Under Solen A/S. Solen 1 A 3390 Hundested. CVR nr

Transkript

1 Rådgivning & Revision Holsbjergvej Albertslund CVR nr Tlf Under Solen A/S Solen 1 A 3390 Hundested CVR nr og bilag til selvangivelsen for indkomståret 2012

2 1 Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 1 Opgørelse af skattepligtig indkomst 4 2 Beregning af selskabsskat 4 3 Uudnyttede skattemæssige underskud 4 4 Uudnyttede låneomkostninger 5 5 Opgørelse af udskudt skat 5 6 Skattemæssige saldoværdi og afskrivninger vedrørende ejendommen beliggende Solen 1 A. 6 7 Driftsmidler 6 8 Nettoomsætning 7 9 Vareforbrug 7 10 Andre eksterne omkostninger 7 Salgsfremmende omkostninger Driftsmiddelomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger 11 Af- og nedskrivninger 8 12 Finansielle indtægter 8 13 Finansielle omkostninger 8 14 Tilgodehavender 8 15 Likvide beholdninger 9 16 Gæld til realkreditinstitutter 9 17 Kreditinstitutter 9 18 Leverandører af varer og tjenesteydelser 9 19 Anden gæld 9 20 Periodeafgrænsningsposter 9

3 2 Ledelsens erklæring Vi har godkendt efterfølgende specifikationer til årsrapporten og selvangivelsen, herunder opgørelsen af den skattepligtige indkomst for Under Solen A/S for indkomståret Vi kan bekræfte, at der os bekendt ikke foreligger forhold af betydning for opgørelsen af den skattepligtige indkomst, udover hvad der fremgår af efterfølgende opgørelser. Hundested, den 30. april 2013 Direktion: Leif Hierwagen

4 3 Den uafhængige revisors erklæring Til direktionen i Under Solen A/S Review af specifikationer og bilag til selvangivelsen Vi har udført review af specifikationer og bilag til selvangivelsen for virksomheden Under Solen A/S for indkomståret 2012, der omfatter skattemæssige opgørelser, noter og specifikationer til årsrapporten. og bilag til selvangivelsen udarbejdes efter gældende skattelovgivning. og bilag til selvangivelsen er udarbejdet på grundlag af virksomhedens årsrapport for 2012, som vi har revideret og forsynet med den uafhængige revisors erklæring, påtegning på årsregnskabet uden forbehold og uden supplerende oplysninger. Virksomhedens ledelse har ansvaret for specifikationer og bilag til selvangivelsen. Vort ansvar er på grundlag af vort review at udtrykke en konklusion om specifikationer og bilag til selvangivelsen. Det udførte review Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard ISRE 2410 DK og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, som finder anvendelse ved review af andre historiske finansielle oplysninger udført af selskabets uafhængige revisor. Et review omfatter forespørgsler til primært personer med ansvar for økonomi og regnskabsaflæggelse samt udførelse af analytiske handlinger og andre reviewhandlinger. Omfanget af et review er betydeligt mindre end revision udført i overensstemmelse med internationale standarder og giver derfor ikke sikkerhed for, at vi bliver bekendt med alle betydelige forhold, som kunne afdækkes ved en revision. Vi har under vort review undersøgt sammenhænge med årsregnskabet samt analyseret udvalgte poster i specifikationer og bilag til selvangivelsen. Et review kan ikke sikre, at alle nødvendige reguleringer er foretaget ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst, ligesom det ikke er muligt at afgøre, om skattemyndighederne vil anlægge en anden vurdering af de udøvede skøn. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om specifikationer og bilag til selvangivelsen. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at specifikationer og bilag til selvangivelsen for indkomståret 2012 ikke er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Albertslund, den 30. april 2013 Rådgivning & Revision Registreret Revisionsanpartsselskab Frank Feilskov Registreret revisor

5 4 1 Opgørelse af skattepligtig indkomst Årets resultat Skat af årets resultat Af- og nedskrivninger Ej fradragsberettigede omkostninger: Låneomkostninger o/ 2 år Ej fradragsberettigede omkostninger i alt: Skattemæssige afskrivninger: Låneomkostninger o/ 2 år Korrektion rentefradrag Driftsmidler Skattemæssige afskrivninger i alt Skattepligtig indkomst før underskud fra tidligere år Uudnyttede skattemæssige underskud fra tidligere år Skattepligtig indkomst 0 2 Beregning af selskabsskat Selskabsskatten udgør 25% af 0 kr. 0 Betalt ordinær acontoskat 0 0 Skyldig selskabsskat 0 3 Uudnyttede skattemæssige underskud Underskud primo Årets til/afgang Underskud til fremførsel Indkomståret Indkomståret Indkomståret Indkomståret Indkomståret Indkomståret Uudnyttede skattemæssige underskud i alt

