skat 11 (67.725) 0 (22) Årets resultat Henlagt til forhandlingsfond Henlagt opskrivningsfond Overført til næste år (69) Resultatdisponering

10 De Offentlige Tandlæger 8 Balance pr Note kr. t.kr. Driftsmidler Materielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Debitorer Mellemregning Akutfonden Mellemregning Forskningskontoen Tilgodehavende bonus PFA Diverse tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

11 De Offentlige Tandlæger 9 Balance pr Note kr. t.kr. Forhandlingsfond Opskrivningsfond Overført resultat Egenkapital PFA Gruppelivsordning Mellemregning forskningskonto Mellemregning pædodontisk/videnskabelig fond Hensættelser Fælles landskursus DKTE-kursus Langfristede gældsforpligtelser Skyldig skat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

12 De Offentlige Tandlæger 10 Noter 1. Overskud kurser Direkte 2012 Indtægter omkostninger resultat kr. kr. kr. Nyborg Strand Efterårskursus (613) Fælleskursus I Sundhedens Tjeneste Lederuddannelse (1.637) DOFT Udviklingsdag DKTE 1F KUV møder (13.412) Temadag Budget kr. t.kr. t.kr. 2. Lønninger mv. Samlede lønudgifter (inkl. betalt pension, feriepenge, lønsum mv.) Sociale omkostninger, ATP mv Øvrige personaleomkostninger inkl. kurser Regulering beregnede 12% feriepenge (2.090) (40) 22 Lønsumsafgift Databehandling løn

13 De Offentlige Tandlæger 11 Noter 3. Kontorhold og administration Budget kr. t.kr. t.kr. Inventar, anskaffelse og vedligeholdelse Edb-udstyr Kontorartikler, brevpapir mv Porto og fragt Trykning og kopiering Telefon mv Revision Regnskabs-, skatte- og momsmæssig assistance Øvrige tjenesteydelser Edb-konsulentbistand Juridisk assistance ekskl. medlemssager Aviser og bibliotek Annoncering og PR Gaver og repræsentation Øvrige udgifter Bank- og giroomkostninger Forsikring, RUNA Kontingenter Rejseomkostninger samt fortæring Trykkeomkostninger Delvis moms (16.912) 0 (19) Lokaleomkostninger Husleje Varme og el Rengøring Planter

14 De Offentlige Tandlæger 12 Noter 5. Mødeomkostninger, andre udvalg og grupper Budget kr. t.kr. t.kr. Arbejdsmiljøgruppen Forhandlingsudvalg Individuelle forhandlinger Sekretariatsmøder og andre møder Europæiske organisationer Forretningsudvalg Fagpolitisk råd Chefforum Forhandlingsråd Andre møder Bladet "DOFT" Abonnementer medlemmer Annoncer Indtægter Produktionsomkostninger ( ) (496) (692) Omkostninger ( ) (496) (692) Nettoindtægter (15.640) 211 (193) 7. Kursregulering værdipapirer Urealiseret kursregulering Realiseret tab (3.061) Renter og udbytte, netto Bank og obligationer Udbytte aktie og investeringsbeviser

15 De Offentlige Tandlæger 13 Noter 9. Af- og nedskrivninger Budget kr. t.kr. t.kr. Inventar og maskiner Software og hardware kr. t.kr. 10. Ekstraordinære indtægter Forskningsstøtte retur Skat af årets resultat Aktuel skat Regulering vedrørende tidligere år Materielle anlægsaktiver Inventar og Software og maskiner hardware I alt kr. kr. kr. Kostpris Tilgang Kostpris Afskrivning ( ) ( ) ( ) Afskrivninger (59.527) ( ) ( ) Afskrivninger ( ) ( ) ( ) Bogført værdi

16 De Offentlige Tandlæger 14 Noter 13. Finansielle anlægsaktiver Investeringsbeviser Aktier Deposita I alt kr. kr. kr. kr. Kostpris Tilgang Afgang ( ) 0 0 ( ) Kostpris Kursregulering Afgang ved salg (58.605) 0 0 (58.605) Urealiserede kursgevinster/-tab Kursregulering Bogført værdi kr. t.kr. 14. Likvide beholdninger Kasse Bankindestående Egenkapital Saldo Henlagt af årets resultat Saldo ( ) (246) Advokatomkostninger vedr. forhandlingsret og medlemssager ( ) (386) Forhandlingsfond Saldo Henlagt af årets opskrivning aktier, note Opskrivningsfond Saldo Overført fra resultatopgørelsen (69) Overført resultat

17 De Offentlige Tandlæger 15 Noter 16. PFA Gruppeordning kr. t.kr. Saldo Modtaget bonus vedrørende Modtaget indbetalinger Afregning til PFA a conto 2012 ( ) (1.056) Regnskab for 2012 for DOFT's forskningskonto Kontingenter Renteindtægt og gebyr Indtægter Uddelt ( ) (195) Årets resultat (88.865) (51) Mellemregning DOFT 0 55 Bankindestående Aktiebeholdning (nom. 280 stk.) Aktiver Saldo Årets resultat (88.865) (51) Kursregulering aktier (20) Egenkapital Mellemregning DOFT Passiver

18 De Offentlige Tandlæger 16 Noter 18. Anden gæld kr. t.kr. Afsat revision Lønsumsafgift Skyldig moms Skyldig A-skat og ambi Feriepengehensættelse Kontingent regioner Skyldige omkostninger cbp/lsj T:\Data\11\105388\105388re12-01.docx