Årsrapport DANMARKS OPTIKERFORENING. 16. regnskabsår. Dan ma rks Optikerforen ng. CVR-nummet 20gL Larrget>rogarle 5 11i11 l<ober ìlavrr (

Transkript

1 DANMARKS OPTIKERFORENING Larrget>rogarle 5 11i11 l<ober ìlavrr ( I lf :.,:15 [j6 l5 3.:l Fa),: t)l' 16 clor!i;opl iker-frrr e rinqerr cll< \ l\^,r\''l úr:)til<úi-iot e r r I n!l en d l( Dan ma rks Optikerforen ng CVR-nummet 2gL4 4 Årsrapport regnskabsår

2 lndholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 4 Årsregnskab Anvendt regnska bspraksis Resultatopg6relse Aktiver Passiver Pengestrømsopgørelse Noter t T7 I

3 Foreningsoplysninger Forening Danmarks Optikerforening Langebrogade KØbenhavn K CVR-nummer: Regnskabsperiode januar 2Ot3-3t. december 213 Bestyrelse Optometrist Per Michael Larsen (formand) Optometrist Steen Saust (næstformand) KædechefSØren Broberg Direktør Jeanet Lehmbeck Optometrist Erik Sewerin DirektØr Rasmus Dalsgaard Direktør Tom Skovbon Revisor Dansk Revision Randers Godkendt Revisionspartnerselskab Tronholmen Randers SØ 2

4 Ledelsespåtegn ng Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 213 for Danmarks Optikerforening. Arsrapporten aflægges I overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tllpasnlnge r, der lølger af foreningens særlige forhold. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finanslelle stilling pr' 31. december 213 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar , december 213. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, 5. marts 214 ael Larsen nd N t Rasmus Dalsgaard -,- 3

5 Den uafhæng ge rev sors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Danmarks Optikerforening Vi har revideret årsregnskabet for Danmarks Optikerforening for regnskabsåret 1. januar 2!3-3L. december 21.3, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven med de tilpasninger, der fplger af foreningens særlige forhold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag afvores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifllge dansk revisorlovgivning..dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konkluston. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 213 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 2OL3-31. december 2OL3 i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af foreningens særlige forhold. Randers, 5. marts 214 Da Revision Randers Skouboe Statsautoriseret revisor 4

6 Anvendt regnska bspraks s Generelt Ärsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med tilvalg af pengestrømsopgørelse fra overliggende regnskabsklasser og med de tilpasninger, der følger af foreningens særlige forhold. Arsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. lndtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Realiserede og urealiserede valutakursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen under finansielle poster Der benyttes ikke finansielle instrumenter til sikring af modværdien i danske kroner af balanceposter i fremmed valuta samt fremtidige transaktioner i fremmed valuta. 5

7 Danma rks Optikerforening Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Kont ngent ndtægter Kontingentindtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Kontingentindtægter indregnes excl. moms. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler, uddannelsesudvalg, medlemsaktiviteter mv. Finansielle ndtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger og indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der indgår forventede brugstider som fplger: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning' Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. 6

8 Anvendt regnska bspraks s Finansielle anlægsaktiver Deposita måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsnin gsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabså r. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I de efterfølgende perioder måles finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld måles til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi Beskatning Foreningen er skattepligtig i medfør af Fondsbeskatningslovens 5 1, stk. L, nr.2. Foreningens skattepligtige indkomst udløser ikke nogen indkomstskat. Pengestrømsopgørelsen PengestrømsopgØrelsen er opstillet efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra drift, investeringer og finansiering samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat reguleret for ikke likviditetsmæssige driftsposter og ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringer omfatter køb ob salg af anlægsaktiver, samt udbytter Pengestrømme fra finansiering omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer, med fradrag af kortfristet gæld til kred itinstitutter. 7

9 Da nma rks Optikerforening 2L3 2t2 Note ResultatopgØrelse 1. Perioden 1. januar december t 2 Kontingentindtægt, grundkontingent Konti ngentindtægt, lønsumsbaseret Filialmateriale Medlemsbladet "Optikeren" Kurser og seminarer Forsikringer netto, medlemmer lndtægter, i alt L.75L L t Personaleomkostninger 2.99s L n_ Lokaleomkostninger Øvrige ad mi n istrati onso m kostn i n ger MØdeudgifter Formålsbestemte aktiviteter Sekundære medlemsaktiviteter Faglige aktiviteter lnternationale aktiviteter Afskrivninger Driftsomkostninger, i alt s L I2I O O37 Drift sresultat før finansiering Renteudgifter Renteindtægter L77 L25 t Årets resultat 73.LL4 L24 Forslag til resultatdisponering: Arets resultat foreslås af bestyrelsen overført til næste år 73.Lt4 L24 8

