Aarhus Kommune. Regnskab

Transkript

1 Aarhus Kommune for 2013

2 Aarhus Kommune for 2013

3 Indholdsfortegnelse RESULTATOPGØRELSE... BALANCE (hovedfunktionsniveau)... LEDELSESPÅTEGNING... REVISIONSPÅTEGNING... VII XI XII XIII FORORD... XIX GENERELLE BEMÆRKNINGER: 1. Forudsætningerne for regnskabet... XXIII 2. sresultatet... XXIV 3. Den finansielle Balance... XXXII 4. Garantier, forpligtelser og eventualrettigheder o.l.... XLII 5. Afrapporteringer i regnskabet... XLIV 6. Generelle redegørelser i regnskabet... XLVII 7. Supplerende redegørelser og rapporteringer vedrørende regnskabet... XLIX OVERSIGTER TIL REGNSKABET: Hovedoversigt... Tværgående artsoversigt... Sammendrag... Balancen... Anlægsoversigt... REGNSKABSOVERSIGT - SEKTOR: Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse: LV LIX LXIII LXIX LXXXI Sektor 1.01 Familieområdet - Familiecenter - Decentraliseret Sektor 1.02 Familieområdet - Tilbud til familier og handicappede - Decentraliseret 4 Sektor 1.03 Familieområdet - Ældreboliger - Ikke decentraliseret Sektor 1.04 Familieområdet - Ikke decentraliseret Sektor 1.05 Familieområdet - Anlæg - Ikke decentraliseret Sektor 1.41 Sektor 1.42 Sektor 1.43 Sektor 1.44 Sektor 1.45 Beskæftigelsesområdet - Administration - Decentraliseret Beskæftigelsesområdet - Styrbart område - Decentraliseret Beskæftigelsesområdet - Styrbart, budgetgaranteret område - Decentraliseret Beskæftigelsesområdet - Ikke styrbart område - Ikke decentraliseret 22 Beskæftigelsesområdet - Styrbart område - Overførsler - Danskundervisning Sektor 1.71 Administration - Decentraliseret Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø: Sektor 2.01 Administration - Stabsfunktioner - Decentraliseret Sektor 2.11 Sektor 2.12 Sektor 2.21 Sektor 2.22 Sektor 2.23 Sektor 2.24 Side Arealudvikling - Decentraliseret område Arealudvikling, Ikke-decentraliseret område Planlægning og Byggeri - Decentraliseret Planlægning og Byggeri - Ikke decentraliseret Planlægning og Byggeri - Jordforsyningen - Anlæg Planlægning og Byggeri - Byfornyelse - Anlæg Sektor 2.31 Trafik og Veje - Vejvæsen - Decentraliseret Sektor 2.32 Trafik og Veje - Kollektiv trafik - Decentraliseret Sektor 2.33 Trafik og Veje - P-kontrol - Decentraliseret Sektor 2.35 Trafik og Veje - Trafikanlæg - Anlæg - Ikke decentraliseret Sektor 2.41 Natur og Miljø - Grønne områder - Decentaliseret Sektor 2.42 Natur og Miljø - Virksomheder og Jord - Decentraliseret Sektor 2.43 Natur og Miljø - Vandmiljø og Landbrug - Decentraliseret Sektor 2.47 Natur og Miljø - Anlæg - Ikke decentraliseret Sektor 2.51 Ejendomsforvaltning - Decentraliseret Sektor 2.52 Ejendomsforvaltning - Ikke decentraliseret Sektor 2.53 Ejendomsforvaltning - Anlæg Sektor 2.61 Brandvæsen - Redningsberedskab - Decentraliseret Sektor 2.62 Brandvæsen - Anlæg Sektor 2.71 Natur og Vej Service - Decentraliseret Sektor 2.72 Natur og Vej Service - anlæg - Ikke decentraliseret Sektor 2.91 Affald og Varme - Affald - Decentraliseret Sektor 2.92 Affald og Varme - Affald anlæg - Decentraliseret Sektor 2.93 Affald og Varme - Varmetransmission - Decentraliseret Sektor 2.94 Affald og Varme - Varmetransmission anlæg - Decentraliseret Sektor 2.95 Affald og Varme - Varmedistribution - Decentraliseret Sektor 2.96 Affald og Varme - Varmedistribution anlæg - Decentraliseret Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg: Sektor 3.31 Sundhed og Omsorg - Decentraliseret Sektor 3.32 Sundhed og Omsorg - KB-bevillinger - Decentraliseret Sektor 3.34 Sundhed og Omsorg - Ældreboliger - Decentraliseret Sektor 3.35 Sundhed og Omsorg - Boligstøtte - Ikke decentraliseret Sektor 3.36 Sundhed og Omsorg - Anlæg - Ikke decentraliseret Sektor 3.37 Sundhed - Styrbare udgifter Sektor 3.38 Sundhed - Ikke styrbare udgifter. 80 Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice: Sektor 4.71 Sektor 4.72 Kultur og Borgerservice Decentraliseret Kultur og Borgerservice - Ikke decentraliseret Magistratsafdelingen for Børn og Unge: Side Sektor 5.51 Børn og Ungeområdet - Decentraliseret Sektor 5.52 Børn og Ungeområdet - Ikke decentraliseret Sektor 5.53 Børn og Ungeområdet - KB-bevillinger - Decentraliseret Sektor 5.54 Børn og Ungeområdet - Anlæg - Ikke decentraliseret... 95

4 Borgmesterens afdeling: Sektor 9.20 Budgetreserver Sektor 9.31 Borgmesterens Afdeling - Administration m.v. - Decentraliseret Sektor 9.33 Borgmesterens Afdeling - Administration m.v. - Ikke decentraliseret 100 Sektor 9.34 Tværgående puljer Sektor 9.37 Personalegoder Decentraliseret område Sektor 9.38 Seniorjob ELEKTRONISK TILGÆNGELIGT PÅ AARHUS KOMMUNES HJEMMESIDE: BILAG III BILAG IV BILAG V EJENDOMSFORTEGNELSE REGNSKABSOVERSIGT STRUKTUR SPECIFIKATION AF ANLÆGSREGNSKABER AFLAGT SAMMEN MED REGNSKABET FOR 2013 Hovedkonto 7: Renter, tilskud, udligning og skatter m.v.: Konto 7.22 Renter af likvide aktiver Konto 7.28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Konto 7.32 Renter af langfristede tilgodehavender Konto 7.35 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder Konto 7.50 Renter af kortfristet gæld til pengeinstitutter Konto 7.52 Renter af kortfristet gæld i øvrigt Konto 7.55 Renter af langfristet gæld Konto 7.58 Kurstab og kursgevinster Konto 7.62 Tilskud og udligning Konto 7.65 Refusion af købsmoms Konto 7.68 Skatter Hovedkonto 8: Balanceforskydninger: Konto 8.22 Forøgelse af likvide aktiver Konto 8.25 Forskydninger i tilgodehavender hos staten Konto 8.28 Forskydninger i kortfristede tilgodehavender i øvrigt Konto 8.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender Konto 8.38 Forskydninger i aktiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre Konto 8.42 Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v Konto 8.45 Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v Konto 8.48 Forskydninger i passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre Konto 8.50 Forskydning i kortfristet gæld til pengeinstitutter Konto 8.51 Forskydninger i kortfristet gæld til staten Konto 8.52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Konto 8.55 Afdrag på lån/optagelse af lån BALANCE (funktionsniveau) FORTEGNELSE OVER GARANTIFOR- PLIGTELSER FORTEGNELSE OVER EVENTUALRET- TIGHEDER PERSONALEOVERSIGT BILAG I REGNSKABSOVERSIGTER AUTORISERET AF INDEN- RIGS- OG SUNDHEDSMINI- STERIET BILAG II ANLÆGSREGNSKABER

5 Resultatopgørelse Resultatopgørelsen opsummerer regnskabsresultatet i en overskuelig oversigt. Udgifter, indtægter og finansieringen heraf specificeres på de væsentligste hovedposter. Af resultatopgørelsen fremgår de væsentligste regnskabsmæssige nøgletal: Overskud på de skattefinansierede områder. Forbrug af kassebeholdning. I resultatopgørelsen er endvidere anført udviklingen i det væsentligste nøgletal vedrørende den finansielle status: Finansiel egenkapital. Korrigeret finansiel egenkapital

6 - VII - Generelle Bemærkninger Aarhus Kommune Resultatopgørelse 2013 Budget Afvigelse (1) (2) (3)=(1)-(2) kr. Skattefinansierede nettoudgifter: Drift ekskl. de takstfinansierede områder Renter Finansielle tilskud (1) Skattefinansierede udgifter i alt Nettoindtægter: Tilskud og udligning Skatter (2) Indtægter i alt (2) - (1) Resultat (overskud) vedrørende de skattefinansierede driftsområder i alt Skattefinansierede nettoanlægsudgifter: Anlæg ekskl. de takstfinansierede områder ) De skattefinansierede anlægsområder i alt (2) - (1) - (3) Resultat (overskud) vedrørende de skattefinansierede områder i alt Finansiering *): Ændring i mellemværender med de takstfinansierede områder Nettodriftsoverskud vedrørende ældreboliger Anlægsudgifter til ældreboliger Ændring i beholdningen af pantebreve Ændring i den langfristede gæld Ændring i den kortfristede nettogæld Ændring i kassebeholdningen Nettoændring (forøgelse) af de kommunale nettoaktiver i alt Balance Finansiel egenkapital **) ***) #) Korrektion for udskudt forbrug ##) Finansiel egenkapital i alt korrigeret for udskudt forbrug *) "Finansiering" angiver den måde et overskud disponeres (et underskud finansieres) ved en nettoforøgelse (-reduktion) af kommunens samlede aktiver og passiver. En nettoforøgelse af kommunens aktiver angives med positivt fortegn (+) og en nettoforøgelse af kommunens passiver angives med negativt fortegn (-). **) Den budgetterede finansielle egenkapital er opgjort som den finansielle egenkapital ultimo 2012 korrigeret for den budgetterede ændring i den finansielle egenkapital i ***) Forskellen på ændringen i de kommunale nettoaktiver og ændringen i den finansielle egenkapital på -31,5 mio. kr. skyldes nettoreguleringer af Aarhus kommunes finansielle aktiver i form af regulering af tilgodehavender, kursreguleringer m.v. jf. de generelle bemærkninger side XXXV f. og de specielle bemærkninger for hovedkonto 9. #) Den finansielle egenkapital ultimo 2013 indeholder en korrektion vedrørende den akkumulerede opsparing til Marselistunlen og letbanen på 248,6 mio. kr. (udgift). ##) Der henvises til de generelle bemærkninger side XXXVI. Ultimo 2013 resterer en uforbrugt opsparing til Marselistunlen og letbanen på 102,5 mio. kr.

7 Finansiel status Den finansielle status viser en oversigt over Aarhus Kommunes finansielle aktiver. For en samlet status for Aarhus Kommune, som også omfatter de fysiske aktiver og en række forpligtelser henvises til side LXXIV ff.

8 - XI - Generelle Bemærkninger Aarhus Kommune Finansiel status 2013 Primo Ultimo kr. Aktiver: 9.22 Likvide aktiver Tilgodehavender hos staten Kortfristede tilgodehavender i øvrigt Langfristede tilgodehavender Udlæg vedrørende jordforsyning og forsyningsvirksomheder Aktiver vedrørende beløb til opkrævning/udbetaling for andre Aktiver tilhørende fonds og legater m.v Aktiver i alt Passiver: 9.45 Passiver tilhørende fonds og legater m.v Passiver vedrørende beløb til opkrævning/udbetaling for andre Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter Kortfristet gæld til staten Kortfristet gæld i øvrigt Langfristet gæld Balancekonto Passiver i alt Finansiel balance 0 0

9 - XII - Generelle Bemærkninger Magistraten har d. 12. maj 2014 aflagt årsregnskab for 2013 for Aarhus Kommune til byrådet. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og ssystem for Kommuner samt på byrådsvedtagelser om afrapporteringer i regnskabet og lignende. Magistraten anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til Styrelseslovens 45 overgiver kommunalbestyrelsen/byrådet hermed regnskabet til revision. Aarhus Kommune, Borgmesterens Afdeling, maj 2014 Økonomidirektør Peter Pedersen Aarhus Kommunes Magistrat, maj 2014 Borgmester Jacob Bundsgaard Rådmand Thomas Medom Rådmand Kristian Würtz Rådmand Jette Skive Rådmand Rabih Azad-Ahmad Rådmand Bünyamin Simsek Magistratsmedlem Lotte Cederskjold Magistratsmedlem Marc Perera Christensen Magistratsmedlem Jette Jensen Stadsdirektør Niels Højberg

10 Forord

11 - XIX - Generelle bemærkninger Forord til regnskabet for 2013 Aarhus Kommunes finansielle regnskab for 2013 består af selve regnskabet, et bind regnskabsbemærkninger og en økonomisk redegørelse vedrørende regnskabet. et består indledningsvis af en række generelle bemærkninger, som omhandler forudsætningerne for regnskabet, en beskrivelse af regnskabsresultatet, en beskrivelse af Aarhus Kommunes status samt en række særlige redegørelser og resumerende oversigter. Herudover indeholder regnskabet følgende oversigter og opgørelser: soversigt Balance Oversigt over kautions- og garantiforpligtelser, finansielle risici m.v. Oversigt over eventualrettigheder Personaleoversigt Autoriserede oversigter (bilag) Oversigt over anlægsregnskaber (bilag) Ejendomsfortegnelse (bilag på hjemmesiden) soversigt i strukturorden (bilag på hjemmesiden) sbemærkningerne indeholder regnskabets specielle bemærkninger, som sektorvis omhandler: Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Mål for effekter og ydelser Særlige indsatsområder Supplerende nøgletal Ressourcer Øvrige forhold sredegørelsen indeholder en overordnet beskrivelse af regnskabet for 2013 samt en beskrivelse af de seneste 6 års regnskabsmæssige udvikling indenfor en række områder. sredegørelsens indhold varierer fra år til år. Indenfor de seneste år har følgende emner været belyst i regnskabsredegørelsen: En sammenfatning af regnskabet En beskrivelse af de skattefinansierede driftsudgifter En beskrivelse af finansieringen via generelle tilskud og skatter En beskrivelse af den langsigtede finansiering En beskrivelse af likviditetsforskydningerne En beskrivelse af Aarhus Kommunes finansielle balance En status for decentraliserede skattefinansierede områder En beskrivelse af anlægsudgifterne En oversigt over væsentlige kommunaløkonomiske begreber

12 Generelle bemærkninger De generelle bemærkninger har til formål at give et overordnet billede af, hvorledes den faktiske udvikling i regnskabsåret relaterer sig til det forventede ved budgettets vedtagelse. Herudover har de til formål at redegøre for en række tværgående forhold, som har betydning for forståelsen af regnskabsresultatet. Afvigelserne under de enkelte sektorer er nærmere beskrevet i de specielle bemærkninger til regnskabet.

13 - XXIII - Generelle bemærkninger Generelle bemærkninger Årsregnskabet for 2013 viser sammenhængen mellem det planlagte forbrug (budget) og det realiserede forbrug (regnskab) til de af byrådet vedtagne aktiviteter. et muliggør derfor en vurdering af, i hvilket omfang byrådets intentioner på det økonomiske område er blevet fulgt. Herudover viser årsregnskabet, på hvilken måde regnskabsresultatet har påvirket Aarhus Kommunes finansielle situation. I regnskabets specielle bemærkninger kommenteres regnskabsresultatet på sektorniveau i relation til økonomi og målopfyldelse indenfor drifts- og anlægsvirksomheden, finansforskydningerne og finansieringen. I de følgende afsnit vil regnskabsresultatet blive kommenteret på overordnet niveau med hensyn til forudsætninger og det generelle regnskabsresultat. Herudover er der redegjort for en række tværgående forhold med relation til regnskabet for Forudsætningerne for regnskabet for 2013 Befolkningsudviklingen fra 2012 til 2013 I forbindelse med budgetlægningen for 2013 blev der som udgangspunkt forudsat en befolkning pr. 1. juli 2013 på indbyggere. Det faktiske indbyggertal pr. 1. juli 2013 blev på eller flere end forventet. Ændringerne i forhold til det forventede udgangspunkt fordeler sig på følgende måde: I aldersgruppen 0-5 årige var der 155 personer færre end forventet (svarende til -0,7 % af antallet i aldersgruppen pr. 1. juli 2013). I aldersgruppen 6-15 årige var der 17 personer færre end forventet (svarende til -0,1 % af antallet i aldersgruppen pr. 1. juli 2013). I aldersgruppen årige var der personer flere end forventet (svarende til 3,2 % af antallet i aldersgruppen pr. 1. juli 2013). I aldersgruppen årige var der 287 personer færre end forventet (svarende til -0,2 % af antallet i aldersgruppen pr. 1. juli 2013). I aldersgruppen årige var der 220 personer flere end forventet (svarende til 0,7 % af antallet i aldersgruppen pr. 1. juli 2013). I aldersgruppen 80 årige og derover var der 157 personer færre end forventet (svarende til -1,5 % af antallet i aldersgruppen pr. 1. juli 2013). Sammenlignet med befolkningstallet 1. juli 2012 på er der tale om en vækst på personer, svarende til 1,5 %. Ændringerne i befolkningsudviklingen i forhold til det forventede ved budgetlægningen for 2013 har generelt ikke haft væsentlige finansielle konsekvenser i forhold til det vedtagne budget. Som følge af et lavere antal 0 15 årige end forventet ved budgetlægningen, er der dog realiseret mindreudgifter i et vist omfang på daginstitutions- og folkeskoleområdet.

