I/S BESLUTNINGSREFERAT

Transkript

1 Djurs Mad I/S BESLUTNINGSREFERAT Sted: Djurs Mad I/S Industrivej 27, Auning Dato: Mandag den 23. marts 2015 Start kl.: 14:00 Slut kl.: 15:15 Medlemmer: Gunnar Sørensen Jytte Andersen Anette Jensen Helle Røge Hans Christian Baltzer Harald Grønlund Lars Møller Inge Dorte Mandrup Anna-Grethe Johansson Fraværende: Hans Christian Baltzer Inge Dorte Mandrup Norddjurs Kommune

2 Djurs Mad I/S Indholdsfortegnelse Side 1. Regnskab Budgetopfølgning ultimo februar Bølgeplaner for Arbejdsmiljø Udvikling i produktionsvolumen Eventuelt...9 Bilagsoversigt...10 Norddjurs Kommune

3 Djurs Mad I/S Regnskab G01 15/536 Åben sag Sagsgang: Djurs Mad I/S Sagsfremstilling BDO Kommunernes Revision har revideret regnskabet for På mødet vil chefrevisor Ole Nielsen fra BDO Kommunernes Revision foretage en gennemgang af følgende dokumenter: Årsrapport 2014 Revisionsprotokollat. Materialet er vedlagt som bilag. Når bestyrelsen har behandlet og underskrevet regnskabet og revisionsprotokollatet skal materialet sammen med ledelseserklæringen sendes til revisionen. Herefter færdiggør revisionen regnskabet således, at det endelige regnskab kan fremsendes til henholdsvis byrådet i Syddjurs Kommune og kommunalbestyrelsen i Norddjurs Kommune i henhold til interessentskabskontraktens 8. Økonomiske konsekvenser Samlet set viser regnskabet for 2014 følgende: 1

4 Djurs Mad I/S OMKOSTNINGER Korrigeret Regnskab 2014 budget 2014 INDTÆGTER Indtægter i alt Udgifter Lønninger mv. i alt Forbrugsafgifter i alt Vedligehold i alt Personaleafhængige udgifter i alt Direkte produktionsafhængige omkostninger i alt Administration i alt Udgifter i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger i alt RESULTAT Anm.:+ = overskud, - = underskud. Regnskabet for 2014 viser et overskud på ca. 0,2 mio. kr. Ifølge Interessentskabskontraktens 12 er interessenterne berettiget til at hæve overskuddet, når revisionens årsrapport på baggrund af regnskabet er godkendt af interessenterne. Alternativt kan overskuddet bruges til at konsolidere selskabets egenkapital. Det kan oplyses, at selskabet pr. 31. december 2014 har en likvid beholdning på ca. 10,6 mio. kr., heraf vedrører de ca. 6,4 mio. kr. afskrivninger på bygninger og inventar. Indstilling: Det indstilles, at: 1. regnskabet for 2014 godkendes 2

5 Djurs Mad I/S regnskabet for 2014 fremsendes til godkendelse i henholdsvis byrådet i Syddjurs Kommune og kommunalbestyrelsen i Norddjurs Kommune i henhold til interessentskabskontraktens 8 stk overskuddet på ca. 0,2 mio. kr. anvendes til at finansiere ekstraordinære udgifter i det undersøges, om arbejdskapitalen på 3,0 mio. kr., som de to interessenter har indskudt i selskabet, kan tilbagebetales til de to interessenter i Bilag: 1 Åben Djurs Mad I/S, Årsregnskab /15 2 Åben Djurs Mad I/S, Revisionsprotokollat /15 3 Åben Djurs Mad I/S, Ledelseserklæring /15 Beslutning i Djurs Mad I/S den Godkendt. 2. Godkendt. 3. Godkendt. 4. Det indstilles, at arbejdskapitalen på 3,0 mio. kr. tilbagebetales til de to interessenter. 3

6 Djurs Mad I/S Budgetopfølgning ultimo februar G01 15/536 Åben sag Sagsgang: Djurs Mad I/S Sagsfremstilling Budgetopfølgningen pr. 28. februar 2015 viser, at budgettet er i balance. OMKOSTNINGER Korrigeret budget 2015 Forbrug pr. 28. februar 2015 Forventet årsresultat 2015 INDTÆGTER Indtægter i alt Udgifter Lønninger mv. i alt Forbrugsafgifter i alt Vedligehold i alt Personaleafhængige udgifter i alt Direkte produktionsafhængige omkostninger i alt Administration i alt Udgifter i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger i alt RESULTAT Anm.: + = overskud, - = underskud En detaljeret oversigt pr. 28. februar 2015 er vedlagt som bilag. Indstilling Det indstilles, at budgetopfølgningen pr. 28. februar 2015 godkendes. Bilag: 1 Åben Budgetopfølgning pr. 28. februar /15 4