10 Note Balance 2L3 2L2 1. Akt ver pr. 31. december Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Deposita Anlægsaktiver t 83 t t44 72 Tilgodehavender fra salg af varer og kontingent Tilgodehavende hos Dansk Erhvervs Optik Tilgodehavende nettoafregni ng, Optikeren Fællesudvalget Forud betalte omkostni nger Tilgodehavender i alt Kassebeholdning Pengeinstitut tikvide beholdninger L8 1 t Omsætningsaktiver Aktiver i alt

11 Note Balance 2t3 2L2 L. Passiver pr. 31. december Egenkapital 1. januar Arets resultat Egenkapital i alt L4 L L2 -t29 Pengeinstitut Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig A-skat, AM-bidrag, ATP m.v. Feriepengeforpligtelse Skyldig moms Kortfr stede gældsforpli4elser 38.59s t4 28t t t Gældsforpligtelser i alt t.to Passiver Eventualforpligtelser 1

12 Note PengestrømsoPgørelse 213 2t2 L. Årets resultat 73.1L4 725 Reguleringer: Afskrivninger Finansielle indtægter Finansielle omkostninger L Ændring i driftskapital: Forskydning i tilgodehavender Forskydning i gældsforpligtelser -L Pengestrømme fra ordinær drift Finansielle omkostninger, netto Pengestrømme fra drift saktivitet Forøgelse af deposita vedr. lejemål Køb af anlægsaktiver Salg af anlægsaktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet -1.s Ændring i likvide midler Likvide beholdninger/kassekredit primo tikvide midler ultimo t84-3l Der specificeres således: Likvide beholdninger Kassekredit Likvide beholdninger ultimo I 28L -3t TI

13 Noter 2L Medlemsbladet "Optikeren" Annonceindtægt Abonnementsindtægt, inkl. porto t Trykning af bladet Journalist/fotograf m.v. Porto Provision af annoncesalg Messe Diverse Colorbox abonnement Markedsføringsbidrag t Kurser og seminarer Salg aftenkurser Salg seminarer Salg til sponsorer og udstillere Salg af ydelser m.v L3L r.22.96l 854 Kursusudgift Seminar og konferenceudgifter !2

14 Noter 213 2t Personaleomkostninger Lønninger og gager Regu lering af feriepengeforpligtelse Omkostninger til social sikring, kursus og personale K6rselsgodtgørelse og rejseudgifter Konsu lentbistand Lønrefusioner Heraf viderefaktureret til Dansk Erhvervs Optik L tt L Lokaleomkostn nger Husleje inkl. forbrug af varme, el m.v. Ved ligeholdelse, diverse Heraf viderefaktureret til Dansk Erhvervs Optik t LO7 295.L

15 Noter 213 2L Ad ministrationsom kostninger Annoncer og abonnementer Detailhandlens brancher Kontingenter Revision og regnskabsmæssig assistance Skatte- og momsmæssig assistance lncassoomkostninger Economic-licens Parkering - Easypark Edb Repræsentation Kopiering OCE Porto (indtægt modregnet) Gebyrer Forsikringer Kontorartikler Telefon Småanskaffelser Lejeafgift og service OCE Efteruddannelsespoint Diverse Tab på debitorer Regulering af tab på debitorer Heraf viderefaktureret til Dansk Erhvervs Optik L4.487 tt s L t L4 t T6 t9 5 t7 42 t 4 4 tt

16 Dan ma rks Optikerforening Noter 2t3 2L Mødeudgifter Honorar, ekstern bestyrelsesti lforordnet Bestyrelseshonorar Kørselsgodtg6relse bestyrelse Bestyrelsesmøder Generalforsamling L L Formålsbestemte a ktiviteter Web-hotel Kom mu nikationsrådgivning Redaktionelt arbejde, hjemmeside Kompetencefonden t TI 38 4 L Sekundære medlemsaktiv teter Projektarbejder Mødeomkostninger UV kampagne Verdens synsdag t6t.l52 L tt7 15

17 Noter 9 Faglige aktiviteter 2t Honorarer til udvalgsmedlemmer Kprselsgodtg6relse Konferencedeltagelse Mødeudgifter, seminarer m.v. Videncenter for Synsoptimering L lnternat onale aktiviteter ECOO EAOO Nordisk Optiker Råd LI tl Afskrivninger Hjemmeside (fra 29 Websideudvikling (fra 2L1) Server m.v. (fra 213) 22.L 17.L L t2 Tilgodehavender fra salg afvarer og kontingenter Kompetencefonden Konferenceudstillere Tilgodehavender i Øvrigt Hensættelse til tab på tilgodehavender LO tl 3t5.t7 t77 t6

18 Noter 213 2L Eventualforpligtelser lngen t7