14 - XXIV - Generelle bemærkninger Pris- og lønudviklingen i 2013 Budgettet for 2013 er baseret på en gennemsnitlig generel pris- og lønstigning på 1,2 % fra budget 2012 til budget Baggrunden herfor er Kommunernes Landsforenings udmelding i juni 2012 om den forventede pris- og lønstigning fra 2012 til Den faktiske pris- og lønstigning på det kommunale område fra 2012 til 2013 er foreløbigt (april 2014) opgjort til i gennemsnit 0,6 %. Som følge af den lavere udvikling i løn og priser end forudsat ved budgetlægningen for 2013 er der indregnet en negativ efterregulering på de decentraliserede områder på 79 mio. kr. 2. sresultatet Overskudsbegrebet sresultatet kan opgøres på flere måder. I Aarhus Kommune fokuseres primært på følgende opgørelser: Resultat (overskud) vedrørende de skattefinansierede driftsområder i alt: Opgjort som forskellen mellem de skattefinansierede driftsudgifter (driftsvirksomhed ekskl. de takstfinansierede områder og de beboerfinansierede udgifter vedrørende ældreboliger og nettoudgifterne til renter og finansielle tilskud) og de skattefinansierede indtægter (generelle tilskud og skatter) ((2) (1)). Resultat (overskud) vedrørende de skattefinansierede områder i alt: Opgjort som forskellen mellem de skattefinansierede udgifter (drifts- og anlægsvirksomhed ekskl. de takstfinansierede områder og de beboerfinansierede udgifter vedrørende ældreboliger og nettoudgifterne til renter og finansielle tilskud) og de skattefinansierede indtægter (generelle tilskud og skatter) ((2) (1) (3)). Det skal bemærkes, at resultatopgørelsen er opstillet efter den i Aarhus Kommune traditionelt anvendte model. For en resultatopgørelse opstillet efter Økonomi- og Indenrigsministeriets model henvises til bilag I.

15 - XXV - Generelle bemærkninger sresultatet for 2013 er resumeret i resultatopgørelsen nedenfor. et er endvidere sammenholdt med det oprindelige budget. Aarhus Kommune Resultatopgørelse 2013 Budget Afvigelse (1) (2) (3)=(1)-(2) kr. Skattefinansierede nettoudgifter: Drift ekskl. de takstfinansierede områder Renter Finansielle tilskud (1) Skattefinansierede udgifter i alt Nettoindtægter: Tilskud og udligning Skatter (2) Indtægter i alt (2) - (1) Resultat (overskud) vedrørende de skattefinansierede driftsområder i alt Skattefinansierede nettoanlægsudgifter: Anlæg ekskl. de takstfinansierede områder ) De skattefinansierede anlægsområder i alt (2) - (1) - (3) Resultat (overskud) vedrørende de skattefinansierede områder i alt Beskrivelse af regnskabsresultatet Aarhus kommunes regnskab for 2013 viser et overskud på 159 mio. kr. Overskuddet er udtryk for en væsentlig forbedring i forhold til det forventede ved budgetlægningen. Baggrunden for forbedringen er primært mindreudgifter på driftsområderne bl. a. i form af udskydelse af udgifter på de decentraliserede områder til 2014 og efterfølgende år. De områder, hvor der er udskudt udgifter i væsentligt omfang kan resumeres i følgende punkter: Nulstilling af reserve vedrørende serviceudgifter på 277 mio. kr. Udskydelse af planlagt forbrug af opsparing på de decentraliserede områder til forbrug i 2014 og efterfølgende år på 138 mio. kr. Opsparing af overskud på de decentraliserede områder til forbrug i 2014 og efterfølgende år på 197 mio. kr. For at sikre en effektiv økonomistyring, hvor bevillinger både på driftsområdet og på anlægsområdet anvendes på det mest hensigtsmæssige tidspunkt, anvender Aarhus Kommune den praksis, at mindreforbrug på de decentraliserede områder og på anlægsområdet kan overføres til anvendelse i de efterfølgende år. Forudsætningen herfor er, at overførslen er i overensstemmelse med de vedtagne mål for området. For at forstå forbedringen i regnskabet for 2013 er det derfor væsentligt at være opmærksom på, at en betydelig del af det budgetterede underskud kunne henføres til ønsker om forbrug af bevillinger overført fra tidligere år indenfor de decentraliserede områder og på anlægsområdet. Tilsvarende kan en betydelig del af forbedringen i forhold til budgettet som nævnt henføres til,

16 - XXVI - Generelle bemærkninger at forventningerne om forbrug af bevillinger overført fra tidligere år ikke blev realiseret. Disse bevillinger er i stedet overført til forbrug i 2014 og efterfølgende år. Ud over mindreforbrug af driftsbevillinger på de decentraliserede områder, som overføres til anvendelse i 2014 og efterfølgende år skal der fremhæves følgende om regnskabet for 2013: Der har været nettomindreudgifter på de ikke-styrbare udgiftsområder set under et i 2013: På de ikke-styrbare serviceområder har der været mindreudgifter på 148 mio. kr. Hertil kommer mindreudgifter vedrørende ikke-styrbare reserver på 19 mio. kr. Mindreudgifterne modsvares af merudgifter på andre kontoområder eller af overførsler til/efterreguleringer i 2014 og efterfølgende år. På de ikke-styrbare overførselsområder er der merudgifter på 67 mio. kr. Disse merudgifter forventes dog modsvaret af mindreudgifter vedrørende budgetreserver på 81 mio. kr. Hertil kommer skønnede merudgifter i 2015 i form af efterregulering af budgetgarantien m.v. Samlet set vurderes det, at der er ikke i 2013 er afvigelser på de ikke-styrbare områder og andre områder uden overførselsadgang, som har varig betydning for Aarhus Kommunes økonomi set under et. Nettorenteindtægterne blev forbedret med 23 mio. kr. primært som følge af en større kassebeholdning og en mindre langfristet gæld end forventet ved budgetlægningen. Udgifterne til finansielle tilskud blev 45 mio. kr. lavere end forventet ved budgetlægningen. Baggrunden herfor er primært mindreudgifter til lån til betaling af ejendomsskatter. Nettoindtægterne vedrørende tilskud og udligning blev 130 mio. kr. lavere end forventet ved budgetlægningen bl. a. som følge af efterregulering af beskæftigelsestilskuddet. Nettoindtægterne vedrørende skatter blev 35 mio. kr. højere end budgetteret bl. a. som følge af efterregulering af ejendomsskatterne. Nettoanlægsudgifterne blev 285 mio. kr. højere end forventet ved budgetlægningen primært som følge af, at anlægsindtægter, som var forventet realiseret i 2013, nu først forventes i 2014 og efterfølgende år. Samlet ser skønnes det som nævnt, at regnskab 2013 er i balance, når der tages højde for udgifter overført til efterfølgende år og forventede efterreguleringer i de generelle tilskud m.v. som følge af Aarhus Kommunes regnskabsresultat for En del af besparelserne på driften medfører efterreguleringer på de decentraliserede områders opsparing bl. a. som følge af afvigelser mellem de faktisk aftalte lønstigninger og de budgetterede lønstigninger og for den konstaterede udvikling i befolkningen. Som følge af opgørelsen af de faktiske lønstigninger fra 2012 til 2013 udmøntes en efterregulering af rammerne i forbindelse med regnskab 2013, som kan opgøres til en mindreudgift på 79 mio. kr. Hertil kommer en efterregulering vedrørende befolkningsudviklingen i form af mindreudgifter på 20 mio. kr. Disse mindreudgifter indgår i vurderingen af de samlede konsekvenser af regnskabet for 2013 for Aarhus Kommunes samlede økonomi. Lønudviklingen i 2013 Udgifterne til løn inklusiv refusioner udgjorde 8.822,2 mio. kr. i 2013, hvilket er et fald på ca. 0,6 procent i forhold til Årsagen til faldet er primært, at antallet af medarbejdere er reduceret med ca. 0,8 procent. Dette fald modsvares delvist af stigning i den gennemsnitlige lønudgift inkl. refusioner herunder de aftalte overenskomstmæssige lønstigninger, der gennemsnitligt udgjorde 0,52 procent for kommunerne fra 2012 til Reduktionen i personaleforbruget vedrører blandt andet fald i antallet af forsikrede ledige i kommunal jobtræning samt udbud af opgaver.

17 - XXVII - Generelle bemærkninger Finansiering/Disponering af årets resultat sresultatet (overskud i 2013), der benævnes "Resultat vedrørende de skattefinansierede områder i alt", finansieres ved en nettoforøgelse af Aarhus Kommunes aktiver jf. den efterfølgende finansieringsoversigt. Aarhus Kommune Resultatopgørelse 2013 Budget Afvigelse (1) (2) (3)=(1)-(2) kr. Finansiering *): Ændring i mellemværender med de takstfinansierede områder Nettodriftsoverskud vedrørende ældreboliger Anlægsudgifter til ældreboliger Ændring i beholdningen af pantebreve Ændring i den langfristede gæld Ændring i den kortfristede nettogæld Ændring i kassebeholdningen Nettoændring (forøgelse) af de kommunale nettoaktiver i alt Balance Finansiel egenkapital **) ***) #) Korrektion for udskudt forbrug ##) Finansiel egenkapital i alt korrigeret for udskudt forbrug *) "Finansiering" angiver den måde et overskud disponeres (et underskud finansieres) ved en nettoforøgelse (-reduktion) af kommunens samlede aktiver og passiver. En nettoforøgelse af kommunens aktiver angives med positivt fortegn (+) og en nettoforøgelse af kommunens passiver angives med negativt fortegn (-). **) Den budgetterede finansielle egenkapital er opgjort som den finansielle egenkapital ultimo 2012 korrigeret for den budgetterede ændring i den finansielle egenkapital i ***) Forskellen på ændringen i de kommunale nettoaktiver og ændringen i den finansielle egenkapital på -31,5 mio. kr. skyldes nettoreguleringer af Aarhus kommunes finansielle aktiver i form af regulering af tilgodehavender, kursreguleringer m.v. jf. de generelle bemærkninger side XXV f. og de specielle bemærkninger for hovedkonto 9. #) Den finansielle egenkapital ultimo 2013 indeholder en korrektion vedrørende den akkumulerede opsparing til Marselistunlen og letbanen på 248,6 mio. kr. (udgift). ##) Der henvises til de generelle bemærkninger side XXVI. Ultimo 2013 resterer en uforbrugt opsparing til Marselistunlen og letbanen på 102,5 mio. kr. Budgettet for 2013 blev vedtaget med et finansieringsbehov på 322 mio. kr. Da finansieringsbehovet primært skyldes forventninger om forbrug af bevillinger overført fra tidligere år, blev det hovedsageligt dækket ved et likviditetsforbrug på 225 mio. kr. Heraf stammede 84 mio. kr. fra kasseforbrug, mens 141 mio. vedrørte en forøgelse af den kortfristede gæld. Den resterende del af finansieringsbehovet blev dækket med langfristede lån. et for 2013 viser et fald i finansieringsbehovet på 481 mio. kr. Faldet i finansieringsbehovet skyldes primært mindreudgifter indenfor de skattefinansierede driftsområder som følge af udskydelse af udgifter til afholdelse i de efterfølgende år (opsparing af overskud og udskydelse af planlagt forbrug af overskud) indenfor de decentraliserede områder. Der er ligeledes mindreudgifter på de ikke-styrbare områder bl. a. vedrørende betaling til andre kommuner på folkeskoleområdet, fripladser i dagtilbud og aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsudgifterne. Hertil kommer mindreudgifter fra en ikke-finansieret reserve vedrørende serviceudgifter på 277 mio. kr. Som følge af at finansieringsbehovet i 2013 er faldet med 481 mio. kr. er der sket en stigning i ultimo likviditeten på 112 mio. kr. Den resterende del af det faldende finansieringsbehov er anvendt til en reduktion af den langfristede finansiering primært i form af en lavere optagelse af langfristede lån end forventet ved budgetlægningen.

18 - XXVIII - Generelle bemærkninger Samlet set har regnskabet for 2013 medført en styrkelse af ultimo likviditeten. Styrkelsen af ultimo likviditeten er sket ved af en væsentlig reduktion af den kortfristede gæld med 907 mio. kr. Denne reduktion modsvares af en reduktion i kassebeholdningen på 795 mio. kr. Da reduktionen i kassebeholdningen modsvares af den nævnte reduktion den kortfristede gæld og en mindre forøgelse af den langfristede gæld skønnes det, at der ikke er tale om en permanent reduktion af kassebeholdningen. Den finansielle egenkapital sresultatet (overskud i 2013) viser resultatet af regnskabsårets økonomiske aktiviteter isoleret set. Aarhus Kommunes samlede økonomiske situation har gennem en årrække været vurderet ved størrelsen af den finansielle egenkapital jf. definition og opgørelse heraf side XXXV ff. Den finansielle egenkapital er ultimo 2013 forbedret med 449 mio. kr. i forhold til budgettet. Det er 32 mio. kr. mindre end forbedringen af regnskabsresultatet. Denne afvigelse skyldes nettoreguleringer af Aarhus kommunes finansielle aktiver i form af regulering af tilgodehavender, kursreguleringer m.v. jf. afsnittet om statusreguleringer side XXXIV f. og de generelle bemærkninger vedrørende hovedkonto 9. I relation hertil skal bemærkes, at i nogle år reduceres den finansielle egenkapital som følge af kursreguleringer, afskrivninger m.v., mens den i andre år forbedres som følge heraf. Ser man de seneste regnskabsår under et, er der ikke tale om nogen nævneværdig nettopåvirkning af den finansielle egenkapital som følge af kursreguleringer og afskrivninger. Overførsel af ikke-forbrugte bevillinger til 2014 og efterfølgende år I Aarhus Kommune har Byrådet generelt godkendt den praksis, at mindreudgifter i forhold til budgettet (for decentraliserede områders vedkommende rammen) kan overføres til forbrug i de efterfølgende år indenfor langt de fleste styrbare udgiftsområder. Niveauet for nettoudgifterne i regnskabet for 2013 skal ses i sammenhæng med muligheden for overførsler af bevilgede men ikke-forbrugte udgifter mellem årene. Behovet for overførsler af ikke-forbrugte bevillinger mellem årene medfører, at regnskabsresultatet kan svinge markant alt efter behovet for overførsler. I år med mindreforbrug i forhold til det bevilgede vil der typisk være overskud eller mindre underskud end forventet, mens der i år med merforbrug i forhold til det forventede typisk vil være underskud eller mindre overskud end forventet. I figur 1 vises de seneste års udvikling i overskuddet. En væsentlig årsag til udsvingene fra år til år er de nævnte overførsler mellem årene. På drifts- og anlægsområdet er i lighed med tidligere år overført ikke forbrugte bevillinger til forbrug i 2013 i betydeligt omfang. et for 2013 viser dog, at det ikke er alle de overførte bevillinger fra tidligere år, det har været muligt at anvende i 2013.