7 Djurs Mad I/S Beslutning i Djurs Mad I/S den Godkendt. 5

8 Djurs Mad I/S Bølgeplaner for G01 15/536 Åben sag Sagsgang: Djurs Mad I/S Sagsfremstilling På det ekstraordinære bestyrelsesmøde den 9. februar 2015 blev det besluttet, at der på baggrund af analyserapporten udarbejdet af konsulentfirmaet 4improve skal opnås en driftsbesparelse på ca. 0,5 mio. kr. i Heraf skal en del anvendes til finansiering af engangsudgifter til bl.a. køb af arbejdsbeklædning, IT support og software. Desuden blev det besluttet, at der i 2016 og efterfølgende år skal opnås en driftsbesparelse, der gør det muligt at reducere Djurs Mad I/S afregningspriser, så prisen for mad til hjemmeboende svarer til prisloftet for borgernes egenbetaling. Regnet i 2015 p/l svarer dette til en reduktion i afregningsprisen på 2,04 kr. pr. almindelig hovedret. Endeligt blev det besluttet, at ledelsen i tæt samarbejde med medarbejderne skal udarbejde en bølgeplan, der sikre, at ovenstående besparelsestiltag opnås. Et forslag til bølgeplan er vedlagt som bilag. På bestyrelsesmødet vil leder af Djurs Mad I/S redegør for, hvordan bølgeplanen kan implementeres og hvordan medarbejderne vil blive inddraget i processen. Indstilling Det indstilles, at forslaget til bølgeplan godkendes. Bilag: 1 Åben Bølgeplan - Djurs Mad I/S 44964/15 Beslutning i Djurs Mad I/S den Godkendt. 6

9 Djurs Mad I/S Arbejdsmiljø G01 15/536 Lukket sag Sagsgang: Djurs Mad I/S 7

10 Djurs Mad I/S Udvikling i produktionsvolumen G01 15/536 Åben sag Sagsgang: Djurs Mad I/S Sagsfremstilling På bestyrelsesmødet den 6. oktober 2011 blev det besluttet, at der skal udarbejdes en løbende oversigt over udviklingen i produktionsvolumen. Oversigtstabeller, der viser udviklingen i produktionsvolumen i perioden marts 2014 til februar 2015 fordelt efter art, kommune og bopælsstatus er vedlagt som bilag. Økonomiske konsekvenser Punktet har ingen økonomiske konsekvenser. Indstilling Det indstilles, at udviklingen i produktionsvolumen tages til efterretning. Bilag: 1 Åben Produktionsvolumen mar feb Gns. pr. uge 45469/15 2 Åben Produktionsvolumen mar feb Syddjurs Kommune 45467/15 3 Åben Produktionsvolumen mar feb Norddjurs Kommune 45465/15 4 Åben Produktionsvolumen mar feb Solgte enheder i alt 45463/15 Beslutning i Djurs Mad I/S den Godkendt. 8

11 Djurs Mad I/S Eventuelt G01 15/536 Åben sag Sagsgang: Djurs Mad I/S Sagsfremstilling Eventuelt. Beslutning i Djurs Mad I/S den Ældrerådet repræsentant Anna-Grethe Johansson rejste problematikken, i forhold til om ældrerådene i hhv. Syddjurs Kommune og Norddjurs Kommune kan få mulighed for at deltage med mere end ét medlem i bestyrelsen. 9

12 Djurs Mad I/S Bilagsoversigt 1. Regnskab Djurs Mad I/S, Årsregnskab 2014 (44894/15) 2. Djurs Mad I/S, Revisionsprotokollat 2014 (46107/15) 3. Djurs Mad I/S, Ledelseserklæring 2014 (44899/15) 2. Budgetopfølgning ultimo februar Budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 (46127/15) 3. Bølgeplaner for Bølgeplan - Djurs Mad I/S (44964/15) 5. Udvikling i produktionsvolumen 1. Produktionsvolumen mar feb Gns. pr. uge (45469/15) 2. Produktionsvolumen mar feb Syddjurs Kommune (45467/15) 3. Produktionsvolumen mar feb Norddjurs Kommune (45465/15) 4. Produktionsvolumen mar feb Solgte enheder i alt (45463/15) 10

13 Djurs Mad I/S Underskriftsside Gunnar Sørensen Jytte Andersen Anette Jensen Helle Røge Hans Christian Baltzer Harald Grønlund Lars Møller Inge Dorte Mandrup Anna-Grethe Johansson 11

14 Bilag: 1.3. Djurs Mad I/S, Ledelseseserklæring 2014 Udvalg: Djurs Mad I/S Mødedato: 23. marts Kl. 14:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 44899/15

