Selskab, spec.sæt til minimalregnskab (C8)

Transkript

1 Selskab, spec.sæt til minimalregnskab (C8) Beskrivelse af rapporten: Denne rapport anvendes som supplement til en ekstern årsrapport i forbindelse med udarbejdelse af selvangivelse for et selskab. Rapporten består af følgende dele: Forside Indholdsfortegnelse Revisors erklæring Ledelsens erklæring Anvendt regnskabspraksis Skattemæssigt resultat Skattemæssig egenkapital Specifikationer til eksternt regnskab Skattemæssige specifikationer

2 Engrosvej Skårup CVR-nummer: SPECIFIKATIONER TIL EKSTERNT ÅRSREGNSKAB 1. juli 2001 til 30. juni 2002 Godkendt på selskabets generalforsamling, den / 2002 Dirigent

3 INDHOLDSFORTEGNELSE Revisors erklæring... 3 Ledelseserklæring... 4 Anvendt regnskabspraksis... 5 Skattemæssigt resultat af virksomhed... 6 Skattemæssig egenkapital i virksomhed... 7 Specifikationer til eksternt årsregnskab... 8 Skattemæssige specifikationer Side 3

4 REVISORS ERKLÆRING Her indsættes Deres revisors erklæring Side 4

5 LEDELSESERKLÆRING Her indsættes Deres ledelseserklæring Side 5

6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Her indsættes Deres anvendt regnskabspraksis Side 6

7 SKATTEMÆSSIGT RESULTAT AF VIRKSOMHED 1. juli 2001 til 30. juni 2002 Driftsøkonomisk resultat TILBAGEFØRSLER Skatter Af- og nedskrivninger Driftsøkonomiske renter Driftsøkonomisk resultat herefter SKATTEMÆSSIGE AFSKRIVNINGER 1 Driftsmidler Andre KORREKTIONER Porto u/moms Regulering af hensættelse til imødegåelse af tab, fordringer Skattemæssigt resultat før finansiering Finansieringsindtægter Finansieringsomkostninger Skattemæssigt resultat Side 7

8 SKATTEMÆSSIG EGENKAPITAL I VIRKSOMHED pr. 30. juni 2002 Driftsøkonomisk egenkapital Anlægsaktiver tilbageført Egenkapital herefter SKATTEMÆSSIG VÆRDI AF ANLÆGSAKTIVER 5 Goodwill Driftsmidler Deposita mv Skattemæssig værdi af anlægsaktiver Egenkapital herefter KORREKTIONER Omsætningsaktiver Tilgodehavender for salg og tjenesteydelser Hensat til forventet tab Langfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld Leverandører af varer Selskabsskat, primo Selskabsskat overført fra langfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Skattemæssig egenkapital Side 8

9 SPECIFIKATIONER TIL EKSTERNT ÅRSREGNSKAB BRUTTOFORTJENESTE Nettoomsætning Varesalg Nettoomsætning i alt Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Varekøb Hjemtagelsesomkostninger Færdigvarer/handelsvarer, primo Færdigvarer/handelsvarer, ultimo Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer i alt Andre eksterne omkostninger Salgsomkostninger Tobak, vin, spiritus, øl mv Gaver og blomster Annoncer Dekoration/skilte Udstillinger Tryksager/brochurer o.l Salgsomkostninger i alt Autodrift 1 Brændstof Forsikring Vedligeholdelse Autodrift 1 i alt Autodrift 2 Brændstof Vægtafgift Vedligeholdelse Autodrift 2 i alt Lokaleomkostninger 5 Husleje Varme El, vand og gas Rengøring Side 9