19 - XXIX - Generelle bemærkninger Figur 1. sresultat Faktisk/forventet overskud Overskud B-2014 Som følge heraf er der - ligeledes i lighed med tidligere år - behov for overførsel af ikkeforbrugte bevillinger fra 2013 til perioden 2014 til 2017 i betydeligt omfang jf. opgørelserne på side XLVIII f. og opgørelsen af de decentraliserede områders opsparing side XXX f. Sådanne overførsler er en konsekvens af de bevillingsprincipper Aarhus Kommune anvender. Opgjort medio maj 2014 forventes på det skattefinansierede område overført tidligere bevilgede nettoudgifter på mio. kr. til anvendelse i 2014 og efterfølgende år. Heraf er 370 mio. kr. allerede indregnet i det ajourførte budget for 2014 til Overførslerne kan overordnet specificeres i følgende kategorier: Der overføres opsparing vedrørende de decentraliserede områder på 685 mio. kr. Heraf er 278 mio. kr. allerede indregnet i det ajourførte budget for 2014 til 2017 i forbindelse med tillægsbevillinger på et tidligere tidspunkt og i forbindelse med budgetlægningen for 2014 til Der overføres/modregnes diverse drifts- og anlægsudgifter på netto 415 mio. kr. til 2014 og efterfølgende år. Heraf er 92 mio. kr. indregnet i forbindelse med tillægsbevillinger på et tidligere tidspunkt. På ældreboligområdet overføres tidligere bevillinger på 77 mio. kr. til 2014 og efterfølgende år. Heraf er 118 mio. kr. indregnet i forbindelse med tillægsbevillinger på et tidligere tidspunkt. På det takstfinansierede området overføres tidligere bevillinger på 516 mio. kr. til 2014 og efterfølgende år. Heraf er 406 mio. kr. allerede indregnet i det ajourførte budget for 2014 til 2017 i forbindelse med tillægsbevillinger på et tidligere tidspunkt. De økonomiske konsekvenser af regnskabsresultatet for 2013 En vurdering af regnskabet for 2013 viser at der har været balance i økonomien set under et. Opgørelsen af regnskabet viser, at der har været mindreudgifter vedrørende de ikke styrbare serviceudgifter. Hertil kommer at der er nettomindreudgifter vedrørende renter og merindtæg-

20 - XXX - Generelle bemærkninger ter vedrørende ejendomsskatter. Modsvarende er der nettomerudgifter vedrørende de ikkestyrbare overførselsudgifter og de generelle tilskud set under et. Som nævnt har der været nettomindreudgifter vedrørende de ikke styrbare serviceudgifter og nettomerudgifter vedrørende de ikke-styrbare overførselsudgifter. Ifølge Aarhus Kommunes økonomiske styringsprincipper kan mindreudgifter på de ikke-styrbare områder anvendes til finansiering af merudgifter indenfor andre udgiftsområder. Tilsvarende skal merudgifter på de ikke styrbare områder finansieres af mindreudgifter indenfor de andre udgiftsområder. Den største del af Aarhus Kommunes overførselsudgifter, herunder kontanthjælp og førtidspension er omfattet af den såkaldte budgetgaranti, hvor staten kompenserer kommunerne under ét for evt. merudgifter og modregner for evt. mindreudgifter via efterreguleringer. På andre overførsler, herunder sygedagpenge og fleksjob, foretages der ikke efterregulering. På det samlede overførselsområde budgetterer Aarhus Kommune med et tab på 25 mio. kr. årligt (ekskl. udgifter til forsikrede ledige). Den endelige opgørelse af tabet på overførselsområdet kan først foretages, når efterreguleringen af budgetgarantien er udmeldt, hvilket sker efter indgåelsen af regeringsaftalen for budget medio Da nettomindreudgifterne indenfor de ikke-styrbare områder modsvares af merudgifter på andre kontoområder i 2013 eller i 2014 og efterfølgende år herunder efterregulering af budgetgarantien og beskæftigelsestilskuddet så vurderes det, at afvigelserne på de ikke-styrbare område ikke har permanent betydning for Aarhus Kommunes økonomi set under et. Det vurderes således, at regnskabet for 2013 alt andet lige ikke vil påvirke skønnet over Aarhus Kommunes finansielle stilling (finansielle egenkapital) ved udgangen af budgetperioden Det skal bemærkes, at ovennævnte vurderinger er baseret på følgende forudsætninger: At nettomindreudgifterne vedrørende budgetreserverne modsvares af de opgjorte efterreguleringer indenfor de decentraliserede områder og de ikke-styrbare service- og overførselsområder bl. a. vedrørende barsel, befolkningsudviklingen, beskæftigelsesområdet, sundhedsområdet m.v. At der ikke kommer forringelser på overførselsområderne ud over hvad der allerede er taget højde for på de budgetgaranterede områder m.v. Holder disse forudsætninger ikke, vil der ske en tilsvarende ændring af overskuddet og den finansielle egenkapital. De decentraliserede områders opsparing For en lang række institutioner/forvaltninger indenfor Aarhus Kommune har Byrådet vedtaget en decentraliseringsordning. Disse ordninger indebærer, at de pågældende institutioner/forvaltninger har rammestyring på det økonomiske område med mulighed for opsparing/låntagning indenfor visse udsvingsgrænser. Dette indebærer, at der forbrugsmæssigt kan ske betydelige forskydninger mellem årene i form af opsparing af overskud eller forbrug af opsparet overskud. Opgjort medio april 2014 har de decentraliserede områder opsparet 686 mio. kr. ultimo 2013, som indgår i kommunens kassebeholdning. Opsparingen er netto forøget med 536 mio. kr. i regnskabsåret Opgjort brutto har der været et samlet overskud på 197 mio. kr. samt saldokorrektioner på 339 mio. kr. Denne opsparing har medført en tilsvarende forbedring af den finansielle egenkapital ultimo Da de opsparede beløb må forventes anvendt på et senere tidspunkt vil forbedringen af den finansielle egenkapital udlignes som følge heraf. Der opgøres en korrigeret finansiel egen-

21 - XXXI - Generelle bemærkninger kapital, som taget højde herfor jf. definitionen af den korrigerede finansielle egenkapital side XXXVI ff. Det opsparede beløb ultimo 2013 fordelt på sektorer opgjort medio april 2014 er resumeret i efterfølgende oversigt: Aarhus Kommune Opsparingsopgørelse 2013 Status Primo *) Overskud i inkl. forrentning Statuskorrektioner m.v. #) kr. Status ultimo 1.02 Socialforvaltningen, tilbud til familier og handicappede Beskæftigelsesområdet, adm Beskæftigelsesområdet, styrbare serviceudgifter Beskæftigelsesområdet, styrbart budgetgaranteret Styrbare udgifter danskundervisning Administration, Sociale Forhold og Beskæftigelse Administration, Teknik og Miljø Arealudvikling Planlægning og byggeri Trafik og veje, vejvæsen Trafik og veje, kollektiv trafik Trafik og veje, P-kontrol Natur og miljø, grønne områder Ejendomsforvaltning Redningsberedskab Natur og vej service, drift Sundhed og Omsorg Sundhed og Omsorg, K.B.-bevillinger Sundhed styrbare udgifter Kultur og Borgerservice Børn og ungeområdet Børn og ungeområdet, K.B.-bevillinger Adm. m.v., Borgmesterens Afdeling Lønhuset IT-pulje, K.B.-bevillinger Personalegoder I alt *) I forhold til regnskabet for 2012 er primosaldoen korrigeret for diverse overførsler til bl.a. anlæg. #) Statuskorrektionerne vedrører bl. a. korrektion for barsel, tilpasninger til befolkningsudviklingen, efterregulering til den faktiske lønudvikling, overførsler til bl. a. anlæg og overførsler til efterfølgende år. Hertil kommer som det væsentligste i 2013 sanering af Socialforvaltningens gæld. Statuskorrektionerne i 2013 vedrører primært nettoeffekten af overførsel af opsparing fra de decentraliserede områder til anlægsområdet i 2014 og efterfølgende år, gældssanering indenfor Socialforvaltningens decentraliserede område og korrektion for udgifterne til barselsudligningsordningen. Hertil kommer, at overskuddet og statuskorrektionerne indeholder konsekvenserne af en lang række rammeændringer og saldokorrektioner, som enten er en direkte konsekvens af byrådsbeslutninger eller er en følge af diverse byrådsvedtagne efterreguleringsordninger. Fordi de typisk først kan gøres op i forbindelse med regnskabsafslutningen indgår disse rammeændringer og statusreguleringer ikke i budgettet. Såfremt de ikke er finansieret af afsatte

22 - XXXII - Generelle bemærkninger reserver vil de derfor alt andet lige medføre en påvirkning af den finansielle egenkapital, som er afhængig af størrelse og typen, ved udgangen af budgetperioden 2014 til En væsentlig kilde til statuskorrektioner er generelt korrektioner som følge af, at befolkningsudviklingen eller lønudviklingen har været afvigende i forhold til det forudsatte ved budgetlægningen. Selvom befolkningsudviklingen i regnskab 2013 har ligget tæt på det forventede ved budgetlægningen, har den realiserede udvikling dog medført mindre udgiftsbesparelser, som er indregnet i den opgjorte opsparing. Lønudviklingen i 2013 har været lavere end forventet ved budgetlægningen. Besparelsen som følge heraf er indregnet i den opgjorte opsparing. Udviklingen i de decentraliserede områders opsparing er vist i figur 2: Figur 2. Akkumuleret nettoopsparing 10,0% ,0% Procent af rammer i alt 6,0% 4,0% 2,0% Mio. kroner, løbende priser ,0% I pct af ramme Akkumuleret nettooverskud 3. Den finansielle balance Finansiel balance Aarhus kommunes finansielle balance vurderes dels ved en finansiel balancekonto (finansielt egenkapitalbegreb defineret af Økonomi- og Indenrigsministeriet) og ved den finansielle egenkapital jf. definitionen heraf på side XXXV f. Den finansielle balance er en oversigt over kommunens finansielle aktiver og passiver. Når ændringen af balancekontoen og den finansielle egenkapital i den finansielle balance ikke nøjagtigt svarer til kommunens overskud skyldes det, at den finansielle balance herudover reguleres for kursændringer på obligationsbeholdninger, valutakursændringer vedrørende udlands-

23 - XXXIII - Generelle bemærkninger gælden, afskrivning af uerholdelige tilgodehavender m.v. jf. beskrivelsen af statusreguleringer side XXXIV f. Det skal bemærkes, at værdien af kommunens grunde og ejendomme, lagerbeholdninger, garantiforpligtelser, finansielle risici, eventualrettigheder samt kommunens pensionsforpligtigelse m.v. ikke indgår i den finansielle balanceopgørelse jf. bl. a. afsnittet om den udvidede balance side LXXIV ff. I oversigten er den finansielle balance (balancekontoen) resumeret. Det fremgår heraf, at den finansielle balance i 2013 er forbedret med 373 mio. kr. til i alt mio. kr. Forbedringen i balancekontoen skyldes bl. a. forbedringen af regnskabsresultatet i forhold til det budgetterede. Det skal bemærkes, at balancekontoen ud over årets regnskabsresultat er påvirket af en lang række op- og nedskrivninger af Aarhus Kommunes aktiver og passiver. Det fremgår ligeledes, at den finansielle egenkapital, er forbedret med 128 mio. kr. til i alt mio. kr. Forbedringen af balancekontoen er fremkommet via en forværring i likviditeten på 387 mio. kr. (A1 + A2), en forøgelse af de langfristede tilgodehavender med 616 mio. kr. (B), ved en reduktion af den skattefinansierede langfristede gæld med 85 mio. kr. (C1) samt ved en formindskelse af gælden vedrørende ældreboliger m.v. med 59 mio. kr. (C2-C4). Aarhus Kommune Finansiel balance 2013 Ultimo 2012 Ultimo 2013 Ændring (1) (2) (3)=(2)-(1) kr. Kassebeholdning (A1) Kortfristet nettoformue *) (A2) Feriepengeforpligtelsen **) (A3) Likviditet (A) Finansielle tilskud (B1) Pantebreve m.v. (B2) Langfristede tilgodehavender (B) Skattefinansieret langfristet gæld (C1) Langfristet gæld vedrørende ældreboliger (C2) Langfristet gæld vedrørende de takstfinansierede områder (C3) Øvrige langfristede udlæg (C4) Langfristet gæld i alt (C) Balancekonto (finansiel formue) (A+B-C1- C2+C4) Finansiel egenkapital (A1+A2+B2-C1) #) Korrektion for udskudt forbrug ##) Finansiel egenkapital i alt korrigeret for udskudt forbrug *) Den kortfristede nettoformue indeholder et udlæg vedrørende ældreboliger i form af afholdte men ikkelånefinansierede anlægsudgifter og beboerindskud vedrørende ældreboliger. I den langfristede gæld vedrørende ældreboliger er udlægget og beboerindskuddet indregnet som en del af gælden. **) Fra og med regnskabsåret 2011 er det ikke længere obligatorisk at optage feriepengeforpligtelsen i balancen. #) Når ændringen af balancekontoen på den finansielle status normalt ikke nøjagtigt svarer til regnskabsresultatets over- /underskud skyldes det, at den finansielle status herudover reguleres for kursændringer på obligationsbeholdningen, valutakursændringer vedrørende udlandsgælden, afskrivning af uerholdelige tilgodehavender m.v. jf. de efterfølgende bemærkninger vedrørende statusreguleringer og de specielle bemærkninger vedrørende hovedkonto 9. ##) Der henvises til de efterfølgende bemærkninger vedrørende opgørelsen af den finansielle egenkapital.

24 - XXXIV - Generelle bemærkninger I løbet af regnskabsåret indeholder den finansielle balance Aarhus Kommunes indskud i Landsbyggefonden. Ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriets konteringsregler skal dette aktiv nulstilles ultimo regnskabsåret og tilbageføres igen primo næste regnskabsår. Baggrunden herfor er, at det skønnes, at kursværdien af indskuddet i Landsbyggefonden, som følge af de muligheder der eksisterer for tilbagebetaling heraf, er tæt på nul. Opgjort ultimo 2013 havde Aarhus Kommune indskudt 872 mio. kr. i Landsbyggefonden. Ud over de ændringer, som skyldes drifts- og anlægsaktiviteter, renter, finansiering og finansforskydninger er årets ultimostatus påvirket af en række direkte posteringer på status i form af kursændringer på obligationsbeholdningen, afskrivning af uerholdelige tilgodehavender m.v. Disse statusposteringer, som er nærmere beskrevet i de specielle bemærkninger vedrørende hovedkonto 9, er resumeret i efterfølgende oversigt. Aarhus Kommune Kapitalforklaring 2013 Ændringer Egenkapital kr. Finansiel balance ultimo Bogført Primoreguleringer: # Langfristede tilgodehavender # Langfristet gæld 0 # Øvrige primoreguleringer 0 Primoreguleringer i alt Finansiel balance primo Beregnet Finansiel balance primo Bogført Årets resultat på det skattefinansierede område Årets resultat på det takstfinansierede område Årets resultat i alt Regulering af likvide aktiver Regulering af kortfristede tilgodehavender m.v Regulering af langfristede tilgodehavender Direkte posteringer på balancen i alt #) Finansiel balance ultimo Bogført #) Det skal bemærkes, at af de direkte posteringer på status indgår de -31,5 mio. kr. som en forbedring af den finansielle egenkapital. Definitionen af den finansielle egenkapital Statusposten på kontoen vedrørende finansielle tilskud på mio. kr. (jf. tabellen Finansiel Balance på side XXXIII), som er en del af de langfristede tilgodehavender, kan reelt ikke betragtes som et aktiv for Aarhus kommune. Kontoen dækker dels over aktiver, hvor den reelle kursværdi er nær nul, dels over aktiver vedrørende udlån til sociale klienter samt udlån til beboerindskud, hvor det forventes, at tilbagebetalinger i væsentligt omfang modsvares af nye udlån. Hertil kommer aktiverne vedrørende Aarhus Vand, der netto ikke kan forventes realiseret indenfor en overskuelig tidshorisont uden modregning fra Statens side. Tilsvarende gælder, at kommunens nettogæld vedrørende ældreboliger ikke betragtes som et egentligt passiv for Aarhus Kommune, som følge af at ældreboligområdet har en karakter svarende til de takstfinansierede ("Hvile i sig selv") områder.