15 Til BDO Kommunernes Revision Godkendt Revisionsaktieselskab Denne regnskabserklæring er afgivet i forbindelse med deres revision af årsrapporten for Djurs Mad I/S for regnskabsåret 1. januar december 2014 udvisende et resultat på kr., en aktivsum på kr. og en egenkapital på kr. Vi er bekendt med vores ansvar for udarbejdelsen af årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2014 og ansvaret for at interessentskabets regnskabs- og interne kontrolsystemer er tilrettelagt med henblik på at forebygge og opdage fejl, herunder bevidste fejl (besvigelser). Vi har som grundlag for revisionen givet Dem de oplysninger, der er af betydning for bedømmelsen af interessentskabets forhold, herunder forhold af betydning for regnskabsaflæggelsen. Til bekræftelse af, at vi har givet Dem alle relevante oplysninger til brug for gennemførelse af revisionen, erklærer vi hermed efter bedste overbevisning følgende: Årsrapporten er retvisende og indeholder os bekendt samtlige de oplysninger, der er væsentlige ved bedømmelsen af interessentskabets finansielle resultat og stilling. Årsrapporten indeholder ikke væsentlige fejlinformationer eller udeladelser. Vi har stillet alt regnskabsmateriale og underliggende dokumentation samt alle referater af bestyrelsesmøder til rådighed. Der er ingen aktuelle eller mulige overtrædelse af lovgivningen, ud over hvad revisor er gjort bekendt med, der har konsekvenser, der bør overvejes i forbindelse med udarbejdelsen af årsrapporten. Der har ikke været uregelmæssigheder, som har omfattet ledelsen eller andre medarbejdere, der har en væsentlig rolle i regnskabsaflæggelsen som kunne have haft væsentlig indvirkning på årsrapporten. Risikoen for besvigelser vurderes som værende lav. Der er i forbindelse med udarbejdelse af årsrapporten ikke konstateret besvigelser, herunder alle forekomne besvigelser og formodninger om besvigelser. Alle beholdninger og tilgodehavender, der tilhører interessentskabet på statusdagen, er optaget i balancen. Der er ikke pantsatte aktiver eller aktiver behæftet med ejendomsforbehold ud over det i regnskabet anførte. Der er ikke usædvanlige risici vedrørende uopfyldte kontrakter eller aktiviteter, som ved manglende opfyldelse kan have væsentlig indvirkning på årsrapporten. Samtlige interessentskabets påhvilende forpligtelser, herunder veksel-, kautions-, garanti- og øvrige eventualforpligtelser, er oplyst på tilstrækkelig vis i årsrapporten. Der er ingen verserende eller mulige retssager, erstatninger eller andre krav som væsentligt vil kunne påvirke bedømmelsen af årsrapporten, og som ikke er medtaget som eventualforpligtelse. Der har ikke været overtrædelse af noget myndighedspåbud eller krav, der kan have væsentlig indvirkning på årsrapporten. De angivne oplysninger vedrørende nærtstående parter anses for værende fuldstændige og tilstrækkelige. Interessentskabet har tegnet de i henhold til lovgivningen krævede forsikringer. Interessentskabet har foretaget de nødvendige handlinger til sikring af at interessentskabet inden for en rimelig frist kan opfylde sine forpligtelser såfremt man udsættes for tyveri af eller skade på it-udstyr, programmel eller egne data.

16 Der er i mellem regnskabsafslutningen og underskriftsdatoen ikke fremkommet forhold eller transaktioner med væsentlig indflydelse på interessentskabets finansielle stilling, hvortil der ikke allerede er taget hensyn i årsrapporten. Vi er i øvrigt ikke bekendt med forhold af betydning for den aflagte årsrapport, som ikke allerede er kommet revisionen til kendskab. Auning, den 23. marts 2015 Heidi Schmølz Daglig leder

17 Bilag: 1.1. Djurs Mad I/S, Årsregnskab 2014 Udvalg: Djurs Mad I/S Mødedato: 23. marts Kl. 14:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 44894/15

18 DJURS MAD I/S INDUSTRIVEJ 27, 8963 AUNING ÅRSRAPPORT 2014 CVR-NR

19 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Virksomhedsoplysninger... 2 Indehavernes påtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning... 6 Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse for perioden 1/1-31/ Balance 31. december Egenkapital Pengestrømsopgørelse Noter... 14

20 2 VIRKSOMHEDSOPLYSNINGER Virksomheden Djurs Mad I/S Industrivej Auning CVR nr.: Etableret: 5. marts 2009 Hjemsted: Norddjurs Kommune Regnskabsår: 1. januar december Interessenter Norddjurs Kommune Syddjurs Kommune Daglig ledelse Heidi Schmølz Bestyrelse Gunnar Sørensen (formand) Inge Dorte Mandrup (næstformand) Helle Røge Lars Møller Harald Grønlund Anna-Grethe Johansson Jytte Andersen Anette Jensen Hans Christian Baltzer Revisor BDO Kommunernes Revision Thors Bakke 4, 2. sal 8900 Randers C Pengeinstitut Djurslands Bank AIS Torvet Grenå

21 3 INDEHAVERENS PÅTEGNING Undertegnede har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Djurs Mad I/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ingen af virksomhedens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold udover de i årsregnskabet anførte, og der påhviler ikke virksomheden eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Auning, den 23. marts 2015 Ledelse: Heidi Schmølz Bestyrelse: Gunnar Sørensen Inge Dorte Mandrup Helle Røge Formand Næstformand Anne-Grethe Johansson Harald Grønlund Lars Møller Jytte Andersen Anette Jensen Hans Christian Baltzer

22 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til interessenterne i Djurs Mad I/S PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Djurs Mad I/S for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapital, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgående aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af

23 5 interessentskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabsloven. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgående aftaler og sædvanlig praksis. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Randers, den 23. marts 2015 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab Ole Nielsen Registreret revisor