6 5 4 Uudnyttede låneomkostninger Låneomkostninger primo / tilgang Årets tilgang- /fradrag Låneomkostninger ultimo Uudnyttede låneomkostninger, Uudnyttede låneomkostninger i alt Opgørelse af udskudt skat Der påhviler udskudt skat på følgende regnskabsposter: Grunde og bygninger Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi (afskrivningsgrundlag pr. 31. december 2012) Akkumulerede afskrivninger pr. 31. december Uudnyttede låneomkostninger Regnskabsmæssig værdi 0 Skattemæssig værdi Uudnyttede skattemæssige underskud Uudnyttede skattemæssige underskud, jf. note Uudnyttede skattemæssige underskud i alt Beregningsgrundlag Udskudt skat udgør 25% heraf Årets regulering af udskudt skat: Udskudte skatteaktiver primo Udskudte skatteaktiver ultimo Årets regulering

7 6 6 Skattemæssige saldoværdi og afskrivninger vedrørende ejendommen beliggende Solen 1 A. Grund Installationer Bygning Afskrivningsgrundlag pr. 1. januar Tilgang indkomståret Afskrivningsgrundlag pr. 31. december Afskrivninger indkomståret Akkumulerede afskrivninger Afskrivninger tidligere indkomstår Afskrivninger indkomståret Akkumulerede afskrivninger 31. december Skattemæssig saldoværdi og afskrivninger vedrørende Driftsmidler Skattemæssig saldo, primo Tilgang i årets løb 0 Heraf fratrukket årets tilgang af finansielle leasingaktiver 0 Afgang i årets løb 0 Afskrivningsgrundlag Årets afskrivninger, 100 % Skattemæssig saldo, ultimo 0

8 7 8 Nettoomsætning 2011 t.kr. Lejeindtægter Omsætning Café Tilskud ØD, Café Nettoomsætning i alt Vareforbrug Varekøb, Café Vareforbrug i alt Andre eksterne omkostninger Salgsfremmende omkostninger Annoncer 0 1 Salgsfremmende omkostninger i alt 0 1 Driftsmiddelomkostninger Småanskaffelser Driftsmiddelomkostninger i alt Lokaleomkostninger Andre fællesudgifter Varme El, vand og gas Vedligeholdelse Lokaleomkostninger i alt Administrationsomkostninger IT-omkostninger Revisorhonorar, afsat Forsikringer Møder, generalforsamling m.v Befordringsgodtgørelser Gebyrer bank, giro m.v Administrationsomkostninger i alt Andre eksterne omkostninger i alt

9 t.kr. 11 Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger imm. og materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Bygninger Materielle anlægsaktiver i alt Af- og nedskrivninger imm. og materielle anlægsaktiver i alt Af- og nedskrivninger i alt Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Renteindtægter, pengeinstitutter 87 0 Andre finansielle indtægter i alt 87 0 Finansielle indtægter i alt Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Renteomkostninger, pengeinstitutter Renteomkostninger, lån Renteomkostninger, realkreditlån Låneomkostninger o/ 2 år Andre finansielle omkostninger i alt Finansielle omkostninger i alt Tilgodehavender Tilgodehavende husleje m.v. 0 6 Udskudte skatteaktiver Tilgodehavender i alt

10 t.kr. 15 Likvide beholdninger Mercur Bank kto , Café Mercur Bank kto Mercur Bank kto Fælleskassen Fælleskassen Likvide beholdninger i alt Gæld til realkreditinstitutter DRL Realkredit Overført til kortfristet gæld Gæld til realkreditinstitutter i alt Kreditinstitutter Fælleskassen kto Overført til kortfristet gæld 0-76 Kreditinstitutter i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Revisorhonorar Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt Anden gæld Moms og afgifter Huslejedeposita og forudbetalt leje Anden gæld i alt Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter M/R lejere, forbrug Periodeafgrænsningsposter i alt