25 - XXXV - Generelle bemærkninger Ved vurdering af Aarhus Kommunes finansielle situation anvendes derfor begrebet finansiel egenkapital, som ser bort fra de finansielle tilskud (B1), nettogælden vedrørende de takstfinansierede områder (C3), gælden vedrørende ældreboliger (C2) og øvrige langfristede udlæg (C4). I efterfølgende oversigt er opgørelsen af den finansielle egenkapital illustreret. Aarhus Kommune Finansiel egenkapital 2013 Ultimo Ultimo Ændring (1) (2) (3)=(1)-(2) kr. Likviditet (A1+A2) Langfristede tilgodehavender - pantebreve m.v. (B2) Skattefinansieret langfristet gæld (C1) Finansiel egenkapital i alt (A1+A2+B2-C1) Korrektion for udskudt forbrug (D) Finansiel egenkapital i alt korrigeret for udskudt forbrug (A1+A2+B2-C1+D) I løbet af 2013 er den finansielle egenkapital forbedret med 128 mio. kr. eller 245 mio. kr. mindre end balancekontoen som følge af, at finansielle tilskud (del af de langfristede tilgodehavender), gælden vedrørende ældreboliger og gælden vedrørende de takstfinansierede områder ikke indgår heri. Forbedringen af den finansielle egenkapital skal bl. a. ses i lyset af et overskud på de skattefinansierede områder på 159 mio. kr. i 2013 blandet andet som følge af mindreudgifter indenfor de decentraliserede områder. Det skal bemærkes, at den finansielle egenkapital ikke tager højde for udskydelse af forbrug af bevillinger. Der opgøres derfor ligeledes en korrigeret finansiel egenkapital (som også anvendes i forbindelse med budgetlægningen), hvor den opgjorte finansielle egenkapital korrigeres for det udskudte forbrug bl. a. på de decentraliserede områder, vedrørende Marselistunlen, vedrørende visse tjenestemandspensioner m.v. (D). Korrigeres den finansielle egenkapital for den del af det udskudte forbrug, som ikke er indregnet budgetmæssigt, kan den finansielle egenkapital ultimo 2013 opgøres til mio. kr. Likviditet, skattefinansieret langfristet gæld og finansiel egenkapital Mio. kr. Likviditet (A) Langfristede nettotilgodehavender (pantebreve m.v.) (B2) Skattefinansieret langfristet gæld (C1) Finansiel egenkapital i alt (A+B2-C1) Korrektion for udskudt forbrug (D) Finansiel egenkapital i alt korrigeret for udskudt forbrug (A+B2- C1+D)

26 - XXXVI - Generelle bemærkninger Udviklingen i den finansielle egenkapital over perioden 2004 til 2013 fremgår af omstående tabel. Baggrunden for udviklingen i den finansielle egenkapital er primært periodens akkumulerede resultater (nettounderskud) på de skattefinansierede områder over perioden. Det skal i den forbindelse bemærkes, at der ultimo 2013 er udskudt bevilgede men ikke afholdte udgifter indenfor de skattefinansierede områder til afholdelse i 2014 og efterfølgende år på skønsmæssigt mio. kr. Heraf er 370 mio. kr. allerede indregnet i budgettet for 2014 til 2017 på et tidligere tidspunkt. Sådanne udskydelser af forbrug af bevillinger medfører en forbedring af den finansielle egenkapital i det år udskydelsen sker og en tilsvarende forværring i det år de udskudte bevillinger forbruges. Ved opgørelsen af udviklingen i den finansielle egenkapital i budgetperioden (aktuelt 2014 til 2017) forudsættes alle udskudte bevillinger forbrugt indenfor budgetperioden, svarende til en forværring af den budgetterede finansielle egenkapital med den del af de udskudte bevillinger, som ikke allerede er indregnet i budgettet. Den budgetterede finansielle egenkapital påvirkes derfor ikke af udskydelser af bevillinger, når regnskabsåret ses sammen med budgetperioden. En evt. påvirkning af den finansielle egenkapital vil derfor udelukkende ske som følge af nettomerudgifter eller nettomindreudgifter, som ikke vedrører tidligere bevillinger eller områder med overførselsret og evt. op- og nedskrivninger af de finansielle aktiver. Her kan der f. eks. være tale om merudgifter på de ikke-styrbare områder, mindreindtægter vedrørende renter eller mindreindtægter vedrørende skatter. Samlet set har der ikke været budgetafvigelser i 2013 på de ikke-styrbare områder og på finansieringskontiene set under et i væsentligt omfang, som påvirker opgørelsen af den finansielle egenkapital ved slutningen af budgetperioden. Som tidligere nævnt viser en vurdering af regnskabet for 2013, at der har været balance i økonomien set under et, idet nettomindreudgifter på de ikke-styrbare områder m.v. modsvares af merudgifter på andre områder eller efterreguleringer i 2014 eller efterfølgende år. Der er dog en vis usikkerhed omkring efterreguleringerne af budgetgarantien, da denne først kan opgøres endeligt, når regnskaberne på landsplan er kendte. Baseret på de nuværende forventninger til diverse efterreguleringer herunder af de budgetgaranterede områder - vurderes det, at regnskabet for 2013 ikke vil påvirke skønnet over den finansielle egenkapital ved udgangen af budgetperioden i nævneværdigt omfang. Den forventede udvikling i den finansielle egenkapital korrigeret for udskudt forbrug som følge af regnskabsresultatet for 2013 er illustreret i figur 3.

27 - XXXVII - Generelle bemærkninger Figur 3. Finansiel egenkapital Budget Likviditetsudviklingen For perioden 2004 til 2013 er udviklingen i de likvide aktiver vist i følgende oversigt: Likvide aktiver ultimo Mio. kr. Likvide aktiver i alt Kommunens beholdning af likvide aktiver var ved udgangen af 2013 på 387 mio. kr. Det fremgår af oversigten, at beholdningen af likvide aktiver ultimo 2013 er faldet med 287 mio. kr. siden 2004.

28 - XXXVIII - Generelle bemærkninger I efterfølgende figur vises de seneste års udvikling i kassebeholdningen sammen med likviditetsudviklingen: 2500 Figur 4. Udviklingen kassebeholdning og likviditet Likviditet Kassebeholdning Kortfristet nettoformue Det skal bemærkes, at med likvide aktiver ultimo 2013 på i alt 387 mio. kr. samtidig med, at Aarhus Kommune ikke har gæld til de takstfinansierede områder (varmeforsyning og renovation), er Økonomi- og Indenrigsministeriets krav om, at en evt. gæld til de takstfinansierede områder skal være til stede i kassebeholdningen opfyldt ultimo Den langfristede gæld For perioden 2004 til 2013 kan udviklingen i den samlede langfristede gæld ekskl. gæld vedrørende ældreboliger specificeret i den langfristede skattefinansierede gæld og udlæg vedrørende de takstfinansierede områder opgøres på følgende måde. Langfristet gæld, udlæg og skattefinansieret langfristet gæld Mio. kr. Langfristet gæld ekskl. gæld vedrørende ældreboliger Udlæg vedrørende de takstfinansierede områder Skattefinansieret langfristet gæld i alt

29 - XXXIX - Generelle bemærkninger Kommunens samlede skattefinansierede langfristede nettogæld var på mio. kr. ved udgangen af 2013 som følge af, at tilgodehavenderne hos de takstfinansierede områder er mindre end den langfristede gæld. I efterfølgende figur vises de seneste års udvikling i den langfristede gæld: Figur 5. Langfristet gæld Skattefinansieret gæld Gæld vedr. ældreboliger Takstfinansieret gæld Det fremgår, at ændringen i den langfristede gæld i perioden 2004 til 2013 fordeler sig på en vækst i den skattefinansierede langfristede gæld, en vækst i gælden vedrørende ældreboliger, som betragtes som takstfinansieret og i et fald i Aarhus Kommunes tilgodehavender hos de egentlige takstfinansierede områder (renovation og varme). Kommunens samlede langfristede gæld inkl. langfristet gæld vedrørende ældreboliger var ved udgangen af 2013 på mio. kr. Heri indgår værdien af en række leasingforpligtelser med 36 mio. kr. Aarhus Kommune har ultimo 2013 ingen lån i udenlandsk valuta.

30 - XL - Generelle bemærkninger Nøgletal Aarhus Kommunes regnskabsresultat for 2013, som det er beskrevet i de foregående afsnit, kan opsummeres i efterfølgende nøgletal. Aarhus Kommune Nøgletal 2013 Budget Afvigelse (1) (2) (3)=(1)-(2) kr./kr. pr. indbygger Indbyggertal sresultatet: Overskud i alt Overskud pr. indbygger Drift: Serviceudgifter i alt Serviceudgifter pr. indbygger Overførsler i alt Overførsler pr. indbygger Renteudgifter i alt Renteudgifter pr. indbygger Anlæg: Anlægsudgifter i alt (brutto) Anlægsudgifter pr. indbygger (brutto) Skattefinansierede anlægsudgifter i alt (brutto) Skattefinansierede anlægsudgifter pr. indbygger (brutto) Aarhus Kommune Nøgletal 2013 Ultimo 2012 Ultimo 2013 Ændring (1) (2) (3)=(2)-(1) kr./kr. pr. indbygger Egenkapitalen Finansiel egenkapital i alt Finansiel egenkapital pr. indbygger Korrigeret *) finansiel egenkapital i alt Korrigeret *) finansiel egenkapital pr. indbygger Finansiel balance i alt Finansiel balance pr. indbygger Samlet balance i alt Samlet balance pr. indbygger

31 - XLI - Generelle bemærkninger Aarhus Kommune Nøgletal 2013 Ultimo 2012 Ultimo 2013 Ændring (1) (2) (3)=(2)-(1) kr./kr. pr. indbygger Likviditet i alt Likviditet pr. indbygger Kassebeholdning i alt Kassebeholdning pr. indbygger Skattefinansieret langfristet gæld i alt Skattefinansieret langfristet gæld pr. indbygger *) Den korrigerede finansielle egenkapital indeholder korrektioner for udskudt forbrug bl. a. på de decentraliserede områder og vedrørende visse tjenestemandspensioner m.v. Udviklingen i ovenstående nøgletal over de seneste 6 år er beskrevet i den økonomiske redegørelse vedrørende regnskab Garantier, forpligtelser og eventualrettigheder o.l. Finansielle ricisi og forpligtelser Aarhus Kommune står løbende overfor en række finansielle risici ligesom man kan have forpligtelser, som kan indebære finansielle udgifter på et senere tidspunkt. De væsentligste finansielle risici og forpligtelser, som man har kendskab til ultimo 2013 er beskrevet efterfølgende. Pensionsforpligtelsen vedrørende Midttrafiks tjenestemænd: Midttrafik udarbejder årligt oversigter der viser den samlede forpligtelse vedrørende tjenestemandspension pr. bestiller (kommune). Midttrafik har opgjort forpligtelsen for regnskab Midttrafik har i 2013 tilført 0,3 mio.kr. til den samlede forpligtigelse. Samlet set har Aarhus kommune en forpligtigelse på 2,4 mio. kr. Ejendomshandler - deponeringer indtil endelig handel: I forbindelse med køb og salg af ejendomme sker der deponering af købesummen indtil den endelige handel falder på plads. Frigivelsen af de deponerede beløb kan ske op til flere år efter at deponeringen er foretaget. Grundsalg Bynære havnearealer: 42,7 mio. kr. af jordsalgsindtægterne i 2013 fra De Bynære Havnearealer vedrører frigivelse af en tidligere deponeret købesum fra Brabrand Boligforening. Det er forudsat, at der ikke skal afregnes moms af salgsindtægten, da der er indgået salgsaftale med køberen ultimo 2010, og dermed inden de nye regler om moms ved salg af jord trådte i kraft primo Salgsaftalen var betinget af bl.a. byrådets godkendelse af salgsaftalen og endelig vedtagelse af lokalplan. Betingelserne er sidenhen opfyldt. Det er aftalt med køber, at kommunen bærer risikoen for, at der vil skulle afregnes moms af købesummen. Udlejning Dokk1: I finansieringen af projektet Urban Mediaspace Aarhus, der realiseres i et samarbejde mellem Borgmesterens Afdeling, Teknik & Miljø og Kultur & Borgerservice, indgår et finansieringsbidrag på 409 mio. kr. som følge af salg af det nuværende hovedbibliotek og bygningen Vestergade 55 samt den kapitaliserede værdi af udleje af m2 i Dokk1. Det nuværende hovedbibliotek og bygningen Vestergade 55 er ultimo 2013 under udbud, hvorfor det er usikkert, hvilken pris der kan opnås for bygningerne. Dokk1 tages i brug i 2015, og der er endnu ikke indgået lejekontrakter, hvilket medfører, at finansieringsbidraget herfra er usikkert.

32 - XLII - Generelle bemærkninger Åremålsansættelser: Aarhus Kommune har få åremålsansatte medarbejdere. I forbindelse med deres fratrædelse udløses en godtgørelse. For åremålsansatte, der er sikret en varig ansættelse efter åremålsansættelsens udløb, kan åremålstillægget maksimalt udgøre 25 pct. af lønnen i stillingen. For åremålsansatte, der ikke har tilbagegangsret udgør tillægget oftest 30 pct. af lønnen i stillingen. Retssager om grundskyld: En række selvejende statslige uddannelsesinstitutioner, som har overtaget egne bygninger, har stævnet Aarhus Kommune, fordi de ikke længere mener at have pligt til at betale dækningsafgift, men i stedet skal betale grundskyld. Hvis de selvejende statslige uddannelsesinstitutioner skulle overgå til at betale grundskyld i stedet for dækningsafgift, vil det give et tab for kommunekassen. Beløbet kan dog ikke beregnes præcist, da grundskyldsloftet og dermed betalingen for den enkelte uddannelsesinstitution først bliver beregnet, hvis der foreligger en beslutning om at skulle opkræve grundskyld. 7 institutioner har på nuværende tidspunkt stævnet Aarhus Kommune. Yderligere 3 institutioner har overtaget egne bygninger, men har ikke stævnet Aarhus Kommune. Hertil kommer en række institutioner, som ikke har overtaget egne bygninger, men som har muligheden for det. Status på sagen er, at den er under forberedelse til landsretten. Uanset udfaldet i landsretten forventes det efterfølgende, at sagen vil blive anket til højesteret. Aarhus kommunes garantiforpligtelser Aarhus Kommune har garanteret for en række lån vedrørende bl. a. selvejende institutioner, foreninger m.v. Som følge af det kommunale regnskabsprincip indeholder regnskabet ikke et skøn over den aktuelle kursværdi af disse garantiforpligtelser. For en nærmere specifikation af de enkelte garantiforpligtelser henvises til regnskabets fortegnelse over garantiforpligtelser. Aarhus kommunes og eventualrettigheder Aarhus Kommune har en række betingede tilgodehavender (de såkaldte eventualrettigheder) som følge af udlån til foreninger, organisationer m.v. Som følge af det kommunale regnskabsprincip indeholder regnskabet ikke et skøn over den aktuelle kursværdi af disse eventualrettigheder. For en nærmere specifikation af de enkelte eventualrettigheder henvises til regnskabets fortegnelse over eventualrettigheder. I relation til opgørelsen af Aarhus Kommunes eventualrettigheder skal bemærkes, at Aarhus Kommune (og andre kommuner) har mulighed for at sende regninger til andre EU lande for borgere, som modtager pension fra udlandet. Det er den del af EU reglerne, som bl. a. indebærer, at hvis en borger som modtager pension fra udlandet kommer på plejehjem i Aarhus, kan Aarhus Kommune efterfølgende få udgiften refunderet fra det EU land, hvor borgeren er socialt sikret. Det samme er tilfældet for sundhedsydelser (læge og sygehusbehandling). Der arbejdes p.t. på at sikre, at Aarhus Kommune opkræver de indtægter på området, som man er berettiget til.

33 - XLIII - Generelle bemærkninger Tilbagekøbsklausuler Igennem en lang årrække har Aarhus Kommune ved grundsalg betinget sig, at man kunne købe grunden tilbage til den oprindelige salgspris med tillæg af en evt. ejendomsværdi ved en tinglyst tilbagekøbsklausul. I de seneste år er der indløst en lang række tilbagekøbsklausuler, hvorved grundens ejer har overtaget den fulde ret til at råde over grunden. Som følge af det kommunale regnskabsprincip indeholder regnskabet ikke et skøn over den aktuelle kursværdi af disse tilbagekøbsklausuler, men det skønnes, at de tilbageværende ikkeindløste tilbagekøbsklausuler repræsenterer et betydeligt trecifret millionbeløb. 5. Afrapporteringer i regnskabet Afsluttede anlægsregnskaber Byrådet har vedtaget, at der generelt aflægges anlægsregnskaber sammen med årsregnskabet. Undtaget herfra er følgende typer af anlægsprojekter: Alment boligbyggeri opført efter reglerne i Almenboligloven. Anlægsprojekter hvor der er stillet krav om et selvstændigt anlægsregnskab. Anlægsprojekter hvor der på en eller anden måde er problematiske forhold i forhold til de materielle forudsætninger, økonomi, projektets realisering o.l. Anlægsprojekter over 50 mio. kr. I løbet af 2013 er der aflagt selvstændigt byrådsbehandlede anlægsregnskaber for følgende projekter: AB Skødstrup - Serviceareal ifm. Bofællesskab AB Skødstrup, bofællesskab til udv. Hæmmede AB Vestervang 60 plejeboliger AB Vestervang serviceareal 60 plejeboliger Plejeboliger Ceres Alle Serviceareal ved plejeboliger Ceres Alle AB Sabro AB Elmevang AB Sabro, serviceareal AB Elmevang, serviceareal AB Lystrup Centervej 14 besk. boliger AB Mårslet besk. boliger Langballevej 9A-9H Indretning af taghave til Aros, Aarhus kunstmuseum I forbindelse med regnskabsaflæggelsen aflægges anlægsregnskab for 186 KB-bevillinger og anlægsarbejder, som er afsluttet i løbet af regnskabsåret 2013 jf. oversigterne i bilag III. Den samlede økonomi i de anlægsregnskaber, som afsluttes i forbindelse med regnskabet for 2013 er resumeret i efterfølgende oversigt:

34 - XLIV - Generelle bemærkninger Afsluttede anlægsregnskaber i alt U/I Bevil- Forbrug Afvi- Afvigelse ling gelse kr. - % - Anlægsregnskaber som afsluttes i forbindelse med regnskab 2013 i alt U ,24% I ,68% N ,52% Økonomi- og Indenrigsministeriets regler for aflæggelse af anlægsregnskaber skelner mellem anlægsregnskaber for projekter over 2 mio. kr. og anlægsprojekter under 2 mio. kr. For projekter over 2 mio. kr. stilles der større krav til behandlingen af anlægsregnskabet. De anlægsprojekter, der aflægges anlægsregnskaber for sammen med årsregnskabet er i bilag III specificeret på enkeltprojekter fordelt på anlægsprojekter over 2 mio. kr. (35 stk.) og under 2 mio. kr. (14 stk.) samt på KB-bevillinger over 2 mio. kr. (37 stk.) og under 2 mio. kr. (100 stk.). Specifikationen i bilag III er resumeret i efterfølgende oversigter: Afsluttede anlægsregnskaber: Afsluttede anlægsregnskaber - Større projekter U/I Bevil- Forbrug Afvi- Afvigelse ling gelse kr. - % - Anlægsregnskaber som afsluttes i forbindelse med regnskab 2013 i alt U ,60% I ,60% Afsluttede anlægsregnskaber - Mindre projekter U/I Bevil- Forbrug Afvi- Afvigelse ling gelse kr. - % - Anlægsregnskaber som afsluttes i forbindelse med regnskab 2013 i alt U ,67% I ,41% Afsluttede KB-bevillinger: Afsluttede KB-bevillinger - Større projekter U/I Bevil- Forbrug Afvi- Afvigelse ling gelse kr. - % - Anlægsregnskaber som afsluttes i forbindelse med regnskab 2013 i alt U ,53% I ,91%

35 - XLV - Generelle bemærkninger Afsluttede KB-bevillinger - Mindre projekter U/I Bevil- Forbrug Afvi- Afvigelse ling gelse kr. - % - Anlægsregnskaber som afsluttes i forbindelse med regnskab 2013 i alt U ,77% I ,98% Der er udarbejdet en udvidet beskrivelse af de aflagte anlægsregnskaber, som er elektronisk tilgængelig på Aarhus Kommunes hjemmeside under Et anlægsprojekt afsluttes endeligt i forbindelse med aflæggelse af anlægsregnskab. I forlængelse af aflæggelsen af anlægsregnskaber, som er afsluttet i 2013, er de aktive anlægsprojekter vurderet i relation til, om der er projekter, der er så nær færdiggørelse, at det vil være hensigtsmæssigt også at aflægge anlægsregnskaber for disse. Det er ikke umiddelbart vurderingen, at det er tilfældet. I forbindelse med selskabsgørelsen af AarhusVand, har AarhusVand overtaget ansvaret for en række uafsluttede anlægsprojekter på vand- og spildevandsområdet. Da Aarhus Kommune ikke har ansvaret for afslutningen af disse anlægsprojekter, afsluttes de pågældende anlægsbevillingen teknisk og AarhusVand aflægger anlægsregnskaber herfor overfor AarhusVands bestyrelse. Diverse afrapporteringer i regnskabsbemærkningerne I regnskabets generelle bemærkninger afrapporteres om en række tværgående forhold. I regnskabets specielle bemærkninger afrapporteres tilsvarende på en række sektorspecifikke forhold. Der skal i relation hertil henvises til følgende afrapporteringer i regnskabets specielle bemærkninger. Afvigelser fra normal praksis: Der er fortsat foretaget beregning af driftsrenter i forhold til det gennemsnitlige kapitalforbrug på drifts- og anlægskonti vedrørende AffaldVarme (sektor 2.90, afsnit 6.1), registreret i regnskabsåret Samme fremgangsmåde blev anvendt i foregående regnskabsår. I forbindelse med opkrævningsarbejdet i Borgerservice er der indført en bagatel-grænse på 10 kr. i forbindelse med restancer. Beløb herunder omposteres og afskrives som tab. I 2013 drejer det sig samlet set om kr. Redegørelse for anvendelse af puljer o.l.: Der er i 2013 anvendt 3,4 mio. kr. af midlerne afsat til Udviklings- og Forbedringspuljen vedrørende renovationsområdet (sektor 2.90, afsnit 6.2). IT-Puljen (sektor 9.30, afsnit 5.3.4). Tilgængelighedspuljen (sektor 9.30, afsnit 5.3.4). Barselsudligningsordningen (sektor 9.30, afsnit 6.2). HR-puljen (sektor 9.30, afsnit 6.2). Aarhus Kommunes forsikringsfonde (sektor 9.30, afsnit 6.2). Trepartsmidler (sektor 9.30, afsnit 6.2). Personaletilpasningspuljen (sektor 9.30, afsnit 6.2). Personalegodeordningen (sektor 9.30, afsnit 6.2). Erhvervspuljen (sektor 9.30, afsnit 6.2). Kultur og events (sektor 9.30, afsnit 6.2).

36 - XLVI - Generelle bemærkninger Redegørelse for øvrige forhold: Redegørelse for investeringsmodellerne på beskæftigelsesområdet for 2013 (sektor 1.40, afsnit 6.1). Tjenestemandspension i Midttrafik (sektor 2.30, afsnit 6.1). Prisregnskab for Varmeplan Aarhus og Varme Aarhus efter varmeforsyningsloven (sektor 2.90, afsnit 6.3.1). Tilslutning til fjernvarmenettet (sektor 2.90, afsnit 6.3.2). Integration (sektor 9.30, afsnit 6.2). Indkøb og udbud (sektor 9.30, afsnit 6.2). Indikator for konkurrenceudsættelse (IKU) (VKH og JHJ) Økonomi- og Indenrigsministeriet har siden 2006 opgjort en såkaldt indikator for konkurrenceudsættelse (IKU), som skal illustrere hvor stor en del af kommunens aktiviteter, som konkurrenceudsættes. Indikator for konkurrenceudsættelse afløser den i tidligere år opgjorte såkaldte Privat Leverandør Indikator (PLI), som skulle illustrere, hvor stor en del af kommunernes aktiviteter private (eksterne) leverandører har leveret. For perioden 2006 til 2012 er den opgjorte Indikator for Konkurrenceudsættelse vist, og for perioden 2003 til 2012 er den opgjorte Privat Leverandør Indikator vist for Aarhus Kommune. Ved tidspunktet for udarbejdelsen af regnskabets bemærkninger foreligger Økonomi- og Indenrigsministeriet opgørelse for 2013 endnu ikke: Indikator for Konkurrenceudsættelse Andel i % Privat Leverandør Indikator (PLI) definitionen 14,9 16,1 16,1 17,5 20,4 20,3 21,7 23,7 25,0 - Indikator for konkurenceudsættelse (IKU) definitionen ,1 17,7 20,5 20,5 21,9 23,9 25,4 - Det fremgår af tabellen, at den del af aktiviteterne, som har været udført af private leverandører har været nogenlunde konstant over perioden 2004 til Fra 2006 til 2013 har der været en vis vækst i den del af Aarhus Kommunes opgaver, som har været leveret af private leverandører bl.a. som følge af et stigende vikarforbrug indenfor sundheds- og omsorgsområdet. En væsentlig del af stigningen fra 2007 til 2008 skyldes dog ændring af opgørelsesmetoden. Kassedifferencer og afskrivninger af uerholdelige tilgodehavender I forbindelse med regnskabsaflæggelsen opgør forvaltningerne årets kassedifferencer og afskrevne uerholdelige tilgodehavender. For regnskabsåret 2013 er der sammenlagt opgjort kassedifferencer (overskud) på mindre end 0,1 mio. kr. Der er sammenlagt afskrevet uerholdelige tilgodehavender på 31,2 mio. kr. jf. specifikationen heraf i regnskabets specielle bemærkninger. Der henvises i øvrigt til de specielle regnskabsbemærkninger for en specifikation af ovennævnte forhold på magistratsafdelingsniveau.

37 - XLVII - Generelle bemærkninger 6. Generelle redegørelser i regnskabet Gæld til de takstfinansierede virksomheder Økonomi- og Indenrigsministeriet kræver, at evt. gæld til en eller flere af de takstfinansierede virksomheder skal være til stede i kassebeholdningen ultimo regnskabsåret. Det skal i den forbindelse bemærkes, at med likvide aktiver på 387 mio. kr. ultimo 2013 samtidig med, at Aarhus Kommune ikke har gæld til de takstfinansierede områder, er Økonomi- og Indenrigsministeriets krav om, at gæld til forsyningsvirksomheder skal være "til stede" i kommunekassen ved årets udgang opfyldt jf. bemærkningerne vedrørende de likvide aktiver side XXXVIII. Swap-aftaler (omlægning af lån med henblik på en formindskelse af rente og/eller risiko) (TSA) Aarhus Kommunes samlede langfristede gæld inkl. langfristet gæld vedrørende ældreboliger er ved udgangen af 2013 på mio. kr. Den skattefinansierede andel udgør mio. kr. Aarhus Kommune har lån svarende til i alt mio. kr., hvor der er indgået renteswapaftaler med henblik på at kunne ændre en variabel rente til en fast rente i hele lånets løbetid. Aarhus Kommunes SWAP-aftaler: SWAP-aftale Modpart Oprindelig hovedstol Nom. restgæld Markedsværdi Udløbstidspunkt Renteforhold S Kommunekredit Variabel til fast rente S Kommunekredit Variabel til fast rente S2013Z85632 Kommunekredit Variabel til fast rente S2013Z85635 Kommunekredit Variabel til fast rente S2013Z87748 Kommunekredit Variabel til fast rente Overførsler af drifts- og anlægsmidler til efterfølgende år Aarhus Kommune anvender en bevillingspraksis, hvor de decentraliserede områders nettooverskud kan søges overført til efterfølgende år. Herudover kan en række uforbrugte puljemidler samt uforbrugte nettorådighedsbeløb som følge af tidsforskydninger søges overført til efterfølgende år. I det omfang, der har været ikke-bevilgede merudgifter på ikke-decentraliserede men styrbare områder sker der modregning af merforbruget i de efterfølgende år. De økonomiske konsekvenser af ovennævnte bevillingspraksis er i relation til regnskabsaflæggelsen for 2013 specificeret i nedenstående oversigt opgjort primo maj 2013: Overførsler vedrørende regnskab 2013 (R-2013) Overført til kr. Drift Anlæg Finansielle tilskud Finansiering Overførsler i alt

38 - XLVIII - Generelle bemærkninger Ud over ovenstående overførsler, som godkendes i forbindelse med byrådets behandling af regnskabet for 2013, er der allerede via tillægsbevillinger overført en række puljer, rådighedsbeløb m.v. til 2014 og efterfølgende år efter vedtagelsen af budgettet for primært i forbindelse med Byrådets behandling af de forventede regnskaber for Disse overførsler er opgjort til følgende beløb: Overførsler vedrørende regnskab 2013 (FVR-2013 o.l.) Overført til kr. Drift Anlæg Finansielle tilskud Finansiering Overførsler i alt Status på arbejdsopgaver udført for andre kommuner Aarhus kommune udfører løbende en række opgaver for andre kommuner. I regnskabsåret 2013 har magistratsafdelingerne oplyst, at det drejer det sig om følgende opgaver: Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og beskæftigelse varetager opgaver for Samsø Kommune vedrørende stofmisbrugsbehandling og alkoholbehandling. Teknik og Miljø varetager opgaver for Samsø Kommune vedrørende alment byggeri, indsatsplaner m.m. og regulativer, planlægning etc. på affalds-/varmeområdet. Med mindre andet er nævnt løber opgaverne generelt frem til år 2014 eller senere. Ved ophør af udførelse af en opgave redegøres der for opgaveudførelsens samlede økonomi i den ansvarlige sektors regnskabsbemærkninger, bind I, afsnit 6.

39 - XLIX - Generelle bemærkninger Finansielle forpligtelser i forbindelse med leje- og leasingaftaler Økonomi- og Indenrigsministeriet kræver, at kommunerne skal udvide garanti- og eventualrettighedsfortegnelsen til også at indeholde finansielle forpligtelser i forbindelse med lejeaftaler og leasingarrangementer. Som følge heraf indhentes oplysninger om samtlige aktive lejeaftaler og leasingarrangementer, som i værdi overstiger kr. pr. aftale. Ultimo 2013 kan anskaffelsesværdien af de lejede og leasede aktiver skønsmæssigt opgøres til følgende beløb fordelt på magistratsafdelinger: Leje- og leasingaftaler Skønnede årlig leje/leasingafgift (Mio. kr.) Skønnet anskaffelsesværdi Mio. kr.) kr. Magistratsafdelingen for Sociale forhold og Beskæftigelse Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice Magistratsafdelingen for Børn og Unge Borgmesterens Afdeling Ejendomme beliggende i Aarhus Kommune og tilhørende Aarhus Kommune i alt Supplerende redegørelser og rapporteringer vedrørende regnskabet Status på aarhusmålene I Aarhus Kommune har vi nogle ambitiøse mål for byens udvikling. Byrådet udformer målene i samarbejde med borgere og virksomheder, og byrådet sørger for at sætte initiativer i gang, så vi kan nå vores mål. Målene skal angive retningen for vores udviklingsinitiativer og skærpe fokus i vores indsatser. Resultaterne er indikatorer på, om udviklingen går i den retning vi ønsker. Målene for Aarhus omsættes blandt andet i de mål og indsatser, der er beskrevet i budgettet for kommunens forskellige arbejdsområder. Det bemærkes, at der er igangsat en proces, hvor byrådet skal revidere målene for Aarhus. De reviderede mål vil blive indarbejdet som en del af budgettet for Målopfyldelse for mål for Aarhus i 2013 Aarhus er i 2013 vokset med indbyggere. Dermed er målet om flere indbyggere opfyldt. Tallene er opgjort pr. 1. juli i regnskabsåret. Der kan oplyses, at der pr. 1. januar 2014 i alt er indbyggere i Aarhus Kommune. Samlet set er der ikke sket en stigning i antallet af arbejdspladser i Aarhus i Dog har der været en stigning i antallet af private arbejdspladser, mens der har været et fald i antallet af

40 - L - Generelle bemærkninger offentlige arbejdspladser. Samlet set er målet om nye arbejdspladser i 2013 ikke opfyldt. Resultaterne for målene om, at 95% af en ungdomsårgang skal have en ungdomsuddannelsen og at Aarhus skal være CO2-neutral foreligger først i henholdsvis maj og juni. For målet om, at udviklingen i antallet af arbejdspladser i velfærdsteknologiske virksomheder i Aarhus Kommune skal øges, udarbejdes måltal frem mod budget I tabellerne efterfølgende ses udviklingen i målopfyldelsen for de nuværende Aarhus mål flere indbyggere hvert år frem til 2030 Opgjort i indbyggere ,8 310,8 314,9 319,7 323,2 326,7 330,2 333,7 337,2 340,7 344,2 4,0 4,1 4,8 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 *Opgjort pr. 1. juli i regnskabsåret. Med flere indbyggere i 2013 er målet opfyldt nye arbejdspladser hvert år frem til 2030 Opgjort i arbejdspladser *Opgjort pr. 1. januar i regnskabsåret. stallene er således forskudt et år bagud I 2013 har der været en stigning i antallet af arbejdspladser i den private sektor, mens der har været et fald i arbejdspladser i den offentlige sektor. Samlet set er målet ikke opfyldt. 95 % af en ungdomsårgang skal have en ungdomsuddannelse Profilmodellen: Andelen af elever, der inden for 25 år efter afsluttet 9. klasse forventes at have gennemført mindst en ungdomsuddannelse. Målsætningen gælder for årgang Tal for denne årgang foreligger i sommeren ,2 90,2 90, *Tallet foreligger i maj. Se Børn og Unges regnskabsbemærkninger for en nærmere beskrivelse af 95%-målsætningen Antallet af arbejdspladser i velfærdsteknologiske virksomheder i Aarhus Kommune skal øges (måltal udarbejdes frem til B2015) Aarhus skal være CO2-neutral i 2030 Tons CO2 pr. indbygger udgangspunkt er 7,6 i 2008, ,5 5 4 *Resultatet for 2013 foreligger først i juni Der blev ikke opgjort et resultat for : Resultat : Mål Afrapportering på Beskæftigelsesforvaltningens investeringsmodeller De investeringsmodeller, som blev vedtaget i budgetforliget for budget 2013 blev sat i værk i jobcentret pr. 1. januar Formålet med modellerne er, at investeringer i en opprioriteret beskæftigelsesindsats på sigt skal medføre færre forsørgelsesudgifter til de pågældende målgrupper frem til 2016.