24 6 LEDELSESBERETNING Generelt 2014 har været endnu et år med fokus på at give den høje kvalitet, den sikre og effektive drift et løft. Desuden har der været fokus på udnyttelse af statsforvaltningens beslutning om mulighed for udnyttelse af overkapacitet. Dette har bl.a. resulteret i levering til Dansk Røde Kors i 2 mdr. Med henblik på at videreudvikle mulighederne for en sund økonomi i Djurs Mad I/S blev der i slutningen af 2014 indledt en undersøgelse for potentialetjek i samarbejde med 4improve. Rapporten viser, at der kan ske optimeringer på den administrative del af Djurs Mad, samt en bedre udnyttelse af produktionsapparatet, ved små justeringer. Bestyrelsen beslutter i 2015 hvilke områder, der skal sættes fokus på, så der sker en optimering på så mange af de af rapporten fremkommet muligheder som muligt. Personalereduktion Pr. 1. november 2014 er 1 medarbejder gået på barsel. Det er besluttet at forsøge at undgå ansættelse af barselsvikar indtil maj 2015, hvor yderligere en medarbejder går på barsel. Selskabet tegner 24 personer svarende til 22,26 fuldtidsstillinger. Kunder I 2014 har Djurs Mad I/S haft en produktionsvolumen bestående af følgende: Hovedretter Hovedretter diæt Biretter/desserter Der er leveret til ca. 500 hjemmeboende pensionister og ca. 600 personer på plejecenter/ café og handicapinstitutioner. I 2 måneder er der leveret til ca. 120 asylansøgere. Plejecenter/café og handicapinstitutioner er fordelt på 52 enheder. Det regnskabsmæssige resultat Regnskabet for 2014 viser et overskud på kr Det endelige resultat viser effekten af dette samt foregående års justeringer på driften. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Opfølgning på aktiviteter i 2014 I 2014 har der desuden været fokus på følgende aktiviteter: Udvikling af madkoncept til nye modtager af Madservice. At projekt om besøg og erfaringsudveksling på plejecentre gennemføres og evalueres. Ingen rokering imellem de forskellige teams i For stadig at sikre et løft i bl. a. kvaliteten af maden og et øget ejerskab blandt medarbejdere, har der i 2014 ikke været foretaget rokering imellem de forskellige teams At omlægge kørselsruter med henblik på mere effektiv levering. Desuden har der i 2014 været særlig fokus på følgende områder:

25 7 At der fortsat arbejdes med kvalitetssikring i De forskellige kostudvalg samt besøg på plejecentre har tilkendegivet, at dette arbejde ses og smages i de færdige produkter. At der fortsat skal være fokus på fastholdelse og udvikling i antallet af kunder. I 2014 har der været arbejdet med at indgå aftaler om leveringer til private og andre institutioner. Dette viste sig i levering til asylansøgere. At der blev arbejdet meget og målrettet med at nedbringe medarbejdernes overførte og opsparede afspadseringstimer. Aktiviteter i 2015 I 2015 skal der være særlig fokus på nedenstående områder: At fastholde og udvikle antallet af kunder At give den høje kvalitet, den sikre og effektive drift et løft At bestillingsmodulet til plejecentrene implementeres At der ikke foretages rokeringer blandt de forskellige teams At arbejdet med arbejdsmiljøet højnes At ernæringspersonalet kommer på samlet efteruddannelse At der foretages afprøvning af ny arbejdsplan At der arbejdes med de af bestyrelsen vedtaget punkter jf. potentialetjek Leder af Djurs Mad I/S Heidi Schmølz

26 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Djurs Mad I/S for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B jf. interessentskabskontraktens bestemmelser. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: GENERELT Formuefordeling Virksomheden indgår i indehavernes overliggende virksomheder. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdi reguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter kostpris for årets solgte varer og varer medgået til produktionen i året. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.

27 9 Omkostninger Omkostninger er fordelt på omkostningsarter og omfatter afholdte omkostninger, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renteindtægter og - omkostninger. BALANCEN Anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider efter følgende principper: Bygninger... Øvrigt driftsmateriel og inventar... Brugstid 40 år 5-10 år Småanskaffelser med en kostpris på under 12,6 t.kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominet værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab, opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser virksomhedens pengestrømme for året samt likvider og træk på kassekredit ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte med udgangspunkt i driftsresultat, reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiviteter. Likvider omfatter likvide beholdninger.

28 10 RESULTATOPGØRELSEN 1. JANUAR 31. DECEMBER Note 2014 kr kr. NETTOOMSÆTNING Vareforbrug... Personaleomkostninger DÆKNINGSBIDRAG Salgs og distributionsomkostninger... Lokaleomkostninger... Autodrift... Transportudstyr mv... Administrationsomkostninger DRIFTSRESULTAT FØR AFSKRIVNINGER Afskrivninger DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter... Finansielle omkostninger ÅRETS RESULTAT

29 11 BALANCE PR. 31. DECEMBER Aktiver Note 2014 kr kr. Bygninger... Andre anlæg, inventar og driftsmidler... Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Råvarer og hjælpematerialer... Fremstillede færdigvarer og handelsvarer... Emballage... Varebeholdninger Varedebitorer... Moms... Periodeafgrænsningsposter... Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER Passiver EGENKAPITAL Leverandører af varer og tjenesteydelser... Anden gæld... Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 14

30 12 EGENKAPITAL Passiver 2014 kr. Norddjurs Kommune Egenkapital 1. januar Årets resultatandel Tilførsel/afgang af anlægskapital Underskudsdækning Egenkapital 31.december kr Syddjurs Kommune Egenkapital 1. januar... Årets resultatandel... Tilførsel/afgang af anlægskapital... Underskudsdækning... Egenkapital 31.december... EGENKAPITAL 31. DECEMBER l ALT