10 SPECIFIKATIONER TIL EKSTERNT ÅRSREGNSKAB Lokaleomkostninger 5 i alt Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager EDB-udgifter Småanskaffelser u/skattemæssig grænse Telefon Biltelefon Porto u/moms Revisorhonorar Advokathonorar Forsikringer Faglitteratur/tidsskrifter m/moms Faglitteratur/tidsskrifter u/moms Kontingenter u/moms Administrationsomkostninger i alt Øvrige kapacitetsomkostninger Tab på varedebitorer m/moms, konstateret Regulering af hensættelse til imødegåelse af tab, fordringer Indgået på tidligere afskrevne fordringer m/moms Øvrige kapacitetsomkostninger i alt Andre eksterne omkostninger i alt BRUTTOFORTJENESTE Lønninger Gager Løn/ferieforpligtelse, primo Løn/ferieforpligtelse, ultimo Lønninger i alt Andre omkostninger til social sikring ATP-bidrag Arbejdsskadeforsikring Kursusudgifter Kaffe, brød, øl, vand mv Andre omkostninger til social sikring i alt Side 10

11 SPECIFIKATIONER TIL EKSTERNT ÅRSREGNSKAB Afskrivninger og nedskrivninger, anlægsaktiver Goodwill vedr. produktion Indretning lejede lokaler vedr. produktion Andre anlæg, driftsmateriel og inventar vedr. produktion Fortjeneste ved salg af materielle anlæg, produktion Afskrivninger og nedskrivninger, anlægsaktiver i alt Finansieringsindtægter Renter, pengeinstitutter, omsætningsaktiver Renter, obligationer, omsætningsaktiver Renter, debitorer Finansieringsindtægter i alt Finansieringsomkostninger Renter, pengeinstitutter Renter, kreditorer Finansieringsomkostninger i alt Skat af årets resultat Skat af årets resultat Udskudt skat af årets resultat Skat af årets resultat i alt Deposita Depositum m/moms Deposita i alt Fremstillede færdigvarer Fremstillede færdigvarer, handelsvarer Fremstillede færdigvarer i alt Tilgodehavender for salg og tjenesteydelser Tilgodehavender for salg og tjenesteydelser Hensat til forventet tab Tilgodehavender for salg og tjenesteydelser i alt Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter Side 11

12 SPECIFIKATIONER TIL EKSTERNT ÅRSREGNSKAB Periodeafgrænsningsposter i alt Egne aktier eller anparter Andre værdipapirer og kapitalandele Egne aktier eller anparter i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele i alt Likvide beholdninger Kasse Giro Likvide beholdninger i alt Virksomhedskapital Anpartskapital, primo Virksomhedskapital i alt Kreditinstitutter Andre kreditinstitutter Kreditinstitutter i alt Selskabsskat Selskabsskat, primo Selskabsskat, overført til kortfristet gæld Skat af årets resultat Selskabsskat i alt Kreditinstitutter Pengeinstitutter Andre kreditinstitutter Kreditinstitutter i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Leverandører af varer Revisorhonorar Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt Side 12

13 SPECIFIKATIONER TIL EKSTERNT ÅRSREGNSKAB Konvertible gældsbreve Selskabsskat, primo Selskabsskat overført fra langfristet gæld Betalt indkomstskat i regnskabsåret Konvertible gældsbreve i alt Anden gæld Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms Afregnet moms Moms og afgifter i alt Skyldig A-skat Skyldig ATP Skyldige feriepenge Skyldig AM-bidrag Skyldig SP-bidrag Andre skyldige omkostninger Øvrig anden gæld i alt Anden gæld i alt Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter i alt Side 13

14 SKATTEMÆSSIGE SPECIFIKATIONER 1 Driftsmidler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar vedr. produktion Driftsmidler i alt Andre Goodwill vedr. produktion Indretning lejede lokaler vedr. produktion Andre i alt Finansieringsindtægter Renter, pengeinstitutter, omsætningsaktiver Renter, obligationer, omsætningsaktiver Renter, debitorer Finansieringsindtægter i alt Finansieringsomkostninger Renter, pengeinstitutter Renter, kreditorer Finansieringsomkostninger i alt Goodwill Anskaffelsessum, primo Afskrivningsgrundlag Af-/nedskrivninger, primo Årets af-/nedskrivninger Goodwill i alt Driftsmidler Anskaffelsessum, primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Afskrivningsgrundlag Årets af-/nedskrivninger Driftsmidler i alt Side 14

15 SKATTEMÆSSIGE SPECIFIKATIONER 7 Deposita mv. Depositum m/moms Deposita mv. i alt Side 15