41 - LI - Generelle bemærkninger Der laves årlige opfølgninger på investeringsmodellerne i forbindelse med regnskabet, og den første foretages her ved regnskab Modellerne beskrives ud fra projekternes forløb i 2013 med hensyn til målopfølgning, lovændringer, business case og anbefalinger omkring det videre arbejde med modellerne. Der er i alt fem investeringsmodeller, og nedenfor opsummeres anbefalingerne fra opfølgningen på de efterfølgende sider. Nedbringelse af antallet af lange sygedagpengesager: Det anbefales, at modellen fastholdes i sin nuværende form. Senest i forbindelse med opfølgningen i regnskab 2014 beskrives sygedagpengereformens indvirkning på investeringsmodellen nærmere. Etablering af midlertidige fleksjob til personer der har modtaget ledighedsydelse i minimum 18 måneder. Det anbefales, at modellen udvides fra 100 til 200 helårspersoner i 2014 og 150 helårspersoner de efterfølgende år. Det foreslås at de bevillingsmæssige ændringer som følge af udvidelsen og lovgivningsmæssige ændringer indarbejdes. Styrkelse af den virksomhedsrettede indsats for ledige AC-dimittender ved etablering af flere løntilskud. Det anbefales, at investeringsmodellen fortsættes med et revideret måltal på 55 fuldtidspersoner i privat løntilskud og 45 fuldtidspersoner i ordinær beskæftigelse i stedet for 100 fuldtidspersoner i privat løntilskud. Jobrotationsprojekter på de store kommunale serviceområder: Det anbefales, at investeringsmodellen fortsætter med den tilføjelse, at fokus også er rettet på private jobrotationsprojekter. Foruden opkvalificerings og jobtræningseffekten er der for kommunen god økonomi i private jobrotationsprojekter. Det er en forudsætning for den fremtidige målopfyldelse, at der er fokus på øget efterspørgsel på jobrotation i alle kommunens magistratsafdelinger. Etablering af udviklingsforløb til forebyggelse af førtidspensionering: Set i lyset af omfattende lovændringer på området med indførsel af ressourceforløb anbefales det, at der foretages en evaluering af projektet i 2014 med henblik på vurdering af, om modellen skal fortsætte. Orientering om restanceudvikling i Aarhus Kommune Kultur og Borgerservice har til regnskabet for 2013 udarbejdet et notat om restanceudviklingen i Aarhus Kommune. Af notatet fremgår, at bruttorestancerne i Aarhus Kommune er i løbet af 2013 faldet fra 391 til 357 mio. kr., svarende til et fald på 9 pct. Faldet i restancerne står i kontrast til en stigningstakt som KL i seneste opgørelse har opgjort på landsplan til ca. 7 pct. I Aarhus har stigningstakten historisk udgjort mellem 5 og 6 pct. årligt fra 2004, hvor SKAT overtog opgaven med inddrivelse af kommunale krav. Redegørelse for indsatsen mod socialt bedrageri Kontrolindsatsen mod socialt snyd varetages af enheder i Kultur og Borgerservice og i Sociale Forhold og Beskæftigelse. I forbindelse med regnskabet afrapporteres der på resultatet af indsatsen.

42 - LII - Generelle bemærkninger Definitionen på socialt snyd er, når borgeren uberettiget og mod bedre vidende modtager sociale ydelser, som vedkommende ikke er berettiget til. Det samlede provenugrundlag bruttoprovenuet - som er summen af tilbagebetalingskrav og stoppede ydelser, var i 2013 på 31,5 mio. kr. hvilket er et fald på 16,6 % i forhold til Faldet i bruttoprovenuet kan i nogen grad forklares med ændret opgørelsesmetode hos Udbetaling Danmark. Nettoprovenuet det provenu som tilfalder Aarhus Kommune var i 2013 på 17,2 mio. kr. hvilket er et fald på 10 % i forhold til Det samlede fald i nettoprovenuet skyldes et fald hos Sociale Forhold og Beskæftigelse, mens Kultur og Borgerservice har oplevet en stigning.

43 Hovedoversigt Hovedoversigten til regnskabet har til formål at give et summarisk overblik over regnskabet såvel aktivitetsmæssigt som finansielt. Den vil også oplysningsmæssigt kunne give et overblik over "forretningen" Aarhus Kommune i det pågældende år. Hovedoversigten er opstillet i følgende orden: A. Driftsvirksomhed B. Anlægsvirksomhed C. Renter D. Finansforskydninger E. Afdrag på lån F. Finansiering Summen af posterne A til E er finansieret under et af post F.

44 - LV - Generelle bemærkninger Aarhus Kommune Hovedoversigt 2013 Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt kr. A. Driftsvirksomhed (inkl. refusion): Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice Magistratsafdelingen for Børn og Unge Borgmesterens Afdeling A. Driftsvirksomhed i alt Heraf refusion B. Anlægsvirksomhed: Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice Magistratsafdelingen for Børn og Unge Borgmesterens Afdeling B. Anlægsvirksomhed i alt C. Renter D. Balanceforskydninger: Forøgelse af likvide aktiver Øvrige balanceforskydninger D. Balanceforskydninger i alt E. afdrag på lån A + B +C + D + E F. Finansiering: Forbrug af likvide aktiver 0 Optagne lån Tilskud og udligning Skatter F. Finansiering i alt Balance

45 Tværgående artsoversigt Den tværgående artsoversigt viser sammensætningen af kommunens ressourceforbrug. Oversigten omfatter regnskabets udgifter og indtægter opdelt på grundlag af den autoriserede artsinddeling.

46 - LIX - Generelle bemærkninger Aarhus Kommune Tværgående artsoversigt 2013 Udgift Indtægt kr. 1. Lønninger Lønninger via lønsystemet Øvrige lønudgifter 0 3. Overførte lønninger 0 2. Varekøb Fødevarer Brændsel og drivmidler Køb af jord og nye bygninger (inkl. moms) 0 6. Køb af jord og bygninger (ekskl. moms) Anskaffelser Øvrige varekøb Tjenesteydelser m.v Tjenesteydelser uden moms Entreprenør- og håndværkerydelser Betalinger til staten Betalinger til kommuner Betalinger til amtskommuner Øvrige tjenesteydelser m.v Tilskud og overførsler Tjenestemandspensioner m.v Overførsler til personer Øvrige tilskud og overførsler Finansudgifter Indtægter Egne huslejeindtægter Salg af produkter og ydelser Betalinger fra staten Betalinger fra kommuner Betalinger fra amtskommuner Øvrige indtægter Finansindtægter Finansindtægter Statstilskud Interne udgifter og indtægter Overførte lønninger Overførte varekøb Overførte tjenesteydelser Interne indtægter I alt

47 Sammendrag af regnskabet Sammendraget af regnskabet har til formål at give et mere nuanceret overblik af regnskabet end hovedoversigten, idet sammendraget er specificeret på sektorer og således viser resultaterne for de enkelte magistratsafdelingers delområder.

48 - LXIII - Generelle bemærkninger Aarhus Kommune Sammendrag af regnskab 2013 Budget Afvigelse (1) (2) (3)=(1)-(2) kr. A. Driftsvirksomhed (inkl. refusion) Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse 1.00 Socialforvaltningen Beskæftigelsesforvaltningen Administration m.v I alt Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø 2.00 Administration Arealudvikling Aarhus Planlægning og byggeri Trafik og veje Natur og miljø Ejendomsforvaltning Brandvæsen Natur og vejservice Affald og varme I alt Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg 3.30 Foranstaltninger for ældre og handicappede I alt Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice 4.70 Kultur og borgerservice I alt Magistratsafdelingen for Børn og Unge 5.50 Børn og ungeområdet I alt Borgmesterens Afdeling 0.20 Budgetreserver Administration m.v I alt A. Driftsvirksomhed i alt

49 - LXIV - Generelle bemærkninger Aarhus Kommune Sammendrag af regnskab 2013 Budget Afvigelse (1) (2) (3)=(1)-(2) kr. B. Anlægsvirksomhed Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse 1.00 Socialforvaltningen Beskæftigelsesforvaltningen Administration m.v I alt Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø 2.00 Administration Arealudvikling Aarhus Planlægning og byggeri Trafik og veje Natur og miljø Ejendomsforvaltning Brandvæsen Natur og vejservice Affald og varme I alt Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg 3.30 Foranstaltninger for ældre og handicappede I alt Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice 4.70 Kultur og borgerservice I alt Magistratsafdelingen for Børn og Unge 5.50 Børn og ungeområdet I alt Borgmesterens Afdeling 0.20 Budgetreserver Administration m.v I alt B. Anlægsvirksomhed i alt

50 - LXV - Generelle bemærkninger Aarhus Kommune Sammendrag af regnskab 2013 Budget Afvigelse (1) (2) (3)=(1)-(2) kr. C. Renter 7.22 Renter af likvide aktiver Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Renter af langfristede tilgodehavender Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder Renter af kortfristet gæld til pengeinstitutter Renter af kortfristet gæld til pengeinstitutter Renter af kortfristet gæld i øvrigt Renter af langfristet gæld Kurstab og kursgevinster C. Renter i alt D. Balanceforskydninger 8.22 Forøgelse af likvide aktiver Forskydninger i tilgodehavender hos staten Forskydninger i kortfristede tilgodehavender i øvrigt Forskydninger i langfristede tilgodehavender Udlæg vedrørende jordforsyning og forsyningsvirksomheder Forskydninger i aktiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v Forskydninger i passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter Forskydninger i kortfristet gæld til staten Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt D. Balanceforskydninger i alt E. Afdrag på lån 8.60 Afdrag på lån E. Afdrag på lån i alt A + B + C + D + E F. Finansiering 8.22 Forbrug af likvide aktiver Optagne lån Tilskud og udligning Skatter F. Finansiering i alt Balance 0 0 0

51 Balancen Balancen inkl. de fysiske aktiver og diverse forpligtelser viser en oversigt over Aarhus Kommunes samlede aktiver og passiver. Der henvises i øvrigt til beskrivelsen af Aarhus Kommunes finansielle balance side XXXII ff. Efterfølgende balance er opstilles i overensstemmelse med Aarhus Kommunes definition på overskud. På side 155 er opstillet en tilsvarende balance opstillet så den overholder Økonomi- og Indenrigsministeriets formkrav til balancen.

52 - LXIX - Generelle bemærkninger spraksis for indregning og værdiansættelse af materielle og immaterielle aktiver samt hensatte forpligtelser Aarhus Kommunes regnskab er generelt udarbejdet på grundlag af reglerne herfor fra Økonomi- og Indenrigsministeriet, ligesom den bagvedliggende registrering er foretaget i kommunens økonomisystem på grundlag af reglerne om god bogføringsskik. I relation til udarbejdelsen og opstillingen af Aarhus Kommunes udgiftsregnskab er der ikke afvigelser fra normal praksis vedrørende udarbejdelsen af sådanne regnskaber. Som konsekvens af de ændrede regler i Budget- og ssystemer vedr. det omkostningsbaserede driftsregnskab, har Aarhus Kommune fra regnskab 2011 valgt ikke at udarbejde en resultatopgørelse, en pengestrømsopgørelse og en omregningstabel, der har til formål at forklare forskellen mellem det omkostningsbaserede og udgiftsbaserede resultat. Ligeledes har Aarhus Kommune fra regnskab 2011 valgt, at registrere ændringen i arbejdsskade, tjenestemandspensionen samt gæld vedrørende finansielt leasede aktiver som en korrektion direkte på balancen. Generelle regler for registrering af aktiver Økonomi- og Indenrigsministeriet har udmeldt generelle retningslinjer for, efter hvilke principper indregning af aktiver kan finde sted. På mange områder er der alene tale om vejledende rammer og anbefalinger. Aarhus Kommune har, i henhold til principper for god regnskabsskik, defineret de principper, der fra 1. januar 2007 skal lægges til grund ved den løbende registrering af værdien af kommunes aktiver. Nedenstående regnskabspraksis fastlægger principperne for Aarhus Kommunes indregning og måling af de fysiske aktiver på alle kommunale områder. spraksis er udarbejdet med udgangspunkt i Økonomi- og Indenrigsministeriets regler i Budget- og ssystemet samt orienteringsskrivelser o. lign. Økonomi- og Indenrigsministeriets arbejder fortsat med fastlæggelsen af principper, hvorfor der senere kan fremkomme ændringer til denne regnskabspraksis. Det påhviler de enkelte fagforvaltninger løbende at holde sig orienteret om forhold/ændringer af betydning for indregning og måling af materielle og immaterielle aktiver samt hensatte forpligtelser i "Budget- og ssystemet for kommuner". Det påhviler de enkelte fagforvaltninger at indregning og måling af materielle og immaterielle aktiver i Aarhus Kommunes anlægskartotek samt hensatte forpligtelser på balancen følger Aarhus Kommunes regnskabspraksis på området, jf. Kasse- og sregulativet. Fastlæggelse af regnskabspraksis er sket i samarbejde med revisionen. Grundlæggende principper for regnskabsaflæggelse Aktiver skal værdiansættes med bruttoudgiften, således skal der i værdisætningen sikres, at f.eks. tilskud m.v. ikke modregnes i aktivernes værdi (det være sig f.eks. aktiver finansieret af eksterne forskningsmidler, fondsmidler mv.). Det skal endvidere sikres, at indirekte omkostninger og ibrugtagningsudgifter mv. er tillagt anskaffelsesprisen. Som hovedregel skal værdiansættelsen ske ekskl. moms. På enkelte områder bl.a. ældreboliger gælder særlige regler. Hvis det ikke er muligt at fastlægge kostprisen, skal aktivet indregnes til genanskaffelsespris, branchestandardpris eller begrundet skøn.

53 - LXX - Generelle bemærkninger Aktiveringsgrænser Som følge af Økonomi- og Indenrigsministeriets regler i Budget- og ssystemet for kommuner skal aktiver med en levetid på 1 år eller derunder straksafskrives, og således ikke registreres i anlægskartoteket. Klumpning af anlægsaktiver afskaffes fra regnskab Klumpede aktiver, som allerede er optaget på balancen fjernes ikke fra balancen, men udgår af balancen i takt med afskrivningerne. Nye aktiver over kr. optages i anlægskartoteket til anskaffelsessummen inkl. installationsomkostninger m.v., samt eventuelle indirekte omkostninger, herunder projektering, ledelse m.v. Det er frivilligt at medtage aktiver til en værdi på mellem kr. Aktiver til under kr. må ikke optages i anlægskartoteket og statusbalancen. Forbedringer på eksisterende aktiver som er registreret i anlægskartoteket, skal aktiveres, når forbedringen overstiger kr. ud fra en vurdering af, om udgiften har medført en væsentlig forbedring af et aktiv, eller den har medført en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid (f.eks. bygningsrenoveringer, bygningsudvidelser). Udgifter afholdt via KB-bevillinger og alm. anlægsbevillinger til genopretning skal optaget i anlægskartoteket i det omfang bevillingerne til den enkelte organisatoriske enhed overstiger kr. og udgiften har medført en forbedring af aktivet eller en forlængelse af aktivets levetid. Hvorvidt anskaffelsen skal aktiveres sammen med det pågældende aktiv afhænger af om tilgangens afskrivningsprofil afviger fra det oprindelige aktivs afskrivningsprofil. Udgifter som har karakter af mindre reparationer, og som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, skal driftføres i regnskabet. Opskrivninger og nedskrivninger Der må som udgangspunkt ikke foretages opskrivning af anlægsaktiverne. Hvis værdistigningen er permanent og opskrivningen kan foretages på et objektivt grundlag, kan der undtagelsesvis foretages opskrivninger. Opskrivninger må udelukkende foretages af Borgmesterens afdeling. Hvis et anlægsaktiv vurderes til at være væsentligt forringet i forhold til registreringerne i anlægskartoteket, skal der foretages nedskrivninger. Det kan f.eks. være i tilfælde af brand, anden materiel beskadigelse, konstatering af forurening på grunden hvor anlægget er opført eller ny lovgivning, der har gjort anlægget utidssvarende i forhold til det formål de er anvendt til. Der skal i givet tilfælde været tale om en varig forringelse af værdien. Indregningstidspunkt Aktiverne skal indregnes på anskaffelsestidspunktet. Grunde og bygninger kan indregnes ved tinglyst foreløbigt skøde men skal indregnes senest ved anmærkningsfrit tinglyst skøde. Afskrivninger Afskrivningsgrundlaget skal være kostpris med fradrag af forventet scrapværdi (restværdi) efter afsluttet brugstid. Aktiverne skal afskrives lineært over levetiden. Grunde og igangværende materielle anlægsaktiver skal ikke afskrives. Afskrivningerne frem til 31. december 2006 er fastholdt. Ændret regnskabspraksis fra 1. januar 2007 har alene fremtidig virkning for afskrivningerne. For bygninger, hvor der i henhold til tidligere regnskabspraksis, har været anvendt anden afskrivningsprofil end de fra 2007 gene-

54 - LXXI - Generelle bemærkninger relt gældende levetider, kan restværdien alternativt anvendes som afskrivningsgrundlag for den resterende skønnede levetid. Denne må dog ikke overstige gældende maksimale levetider. Afskrivningsperioderne for de respektive anlægsaktiver for åbningsbalancen og den løbende registrering af materielle- og immaterielle aktiver fra 1. januar 2007 følger Budget- og ssystemer for kommuner, kapitel 8. Afskrivningsperioder på forsyningsområdet er fastlagt så de svarer til den økonomiske levetid. Selvejende institutioner med driftsoverenskomst Selvejende institutioner er ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriet omfattet af registreringen, og skal registreres på samme måde som kommunens egne ejendomme/aktiver. Materielle anlægsaktiver herunder leasede aktiver Scrapværdier Der skal foretages registrering af scrapværdier på over kr. i de tilfælde, hvor det vurderes, at den vil udgøre en væsentlig andel af den samlede anskaffelsespris, eller hvor der eksisterer en kontrakt med en aftale med en tredje part om overtagelse af aktivet efter en fastsat periode. Negative scrapværdier, hvilket vil sige udgifter til bortskaffelse/reetablering, skal registreres i anlægskartoteket som en noteoplysning. Leasede aktiver Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor Aarhus Kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing) skal registreres. Leasingkontrakterne skal indregnes til kostprisen, der måles som nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Minimumsleasingydelserne svarer, som hovedregel, til de fremtidige leasingydelser, som Aarhus Kommune er forpligtet til at betale i leasingperioden. Ved beregning af nutidsværdien heraf skal der anvendes den interne rente i leasingkontrakten som diskonteringsfaktor, såfremt denne har været tilgængelig. Har den interne rente ikke været tilgængelig, anvendes Aarhus Kommunes lånerente. Leasede aktiver med anskaffelsespriser over kr. registreres i anlægskartoteket. Hvis aktiver lejes af et andet forvaltningsområde, skal aktivet registreres hos ejeren. En række leasingkontrakter for hjemmeplejen indeholder et meget stort antal aktiver (hjemmeplejebilerne). Disse leasede aktiver med anskaffelsespriser over kr. er registeret samlet i anlægskartoteket. Det skal bemærkes, at finansielt leasede aktiver skal afskrives i overensstemmelse med levetiden på den pågældende type af aktiv (og ikke efter leasingperiodens længde). Den kapitaliserede restleasingforpligtelse skal indregnes i balancen som gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Grunde og bygninger Grunde og bygninger anskaffet før 1999 skal værdiansættes til den seneste offentlige ejendomsvurdering før 1. januar 2004 dvs. pr. 1. oktober Grundværdien skal udskilles fra den offentlige ejendomsværdi for at tilvejebringe den faktiske ejendomsværdi og dermed også grundlaget for ned samt opskrivninger af ejendommen. Grunde og bygninger anskaffet efter 1. januar 1999 skal værdiansættes til kostpris (købspris eller værdien i kommunens anlægsregnskaber).