31 13 PENGESTRØMSOPGØRELSE Årets resultat... Afskrivninger indeholdt i resultatet... Ændring i varebeholdninger... Ændring i tilgodehavender... Ændring i kortfristede gældsforpligtelser kr kr PENGESTRØMME FRA DRIFTSAKTIVITET... Køb/afgang af anlægsaktiver... Tilførsel/afgang af anlægskapital... Underskudsdækning... PENGESTRØMME FRA INVESTERINGSAKTIVTITET... ÆNDRING i LIKVIDER... Likvider 1. januar... LIKVIDER 31. DECEMBER

32 14 NOTER Nettoomsætning Omsætning, Norddjurs Kommune... Omsætning, Syddjurs Kommune... Omsætning, øvrige kr kr Note 1 Vareforbrug Vareforbrug varekøb, råvarer... Varelager, primo... Varelager, ultimo... Varekøb, øvrige... Emballage... Varelager emballage, primo... Varelager emballage, ultimo Personaleomkostninger Lønninger... Reg. skyldig løn... Reg. skyldige feriepenge... Lønrefusioner... Sociale udgifter... Øvrige personaleudgifter... Vask af personalebeklædning Salgs- og distributionsomkostninger Annoncer og reklamer Lokaleomkostninger Forsikringer... El... Gas... Vand... Varme... Rengøring og renovation... Reparation og vedligeholdelse... Vedligeholdelse inventar/køkkenudstyr

33 15 NOTER Autodrift Brændstof... Reparationer... Forsikringer og vægtafgift... Øvrige udgifter... Leasingydelser kr kr Note Transportudstyr mv 7 Anskaffelser Administrationsomkostninger Kontorhold... Telefon og fotokopi... IT Licens mv... Revision... Regnskabsmæssig assistance... Rådgivning og anden assistance... Abonnementer... Bankgebyrer mv... Fragt og porto... Administrationsaftale... Repræsentation Afskrivninger Ejendomme... Driftsmidler Finansielle indtægter Pengeinstitutter

34 16 NOTER Finansielle omkostninger Kreditorer... Bank kr kr Note Materielle anlægsaktiver Grunde & bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 12 Anskaffelsessum 1. januar Tilgang... Anskaffelsessum 31.december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger... Afskrivninger 31.december Regnskabsmæssig værdi 31.december Anden gæld Diverse omkostningskreditorer... Skyldig moms.. Skyldig løn... Feriepengeforpligtelse... Skyldig revisor... Mellemregning Norddjurs Kommune Mellemregning Syddjurs Kommune Eventualforpligtelser Selskabet har indgået leasingaftale, der regnskabsmæssigt behandles som operationelle leje- og leasingaftaler. Den årlige leasingydelse er på 315 tkr. ekskl. moms. Fra april 2015 og frem til 2019 er den årlige leasingydelse tkr Leasingkontrakterne har en samlet restleasingydelse på tkr.721.

35 Bilag: 1.2. Djurs Mad I/S, Revisionsprotokollat 2014 Udvalg: Djurs Mad I/S Mødedato: 23. marts Kl. 14:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 46107/15

36 CVR-nr BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab Thors Bakke 4, 2. sal DK-8900 Randers C. DJURS MAD I/S Revisionsprotokollat af 23. marts 2015 (side 69-76) Revision af årsregnskabet for 2014 BDO Kommunernes Revision, Godkendt revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

37 Djurs Mad I/S Revision af årsregnskabet for 2014 Indholdsfortegnelse Side 1 IDENTIFIKATION AF DET REVIDEREDE ÅRSREGNSKAB FOR KONKLUSION PÅ REVISION AF ÅRSREGNSKABET FOR REDEGØRELSE FOR DEN UDFØRTE REVISION Risikovurdering og revisionsstrategi Regnskabsføring og interne kontroller Generelt Drøftelser med ledelsen om besvigelser Forvaltningen af interessentskabets midler KOMMENTARER TIL ÅRSREGNSKABET Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Nettoomsætning Driftsomkostninger Personaleomkostninger Balancen Åbningsbalancen Balancens enkelte poster Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Egenkapital Kortfristede gældsforpligtigelser Noter Pantsætninger og eventualposter Bestyrelsesprotokol Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet ØVRIGE OPLYSNINGER Rådgivnings- og assistanceopgaver Habilitet m.v

38 Djurs Mad I/S Revision af årsregnskabet for 2014 Til bestyrelsen for Djurs Mad I/S 1 Identifikation af det reviderede årsregnskab for 2014 Vi har revideret det af ledelsen udarbejdede årsregnskab for Årsregnskabet viser følgende resultat, aktiver og egenkapital: Resultat (overskud) Aktiver Egenkapital kr kr kr. 2 Konklusion på revision af årsregnskabet for 2014 Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger af betydning for revisionspåtegningen. Revisionens formål, planlægning og udførelse er uændret i forhold til tidligere. Vi henviser til vores protokollat af 24. marts 2014 om revisionsaftale. Hvis bestyrelsen godkender årsregnskabet i den foreliggende form, og der ikke fremkommer yderligere oplysninger under behandlingen af årsregnskabet, vil vi forsyne det med en påtegning uden forbehold eller supplerende oplysninger. 3 Redegørelse for den udførte revision 3.1 Risikovurdering og revisionsstrategi Revisionen gennemføres med udgangspunkt i en af os udarbejdet revisionsstrategi. Revisionsstrategien skal sikre, at revisionen fokuseres mod de væsentligste og mest risikofyldte forretningsmæssige og administrative områder af betydning for årsregnskabet. Baseret på vores drøftelser med ledelsen og vores kendskab til aktiviteter og forhold i øvrigt har vi i forbindelse med planlægningen og udførelsen af revisionen udvalgt relevante revisionshandlinger. 69