55 - LXXII - Generelle bemærkninger Grunde og bygninger skal aktiveres uden hensyn til straksafskrivningsgrænsen til sikring af fuldstændigheden, samt ud fra en betragtning om, at de generelt er købt til anvendelse for produktion og derfor er del af et større anlæg. Infrastrukturelle og ikke-operative aktiver Infrastrukturelle aktiver (veje, broer mv.) og ikke-operative aktiver (arealer anskaffet til rekreative, naturbeskyttelses- eller genopretningsformål) kan men skal ikke registreres. Såfremt infrastrukturelle aktiver registreres skal de værdiansættes til kr. 0. Tekniske anlæg, inventar mv. For bygninger opført eller anskaffet før 1. januar 2004 kan tekniske anlæg medtages i bygningernes værdi og afskrives over den forventede restlevetid for bygningerne, jf. Økonomi- og Indenrigsministeriets retningslinjer til åbningsbalancen Det drejer sig om installationer vedr. varme, el, klima- og ventilationsanlæg, elevatorer mv. For bygninger opført eller anskaffet efter 1. januar 2004 skal tekniske anlæg udskilles og optages særskilt i anlægskartoteket. Disse anlæg skal afskrives særskilt over levetiden. Indretning af lejede lokaler Indretning af lejede lokal omfatter lokalefaciliteter, hvor Aarhus Kommune selv har foretaget særlig indretning af de lejede lokaler og afholdt udgiften. Indretning af lejede lokaler omfatter udgifter, som relaterer sig til nagelfast indretning, der tilgodeser Aarhus Kommunes særlige behov. Indretning af lejede lokal skal optages i anlægskartoteket for indretning afholdt efter 1. januar Inventarudgifter i lejede bygninger/lokaler følger samme regler som gælder for inventar i egne bygninger/lokaler. Aktiver, der er indkøbt brugt Aktiver som f.eks. maskiner og motorkøretøjer, der er indkøbt brugt, skal værdisættes til brugtprisen (dvs. fakturaprisen), og afskrives over den resterende fastsatte levetid. Igangværende materielle anlægsaktiver Igangværende materielle anlægsaktiver skal måles og indregnes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Igangværende materielle anlægsaktiver overføres til relevant anlægskategori på ibrugtagningstidspunktet dog senest ved byrådets godkendelse af anlægsregnskabet. Kunst og aktiver af kulturel- eller historisk karakter Kunst og aktiver af kulturel- eller historisk karakter af betydelig værdi skal indregnes med 0 kr., da værdien vanskeligt kan opgøres pålideligt. Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver kan være såvel erhvervede mod vederlag som internt oparbejdede. Typisk vil der være tale om udviklingsomkostninger f. eks investering i systemudvikling eller visse softwareudgifter. Aarhus Kommune har fra 2007 valgt ikke at aktivere og afskrive interne oparbejdede immaterielle aktiver ud fra den betragtning, at interne oparbejdede immaterielle aktiver vanskeligt kan opgøres pålideligt. Interne oparbejdede immaterielle aktiver optaget i anlægskartoteket før 1. januar 2007 skal afskrives ud fra hensynet om dels stringens i registreringen og dels en bedre tilrettelæggelse af arbejdsgange.

56 - LXXIII - Generelle bemærkninger Immaterielle anlægsaktiver erhvervet mod vederlag er obligatorisk at optage i anlægskartoteket. Disse skal måles til kostpris. Omsætningsaktiver Alle varebeholdninger (produktions-, beredskabs- og omkostningslagre), hvor den samlede kostpris tillagt eventuelle forarbejdningsomkostninger og andre omkostninger overstiger 1 mio. kr. opgjort på balancetidspunktet, skal indregnes. Varebeholdninger omfatter i den sammenhæng varekategorier, der registreres på samme funktion. Lagerværdien kan styres efter en vejet gennemsnitspris på lagerbeholdningen eller FIFO princippet. Varebeholdninger, hvor den samlede kostpris er over kr. og under 1 mio. kr. skal indregnes, såfremt der sker væsentlige forskydninger i lagerets størrelse fra år til år, og en periodisering således giver et mere retvisende billede af de forbrugte ressourcer. Grunde og bygninger til videresalg skal registreres. Grunde og bygninger skal måles til kostpris/forventet salgspris eller nettorealisationsværdien, hvor denne er lavere. Afgørende for, hvornår en bygning eller en grund er et anlægsaktiv eller et omsætningsaktiv, er formålet med at eje aktivet. Aktivet skifter status fra det øjeblik, der er truffet beslutning om et salg, og aktivet ikke længere anvendes direkte i serviceproduktionen. Andre aktiver til salg skal optages som omsætningsaktiver. Hensatte forpligtelser m.v. Hensatte forpligtelser er opstået som resultat af tidligere begivenheder, og hvis indfrielse forventes at medføre afståelse af fremtidige økonomiske fordele. Som eksempel på hensatte forpligtelser kan der peges på tjenestemandspensioner, indfrielse af garantier til enkeltpersoner i medfør af den sociale lovgivning, boliglovgivning mv. eller vejog kloaklån. Øvrige kommunale hensatte forpligtelser kan f.eks. være forpligtelser afledt af en retssag, erstatningskrav, miljøforurening, fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelse mv. Det er obligatorisk at indregne hensatte forpligtelser, der enkeltvis overstiger kr. i balancen fra regnskab Hensatte forpligtigelser skal indregnes som det bedste skøn over de omkostninger, der på balancedagen er nødvendige for at afvikle forpligtigelsen Hensatte forpligtelser kan indregnes i balancen når: Kommunen på balancedagen har en retlig eller faktisk forpligtelse som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen Hvis en forpligtelse ikke kan opgøres med tilstrækkelig pålidelighed, og det ikke er sandsynligt, at afviklingen vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, bør den ikke indregnes som hensat forpligtelse men i stedet optages på kommunens fortegnelse over eventualforpligtelser. Tjenestemandspensionsforpligtelsen opgøres med virkning fra regnskab 2007 på baggrund af forudsætninger om en pensionsalder på 62 år samt et renteniveau på 2 pct. Den 1. januar 2007 er der foretaget en aktuarmæssig opgørelse af den ikke afdækkede pensionsforpligtelse. Herefter skal pensionsforpligtelsen som minimum genberegnes aktuarmæssigt hvert 5. år.

57 - LXXIV - Generelle bemærkninger Aarhus kommune har i henhold til gældende regler fået udarbejdet en aktuaropgørelse over kommunens arbejdsskadeforpligtelse pr. 31. december Aarhus Kommune har ændret praksis, hvormed arbejdsskadeforpligtelsen er opgjort svarende til aktuaropgørelsen, således at den beskriver hvad kommunen forventeligt skylder på skader, der er indtrådt frem til opgørelsesdag. Balancen Aarhus Kommunes balance for 2013 fremgår af efterfølgende oversigt: Aarhus Kommune Balance 2013 Ultimo 2012 Ultimo 2013 (1) (2) kr. Aktiver: Anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver: Varebeholdninger Fysiske anlæg til salg Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver: Egenkapital Hensatte forpligtigelser Langfristede gældsforpligtigelser Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v Kortfristede gældsforpligtigelser Passiver i alt Balance 0 0 I forbindelse med regnskabsaflæggelsen sker der en række reguleringer af statusposterne direkte på status som følge af kursændringer på obligationsbeholdninger, afskrivning af uerholdelige tilgodehavender m.v. Hertil kommer, at der i visse tilfælde kan være behov for justering af primostatus som følge af lov- og regelændringer m.v.

58 - LXXV - Generelle bemærkninger I nedenstående oversigt er statusreguleringer foretaget i regnskabsåret 2013 resumeret: Aarhus Kommune Kapitalforklaring 2013 Ændringer Egenkapital kr. Egenkapital ultimo Primoreguleringer: Likvide aktiver 0 Langfristede tilgodehavender Kortfristede tilgodehavender og gæld 0 Langfristet gæld funktion 0 Aktiver og passiver tilhørende fonds, legater m.v. 0 Funktion 9.58 Materielle anlægsaktiver Funktion 9.65 Omsætningsaktiver - Varebeholdninger 0 Funktion 9.68 Omsætningsaktiver - Fysiske aktiver til salg 0 Funktion 9.72 Hensatte forpligtelser 0 Primoreguleringer i alt Egenkapital primo Beregnet Egenkapital primo Bogført Årets resultat på det skattefinansierede område Årets resultat på det takstfinansierede område Afskrivninger og andre værdireguleringer Årets resultat i alt Regulering af likvide aktiver #) Regulering af kortfristede tilgodehavender m.v. #) Regulering af langfristede tilgodehavender #) Regulering af fysiske aktiver Direkte posteringer på balancen i alt Egenkapital ultimo Bogført #) Det skal bemærkes, at en del af disse direkte posteringer på status indgår som en forbedring af den finansielle egenkapital. For en yderligere beskrivelse af baggrunden for de foretagne statusreguleringer i 2013 henvises til bemærkningerne vedrørende hovedkonto 9 i regnskabsbemærkningerne. Det skal bemærkes, at i Aarhus Kommune fokuseres traditionelt på de finansielle aktiver som vist i den finansielle balance jf. beskrivelsen heraf på side XXXII ff.

59 - LXXVI - Generelle bemærkninger Af efterfølgende oversigt fremgår sammenhængen mellem den finansielle balance og den samlede balance inkl. de fysiske aktiver for Aarhus Kommune. Oversigten er opstillet, så den er sammenlignelig med den finansielle balance på side XXXIII f. Aarhus Kommune Balance 2013 Ultimo 2012 Ultimo 2013 Ændring (1) (2) (3)=(2)-(1) kr. Kassebeholdning (A1) Kortfristet nettoformue *) (A2) Feriepengeforpligtelsen Likviditet (A) Finansielle tilskud (B1) Pantebreve m.v. (B2) Langfristede tilgodehavender (B) Skattefinansieret langfristet gæld (C1) Langfristet gæld vedrørende ældreboliger (C2) Langfristet gæld vedrørende de takstfinansierede områder (C3) Øvrige langfristede udlæg (C4) Langfristet gæld i alt (C) Balancekonto (finansiel formue) (A+B-C1- C2+C4) Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver (D1) Materielle anlægsaktiver (D2) - Skattefinansieret område Materielle anlægsaktiver (D2) - Takstfinansieret område Materielle anlægsaktiver (D2) - Ældreboliger Immaterielle anlægsaktiver (D3) Omsætningsaktiver - Varebeholdninger (D4) Omsætningsaktiver - Fysiske aktiver til salg (D5) Hensatte forpligtelser (D6) Ikke-finansielle aktiver i alt (D) Balancekonto (egenkapital) (A+B-C1- C2+C4+D) *) Den kortfristede nettoformue indeholder et udlæg vedrørende ældreboliger i form af afholdte men ikke-lånefinansierede anlægsudgifter og beboerindskud vedrørende ældreboliger. I den langfristede gæld vedrørende ældreboliger er udlægget og beboerindskuddet indregnet som en del af gælden. Ændringerne i de fysiske aktiver i løbet af 2013 skyldes tilgang og afgang af aktiver samt afskrivninger og reguleringer heraf.

60 - LXXVII - Generelle bemærkninger I 2013 er der opgjort følgende ændringer i de registrerede materielle og immaterielle anlægsaktiver i Aarhus Kommune: Aarhus Kommune Resume af anlægsoversigt 2013 Grunde Bygninger Tekniske anlæg Inventar m.v. Materielle Immaterielle anlægsaktiver anlægsaktiver under udførelse m.v kr. I alt Aktiver primo Tilgang Afgang Afskrivninger Diverse reguleringer Aktiver ultimo De registrerede ikke-finansielle aktiver er nærmere specificeret i anlægsoversigten side LXXI. Det skal pointeres, at det kun er en begrænset del af de ikke-finansielle aktiver, som er realiserbare, hvis Aarhus Kommunen fortsat skal yde en service, der svarer til den nuværende som følge af, at aktiverne er nært knyttet til den ydede service (f. eks. skolebygninger, daginstitutioner, ældrecentre, idrætsfaciliteter o.l.). Af kommunens ikke-finansielle aktiver er det primært byggemodningsarealer, landbrugs- og beboelsesarealer, i en vis udstrækning skovarealer og visse af kommunens ejendomme, som kan betegnes som realiserbare uden, at et salg i nævneværdigt omfang vil påvirke den kommunale service. Der skal jf. de seneste års regnskaber knyttes de i de efterfølgende afsnit anførte specielle bemærkninger til en række af de registrerede ikke-finansielle aktiver. Aarhus kommunes ejendomsværdier I Aarhus Kommunes balance indgår bl. a. værdien af de kommunale ejendomme og jorder jf. afsnittet om anlægsoversigten side LXXXI. Ejendomsværdien af disse ejendomme og jorder opgjort ultimo 2013 er resumeret i følgende oversigt: Aarhus Kommune Ejendomsværdier 2013 (Mio. kr.) Ejendomsværdi (Mio. kr.) Grundværdi Mio. kr.) Areal (1.000 m2) Ejendomme beliggende i Aarhus Kommune og tilhørende Aarhus Kommune i alt Note: Forskellen mellem ovenstående ejendomsværdi for Aarhus Kommune og den opgjorte værdi af bygninger og grunde i tabellen side LXXXI kan primært henføres til de løbende afskrivninger på bygningsmassen. Ud over de ejendomme, som er omfattet af ovenstående oversigt ejer Aarhus Kommune enkelte ejendomme beliggende i andre kommuner For en nærmere specifikation af ejendomsværdierne fordelt på de enkelte ejendomme henvises til regnskabets ejendomsfortegnelse som er tilgængelig sammen med det øvrige regnskabsmateriale på Aarhus Kommunes hjemmeside

61 - LXXVIII - Generelle bemærkninger I relation til de anførte ejendoms- og grundværdier skal gøres opmærksom på, at det kun er en begrænset del heraf, der er realiserbare og derfor har en reel kursværdi på 100. Det skyldes, at en lang række ejendomme og arealer f. eks. skoler og daginstitutioner er nødvendige, hvis Aarhus Kommune fortsat skal kunne yde en service svarende til den nuværende. Aarhus kommunes udgifter til tjenestemandspension Kommunens udgifter til tjenestemandspensioner (ekskl. de takstfinansierede områder m.v.) budgetteres centralt og anvises af Borgmesterens Afdeling. Institutionerne har således ikke ansvaret for, at disse budgetbeløb overholdes. De takstfinansierede områder m.v. afholder selv udgifterne til pension. De samlede udgifter (inkl. de takstfinansierede områder m.v.) til pensioner på ISM s art 5.1 har i 2013 været 352,5 mio. kr. 1 imod budgetteret 351,8 mio. kr., svarende til et merforbrug på 0,7 mio. kr. Udgifterne til tjenestemandspension kan specificeres som nedenfor: Specifikation af tjenestemandspensionerne Pensionister m.v. (antal) Pensionsudgifter, (1.000 kr.) *) * Korrigeret i forhold til tidligere opgørelser under hensyntagen til AffaldVarmes hensættelser. Anm.: omfatter egen-, ægtefælle- og børnepensioner samt efterindtægt. Fra 2012 til 2013 er pensionsudgifterne steget med 6,6 mio. kr. Antallet af personer, der modtager pension er steget fra personer til personer. I årene 2003 til 2013 har udviklingen i tjenestemandspensioner været følgende: Udviklingen på tjenestemandspensionsområdet Fuldtidsstillinger/mio. kr. Personer (gennemsnit) Mio. kr. (løbende priser) *) 243,7 263,8 279,7 300,5 242,8 278,5 309,5 309,7 328,4 345,9 352,5 * Korrigeret i forhold til tidligere opgørelser under hensyntagen til AffaldVarmes hensættelser. Anm.: omfatter egen-, ægtefælle- og børnepensioner samt efterindtægt. Opgørelsen er ekskl. tjenestemænd ansat hos NRGI og Sporvejene, da disse er selvforsikrede. Aarhus Byråd har besluttet, at der kun skal ansættes tjenestemænd i få stillinger fremover. De centrale nettoudgifter til tjenestemandspensioner vedrørende allerede ansatte tjenestemænd forventes derfor at stige i de kommende ca. 10 år for derefter at falde. De samlede kommunale udgifter til tjenestemandspensionerne vil både afhænge af den naturlige afgang blandt tjenestemandspensionisterne og af tilgangen til gruppen af tjenestemænd. Aarhus Kommune har fået udarbejdet en prognose over de centrale nettopensionsudgifter ved en aktuar. Nettoudgifterne er defineret som de løbende pensionsudgifter fratrukket pensionsbidrag fra magistratsafdelingerne mv. Værdien af Aarhus Kommunes forpligtelser overfor nuværende og tidligere tjenestemænd udgør pr. 31. december mio. kr. 1 Korrigeret for udgiften til de tjenestemænd, som staten har pensionsforpligtelsen for. Aarhus Kommune udbetaler pensionen og modtager refusion herfor fra staten. Endvidere korrigeret for AffaldVarmes hensættelser.