39 Djurs Mad I/S Revision af årsregnskabet for Regnskabsføring og interne kontroller Generelt Revisionen har til formål at undersøge og vurdere, om rapporteringssystemer, forretningsgange og interne kontroller fungerer forsvarligt. Formålet hermed er at påse, hvorvidt der forefindes korrekte, troværdige og rettidige bogholderiregistreringer som grundlag for regnskabsaflæggelsen. Regnskabsføringen foretages af virksomhedens administration. De administrative rutiner er beskrevet. For at efterprøve dokumentationen for regnskabsføringens rigtighed har vi revideret et antal bogføringsbilag. Det er vores vurdering, at de tilrettelagte forretningsgange samt interne kontroller er indrettet på en god og hensigtsmæssig måde i forhold til interessentskabets størrelse. På grund af virksomhedens størrelse, herunder antallet af personer, der er beskæftiget med administrative opgaver, er det ikke muligt at etablere en fuldstændig funktionsadskillelse mellem disponerende, registrerende og kontrollerende funktioner. Endvidere har virksomhedens leder og administrative medarbejder fuldmagt til at kunne disponere alene over likvide midler. Disse forhold forøger risikoen for fejl som følge af tilsigtede eller utilsigtede handlinger eller mangler. Vi har dog ikke under vores revision konstateret fejl som følge af besvigelser Drøftelser med ledelsen om besvigelser Under revisionen har vi forespurgt ledelsen om risikoen for besvigelser, og ledelsen har over for os oplyst, at der efter dennes vurdering ikke er særlig risiko for, at årsregnskabet kan indeholde væsentlig fejlinformation som følge af besvigelser. Ledelsen har endvidere oplyst, at den ikke har kendskab til besvigelser eller igangværende undersøgelser af formodede besvigelser. Vi har under vores revision ikke konstateret forhold, der kunne indikere eller vække mistanke om besvigelser af væsentlig betydning for informationerne i årsregnskabet. 3.3 Forvaltningen af interessentskabets midler Vi har i forbindelse med revisionen stikprøvevis vurderet, om virksomhedens dispositioner er i overensstemmelse med almindelige normer for, hvad der under hensyntagen til virksomhedens art og størrelse kræves af en hensigtsmæssig og sparsommelig forvaltning af offentlige midler, under hensyn til pris, kvalitet og kvantitet. Vi har ved revisionen påset og vurderet, at der i det væsentligste er taget skyldige økonomiske hensyn ved virksomhedens forvaltning og er udvist sparsommelighed der er tilrettelagt en tilstrækkelig økonomistyring der ikke er udøvet aktiviteter uden for virksomhedens formål. 70

40 Djurs Mad I/S Revision af årsregnskabet for 2014 Vi har noteret os, at bestyrelsen i efteråret 2014 har iværksat en særlig analyse af den daglige drift til brug for identificering af eventuelle besparelsespotentialer. Resultat af denne analyse er drøftet på bestyrelsesmøde den 9. februar 2015, hvor det blev besluttet, at der i 2015 og 2016 skal realiseres driftsbesparelser og der skal udarbejdes en plan til sikring af, at disse besparelser realiseres. 4 Kommentarer til årsregnskabet 4.1 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabsloven. Den anvendte regnskabspraksis, der er uændret i forhold til tidligere år, er oplyst i årsrapporten side Resultatopgørelsen Resultatet for 2014 udviser et overskud på kr. Resultatet for 2013 udviste et underskud på kr Nettoomsætning Nettoomsætningen udgør i alt kr. Der er foretaget kontrolarbejder med henblik på en vurdering af, om de indtægter, der tilkommer virksomheden, indgår i årsregnskabet og er optaget i overensstemmelse med den fastlagte regnskabspraksis. Vi har analyseret resultatopgørelsen og gennemgået bilag i det omfang, vi har fundet det nødvendigt. Revisionen har ikke givet anledning til kommentarer Driftsomkostninger Vareforbrug udgør kr. og øvrige driftsomkostninger udgør kr. Vi har analyseret resultatopgørelsen, undersøgt udvalgte konti og gennemgået bilag i det omfang, vi har fundet det nødvendigt, bl.a. med henblik på at vurdere, hvorvidt dele af de afholdte udgifter burde være indregnet i balancen. Omkostninger i form af afskrivninger udgør kr. Vi har påset, at afskrivninger er foretaget i overensstemmelse med den fastlagte regnskabspraksis herfor. Revisionen har ikke givet anledning til kommentarer. 71

41 Djurs Mad I/S Revision af årsregnskabet for Personaleomkostninger Personaleomkostningerne udgør i alt kr. Lønadministrationen varetages af Norddjurs Kommune herunder afregning, afstemning og oplysning af de ansattes A-indkomst, A-skat og andre udbetalte ydelser. Udbetalt løn til leder er gennemgået. Revisionen har ikke givet anledning til kommentarer. 4.3 Balancen Åbningsbalancen Formålet med revisionen er at sikre, at der er kontinuitet i regnskabsaflæggelsen. Vi har kontrolleret, at der er sammenfald mellem balancen for årsregnskabet 2013 og åbningsbalancen i regnskabsføringen for Revisionen har ikke givet anledning til kommentarer Balancens enkelte poster Det er påset, at de opførte aktiver og passiver er undergivet fornøden kontrol. Vi har undersøgt aktivernes tilstedeværelse, ejendomsretten og vurderingernes forsvarlighed. Det er ligeledes kontrolleret, at de forpligtelser, der påhviler og som er revisionen bekendt, er kommet korrekt til udtryk i årsregnskabet Anlægsaktiver Vi har gennemgået anlægsaktiverne, der pr. 31. december 2014 udgør kr. og vurderet, hvorvidt indregning og måling stemmer overens med den fastlagte regnskabspraksis, og herunder at aktiverne vurderes at være til vedvarende brug. Vi har gennemgået de foretagne afskrivninger og påset, at anlægsaktiverne afskrives i overensstemmelse med anvendt regnskabspraksis. De foretagne afskrivninger er efter vores vurdering tilstrækkelige til dækning af årets værdiforringelse, og vi anser vurderingen af anlægsaktiverne som forsvarlig. Administrativt har vi tidligere gjort opmærksom på, at Norddjurs Kommune formelt er noteret som havende adkomst til ejendommen og dette bør ændres. Ved udgangen af 2014 har Norddjurs Kommune fortsat formel adkomst til ejendommen. Vi har fået oplyst, at der i marts 2015 er taget initiativ til en berigtigelse heraf, så interessentskabet får adkomst til ejendommen. Revisionen har herudover ikke givet anledning til kommentarer. 72

42 Djurs Mad I/S Revision af årsregnskabet for Omsætningsaktiver Omsætningsaktiverne, der udgør kr., består af varebeholdninger, tilgodehavender og likvide beholdninger. Den 1. december 2014 foretog vi et uanmeldt revisionsbesøg, hvor bl.a. de likvide beholdninger blev afstemt. Beholdningernes tilstedeværelse konstateredes. Vi har påset, at mellemværender med pengeinstituttet er optaget til saldiene pr. 31. december 2014 og er afstemt med pengeinstituttets noteringer. Vi har indhentet engagementsoversigt fra pengeinstituttet. Varebeholdninger er vurderet i forhold til regnskabspraksis. Vi har foretaget en gennemgang af varelageropgørelsen herunder en stikprøvevis kontrol af de anvendte priser. Varedebitorer udgør pr. 31. december 2014 i alt kr. Vi har gennemgået debitorlisten pr. 31.december 2014 og vi har udsendt saldomeddelelser til et udsnit af debitorerne med henblik på bekræftelse af mellemværendet. Det er efter gennemgangen af debitorerne vores opfattelse, at debitormassen ikke indeholder væsentlige tabsrisici. Revisionen har ikke givet anledning til kommentarer Egenkapital Egenkapitalen udviser pr. 31. december 2014 en saldo på kr., der fremkommer ved at den positive egenkapital pr. 1. januar 2014 på kr. er forøget med årets resultat for 2014, der udgør et overskud på kr. samt forøget med indbetaling fra interessenterne af underskudsdækning fra tidligere år på kr. Endvidere har der været en nettotilgang af anlægsaktiver på kr. Egenkapitalen fordeles i henhold til interessentskabskontraktens bestemmelser og udviser pr. 31. december 2014 følgende: Norddjurs Kommune: kr. Syddjurs Kommune: kr Kortfristede gældsforpligtigelser De kortfristede gældsforpligtigelser udviser pr. 31. december 2014 en samlet saldo på kr., består af gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser på kr. samt anden gæld på kr. Vi har gennemgået gæld og skyldige beløb. Vi kan efter vores gennemgang tilslutte os de i årsregnskabet foretagne værdiansættelser. Revisionen har ikke givet anledning til kommentarer. 73

43 Djurs Mad I/S Revision af årsregnskabet for Noter Vi har gennemgået noterne og anser disse for korrekte med henblik på at være en uddybning/supplement i forhold til resultatopgørelsen og balancen. Revisionen har ikke givet anledning til kommentarer. 4.5 Pantsætninger og eventualposter Vi har gennemgået pantsætninger og eventualforpligtelser og vi har i den forbindelse modtaget en ledelseserklæring. Revisionen har ikke givet anledning til kommentarer. 4.6 Bestyrelsesprotokol Vi har gennemgået bestyrelsens beslutningsprotokol indtil mødet den 9. februar 2015 og påset, at beslutninger af økonomisk karakter er truffet inden for vedtægten og almindeligt gældende regler. Endvidere er det påset, at de trufne beslutninger er gennemført inden for de givne forudsætninger. Vi har påset, at revisionsprotokollat vedrørende 2013 (side 52-68) har været forelagt og godkendt af bestyrelsen den 24. marts Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet I forbindelse med revisionen af årsregnskabet har vi anmodet den daglige ledelse om at bekræfte en række oplysninger inden for særligt vanskeligt reviderbare områder, eksempelvis eventualforpligtelser og retssager samt regnskabsposter, hvortil der knytter sig særlig risiko eller usikkerhed. 5 Øvrige oplysninger 5.1 Rådgivnings- og assistanceopgaver Vi har i årets løb udført følgende opgaver: Rådgivning og bistand i forbindelse med opførelse af produktionskøkken. Dette arbejde er påbegyndt i 2009 og forventes afsluttet i 2015 med virksomhedens aflæggelse af endeligt anlægsregnskab. 74

44 Djurs Mad I/S Revision af årsregnskabet for Habilitet m.v. Vi skal i forbindelse med revisionen erklære: at vi opfylder lovgivningens habilitetsbestemmelser at vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om. Randers, den 23. marts 2015 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab Ole Nielsen Registreret revisor 75

45 Djurs Mad I/S Revision af årsregnskabet for 2014 Nærværende revisionsprotokol side er gennemlæst af nedennævnte medlem af bestyrelsen den 23. marts Gunnar Sørensen Inge Dorte Mandrup Helle Røge Formand Næstformand Anna-Grethe Johansson Harald Grønlund Lars Møller Jytte Andersen Anette Jensen Hans Christian Baltzer 76

46 Bilag: 2.1. Budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Udvalg: Djurs Mad I/S Mødedato: 23. marts Kl. 14:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 46127/15

47 DJURS MAD I/S INDTÆGTER Budget 2015 Forbrug pr. Forventet Indtægter Indtægter fra salg til Norddjurs kr kr Indtægter fra salg til Syddjurs kr kr INDTÆGTER I ALT kr kr kr DIREKTE OMKOSTNINGER Lønninger mv. Lønninger kr kr kr Uddannelse kr kr. - kr Forsikringer kr kr kr Egen administration kr kr kr Serviceaftaler kr kr kr Afsat til uforudsete omkostninger kr kr. - I alt kr kr kr Forbrugsafgifter El kr kr kr Vand kr kr kr Varme kr kr kr Dagrenovation kr kr kr Gas kr kr kr I alt kr kr kr Vedligehold Vedligehold bygninger kr kr kr Vedligehold køkkenudstyr kr kr kr Inventaranskaffelser, værktøj kr kr kr Forsikringer kr kr kr Udvendig vedligehold service aftale kr kr kr Vedligehold af køkkenudstyr serviceaftale kr kr kr I alt kr kr kr Personaleafhængige udgifter Vask af personalebeklædning kr kr kr Øvrige personaleudgifter kr kr kr I alt kr kr kr Direkte produktionsafhængige omkostninger Råvarer kr kr kr Emballage kr kr kr Rengøringsmidler kr kr kr Drift af biler kr kr kr I alt kr kr kr Administration Administrationsaftale kr kr Bestyrelse kr kr kr Markedsføring kr kr Ekstern rådgivning kr kr Revision kr kr I alt kr kr kr Resultat før afskrivninger kr kr kr AFSKRIVNINGER Afskrivning på biler kr kr Afskrivning på bygning kr kr kr Afskrivning på inventar kr kr kr I alt kr kr kr RESULTAT kr kr

48 Bilag: 3.1. Bølgeplan - Djurs Mad I/S Udvalg: Djurs Mad I/S Mødedato: 23. marts Kl. 14:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 44964/15

49 Bølgeplan Djurs Mad I/S Auning den 23. marts 2015 Projekt Projekt team Start Slut.. Priskontrol - indkøb Heidi og Norddjurs Kommune d. 1. februar 2015 d. 1. april 2015 Automatiseret ordremodtagelse fra centre Automatisk råvarebestilling Heidi, Tine, Anette, Dorte, Lene d.4. marts 2015 d.1. juli 2015 Heidi, Tine, Anette, Dorte, Anna d. 11. marts 2015 d. 1. juli 2015 Kommende udbud Heidi og Norddjurs Kommune d. 1. februar 2015 Ultimo 2015 Ledelsesfokusering på overholdelse af pauser Heidi d. 1, februar 2015 d. 9. februar 2015 Transportoptimering via GPS Heidi, Michael, Lene, Lis d. 18, marts 2015 d. 27. marts 2015 Løsning af problematik vedr. valg af film i pakkeriet Skabe overblik over svind, herunder gennemgang af opskrifter Tidsfrister og procedure ved til/fra melding Nedfrysning af deleelementer Beklædning Heidi og Norddjurs Kommune Heidi, Anette, Tina C. Tove Heidi, Tine, Lene, Birgit, Anna Heidi, Tine, Lene, Birgit, Anna Heidi, Dorte, Anette, Michael, Jytte d. 3. marts 2015 Ultimo 2015 d. 25. marts 2015 d. 1. juli 2015 d. 16. marts 2015 d. 4. maj d. 16. marts 2015 d. 4. maj d. 11. marts 2015 d. 20. april 2015 Reduktion i antallet af retter Anette, Tine, Gitte, Jonna d. 24. marts 2015 d. 19. maj 2015

50 Projekt Projekt team Start Slut.. Leasing af biler Heidi, Dorte April 2015 Maj 2015 Reduktion af afskrivninger Heidi, Dorte og Jacob April 2015 Maj 2015