62 Anlægsoversigt Anlægsoversigten viser den regnskabsmæssige værdi af kommunens materielle aktive.

63 - LXXXI - Generelle bemærkninger Aarhus Kommune Anlægsoversigt 2013 Grunde Bygninger Tekniske anlæg Inventar m.v. Materielle Immaterielle anlægsaktiver anlægsaktiver under udførelse m.v kr. I alt Kostpris i regnskabsåret 1) Tilgang 2) Afgang Overført 3) Kostpris i regnskabsåret Ned- og afskrivninger i regnskabsåret Årets afskrivninger 4) Årets nedskrivninger 5) 0 0 Af- og nedskrivninger afhændede aktiver Ned- og afskrivninger i regnskabsåret smæssig værdi ultimo Afskrives over antal år Afskrives ikke år år 3-25 år Afskrives ikke 1) Kostprisen består af regnskabsværdien ultimo sidste regnskabsår samt primokorrektioner i regnskabsåret. 2) Tilgang består af tilgang i regnskabsåret samt efteraktiveringer år - 3) Overførsler er primært overførsler fra materielle anlægsaktiver under udførsel m.v. til relevant anlægskategori. Overførslen sker når anlægget tages i brug. En nettooverførsel forskellig fra 0 er udtryk for aktiver som er sat til salg og derfor overført til omsætningsaktiver. 4) Årets afskrivninger består af årets normalafskrivninger, omposterede afskrivninger og afskrivninger vedrørende efteraktiveringer. Den samlede ejendomsværdi af Grunde og Bygninger opgjort ultimo 2013 udgør mio. Kr. Udover de ovenfor beskrevne materielle anlægsaktiver er der indregnet omsætningsaktiver, i form af varebeholdninger og grunde og bygninger til videresalg, med i alt 750 mio. kr. Den regnskabsmæssige værdi af aktiver indregnet som følge af finansielle leasingkontrakter udgør 36 mio. kr. Af den samlede regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2013 tilhører mio. kr. de takstfinansierede områder og mio. kr. vedrører ældreboligområdet. De selvejende institutioners aktiver kan opgøres til 93 mio. kr.

64 soversigt soversigten er kommunens "officielle regnskab". Den følger nøje budgettets opbygning og indeholder samtlige bevillinger og regnskabstal i den specifikationsgrad, byrådet har vedtaget. soversigten, der er opstillet efter bruttoregnskabsprincippet, omfatter såvel driftsposteringer som anlægs- og kapitalposteringer.

65 - 3 - soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse 1.01 Familieområdet - Familiecenter - Decentraliseret område BV Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Øvrige sociale formål Drift Egne Øvrige sociale formål Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Administrationsbygninger Drift Egne Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Sekretariat og forvaltninger Øvrig administration

66 - 4 - soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 1.02 Familieområdet - Tilbud til familier og handicappede - BV Decentraliseret område 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Beboelse Drift Egne Beboelse Andre faste ejendomme Drift Egne Andre faste ejendomme Driftssikring af boligbyggeri Drift Egne Driftssikring af boligbyggeri Flygtninges fraflytning Lejetab ved fraflytning Lejeindtægt Statsrefusion Egne Flygtninges fraflytning Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Kommunale specialskoler, jf. folkeskolelovens , stk. 2 og stk Drift Egne Kommunale specialskoler, jf. folkeskolelovens 20, stk. 2 og stk Undervisning i kommunens egne specialskoler Selvejende/privat Kommunale specialskoler, jf. folkeskolelovens 20, stk. 2 og stk Private leverandører Kommunale specialskoler, jf. folkeskolelovens 20, stk. 2 og 45 stk Specialpædagogisk bistand til voksne Drift Egne Specialpædagogisk bistand til voksne Objektiv finansiering af regionale tilbud Køb af pladser Ungdomsuddannelser Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov Drift Egne Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Kommunal tandpleje Drift Egne Omsorgs- og specialtandpleje på kommunens egne klinikker

67 - 5 - soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Andre sundhedsudgifter Drift Egne Plejetakst for færdigbehandlede patienter Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Centrale refusionsordning Indtægter fra den centrale refusionsordning Statsrefusion Egne Refusion vedr. funktion Refusion vedr. funktion Refusion vedr. funktion Refusion vedr. funktion Refusion vedr. funktion Refusion vedr. funktion Refusion vedr. funktion Refusion vedr. funktion Refusion vedr. funktion Refusion vedr. funktion Refusion vedr. funktion Refusion vedr. funktion Refusion vedr. funktion Refusion vedr. funktion Refusion vedr. funktion Refusion vedr. funktion Dagtilbud til børn og unge Fælles formål Drift Egne Fælles formål Tilbud til børn og unge med særlige behov Plejefamilier og opholdssteder mv. for børn og unge Drift Egne Plejefamilier og opholdssteder mv. for børn og unge Plejefamilier (pgf. 66, stk.1, nr.1) Netværksplejefamilier (pgf. 66, stk. 1, nr. 3) Opholdssteder for børn og unge (pgf. 66, stk. 1, nr. 5) Kost og efterskoler (pgf. 66, stk.1, nr. 5) Eget værelse, kollegier eller kollegielignende opholdssteder (pgf. 66, stk. 1, nr. 4) 007 Advokatbistand (pgf. 72) Kommunale plejefamilier ( 66, stk. 1, nr. 2) Betaling (pgf. 159 og 160) Private leverandører Plejefamilier (pgf. 66, stk.1, nr.1) Netværksplejefamilier (pgf. 66, stk. 1, nr. 3) Opholdssteder for børn og unge (pgf. 66, stk. 1, nr. 5) Kost og efterskoler (pgf. 66, stk.1, nr. 5) Statsrefusion Egne Refusion af udgifterne til flygtninge med 100 pct. refusion Refusion vedrørende advokatbistand

68 - 6 - soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Drift Egne Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Praktisk, pædagogisk eller anden støtte i hjemmet (pgf. 52, stk , nr. 2) 003 Familiebehandling eller behandling af barnets eller den unges problemer (pgf. 52, stk. 3, nr. 3) 004 Døgnophold for både forældremyndighedsindehaveren, barnet eller den unge og andre medlemmer af familien (pgf. 52, stk. 3, nr. 4) 005 Aflastningsordninger ( 52, stk. 3, nr. 5) Fast kontaktperson for barnet eller den unge (pgf. 52, stk. 3, nr. 6 og pgf. 76, stk. 2 og pgf. 76 stk. 3, nr. 2) 008 Fast kontaktperson for hele familien (pgf. 52, stk. 3, nr. 6) Formidling af praktikophold hos en offentlig eller privat arbejdsgiver (pgf. 52, stk. 3, nr. 8) 010 Anden hjælp, der har til formål at yde rådgivning, behandling og praktisk og pædagogisk støtte (pgf. 52, stk. 3, nr. 9) 011 Økonomisk støtte til forældremyndighedsindehaveren, når det må anses for at være af væsentlig betydning af hensyn til et barns eller en ungs særlige behov for støtte (pgf. 52a) 013 Støtteperson til forældremyndighedens indehaver i forbindelse med et barn eller en ungs anbringelse uden for hjemmet (pgf. 54 og 54a) 200 Ledelse og administration Private leverandører Praktisk, pædagogisk eller anden støtte i hjemmet (pgf. 52, stk. 43 3, nr. 2) 003 Familiebehandling eller behandling af barnets eller den unges problemer (pgf. 52, stk. 3, nr. 3) 005 Aflastningsordninger ( 52, stk. 3, nr. 5) Fast kontaktperson for barnet eller den unge (pgf. 52, stk. 3, nr. 6 og pgf. 76, stk. 2 og pgf. 76 stk. 3, nr. 2) 010 Anden hjælp, der har til formål at yde rådgivning, behandling og 252 praktisk og pædagogisk støtte (pgf. 52, stk. 3, nr. 9) 011 Økonomisk støtte til forældremyndighedsindehaveren, når det må anses for at være af væsentlig betydning af hensyn til et barns eller en ungs særlige behov for støtte (pgf. 52a) 013 Støtteperson til forældremyndighedens indehaver i forbindelse 205 med et barn eller en ungs anbringelse uden for hjemmet (pgf. 54 og 54a) Statsrefusion Egne Refusion af udgifterne til flygtninge med 100 pct. refusion Døgninstitutioner for børn og unge Drift Egne Døgninstitutioner for børn og unge Døgninstitutioner for børn og unge med betydelig og varig nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne (pgf. 66, stk. 1, nr. 5.pkt., jf. pgf. 52, stk. 3, nr. 8 og pgf. 58, pgf. 75 og pgf. 76, stk. 3, nr. 1 og 4), 002 Døgninstitutioner for børn og unge med sociale adfærdsproblemer (pgf. 66, stk. 1, 5. pkt. jf. pgf. 52, stk. 3, nr. 8 og pgf. 58, pgf. 75 og pgf. 76, stk. 3, nr. 1 og 3) 200 Ledelse og administration Selvejende/privat Døgninstitutioner for børn og unge med betydelig og varig nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne (pgf. 66, stk. 1, nr. 5.pkt., jf. pgf. 52, stk. 3, nr. 8 og pgf. 58, pgf. 75 og pgf. 76, stk. 3, nr. 1 og 4), 002 Døgninstitutioner for børn og unge med sociale adfærdsproblemer (pgf. 66, stk. 1, 5. pkt. jf. pgf. 52, stk. 3, nr. 8 og pgf. 58, pgf. 75 og pgf. 76, stk. 3, nr. 1 og 3) 200 Ledelse og administration 2.457

69 - 7 - soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Private leverandører Døgninstitutioner for børn og unge med betydelig og varig 36 nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne (pgf. 66, stk. 1, nr. 5.pkt., jf. pgf. 52, stk. 3, nr. 8 og pgf. 58, pgf. 75 og pgf. 76, stk. 3, nr. 1 og 4), 002 Døgninstitutioner for børn og unge med sociale 575 adfærdsproblemer (pgf. 66, stk. 1, 5. pkt. jf. pgf. 52, stk. 3, nr. 8 og pgf. 58, pgf. 75 og pgf. 76, stk. 3, nr. 1 og 3) Statsrefusion Egne Refusion af udgifterne til flygtninge med 100 pct. refusion Sikrede døgninstitutioner m.v. for børn og unge Drift Egne Sikrede døgninstitutioner for børn og unge Tilbud til ældre og handicappede Ældreboliger Drift Egne Ældreboliger Lejeindtægter Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Drift Egne Tilskud til ansættelse af hjælpere til personer med nedsat funktionsevne (Serviceloven pgf. 96) 200 Ledelse og administration Forebyggende indsats for ældre og handicappede Drift Egne Afløsning, aflastning og hjælp m.v. til ældre og til personer med betydeligt nedsat funktionsevne, jf. servicelovens pgf. 84, 85 og Socialpædagogisk bistand og behandling til personer med betydelig nedsat funktionsevne eller særlige sociale problemer servicelovens 85 og 102) Ledelse og administration Selvejende/privat Socialpædagogisk bistand og behandling til personer med betydelig nedsat funktionsevne eller særlige sociale problemer servicelovens 85 og 102) 200 Ledelse og administration Private leverandører Socialpædagogisk bistand og behandling til personer med betydelig nedsat funktionsevne eller særlige sociale problemer servicelovens 85 og 102) Statsrefusion Egne Refusion af udgifter til flygtninge med 100 pct. refusion Plejehjem og beskyttede boliger Drift Egne Plejehjem og beskyttede boliger Beboeres betaling for husleje Beboeres betaling for el og varme

70 - 8 - soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og 85 befordring Drift Egne Hjælp til boligindretning (Servicelovens pgf. 116) Rådgivning Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Drift Egne Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Ledelse og administration Private leverandører Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud for personer med særlige sociale problemer (pgf ) Drift Egne Botilbud for personer med særlige sociale problemer (pgf ) 001 Botilbud for personer med særlige sociale problemer (pgf. 110) Kvindekrisecentre (pgf. 109) Beboeres betaling (pgf. 163, stk. 2) Selvejende/privat Botilbud for personer med særlige sociale problemer (pgf. 110) Kvindekrisecentre (pgf. 109) Private leverandører Botilbud for personer med særlige sociale problemer (pgf. 110) Statsrefusion Egne Refusion vedrørende botilbud m.v. til personer med særlige sociale problemer med 50 pct. refusion (pgf. 177, nr. 5) Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede (sundhedslovens pgf. 141) Drift Egne Dagbehandling Døgnbehandling Ambulant behandling Private leverandører Dagbehandling Døgnbehandling Behandling af stofmisbruger (servicelovens pgf og sundhedslovens pgf. 142) Drift Egne Behandling af stofmisbruger (servicelovens pgf. 101 og sundhedslovens pgf. 142) 001 Dagbehandlingstilbud til stofmisbrugere på 18 år og derover (pgf. 101) 002 Døgnbehandlingstilbud til stofmisbrugere på 18 år og derover (pgf. 101) 092 Beboeres betaling ( 163, stk. 2) Ledelse og administration Private leverandører Behandling af stofmisbruger (servicelovens pgf. 101 og sundhedslovens pgf. 142) 001 Dagbehandlingstilbud til stofmisbrugere på 18 år og derover 103 (pgf. 101)

71 - 9 - soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Botilbud til længerevarende ophold (pgf. 108) Drift Egne Længerevarende botilbud for personer med særlige sociale problemer 002 Længerevarende botilbud for personer med nedsat funktionsevne 003 Længerevarende botilbud for sindslidende Beboeres betaling for service Beboeres betaling for husleje Beboeres betaling for el og varme Selvejende/privat Længerevarende botilbud for personer med nedsat funktionsevne 094 Beboeres betaling for husleje Ledelse og administration Private leverandører Længerevarende botilbud for personer med nedsat funktionsevne 003 Længerevarende botilbud for sindslidende Statsrefusion Egne Refusion af udgifter til flygtninge med 100 pct. refusion Botilbud til midlertidigt ophold (pgf. 107) Drift Egne Botilbud til midlertidigt ophold (pgf. 107) Midlertidigt botilbud for personer med særlige sociale problemer Midlertidigt botilbud for personer med nedsat fysisk og psykisk funktionsevne (handicap) 003 Midlertidigt botilbud for sindslidende Beboeres betaling (pgf. 163) Ledelse og administration Private leverandører Midlertidigt botilbud for personer med særlige sociale problemer Midlertidigt botilbud for personer med nedsat fysisk og psykisk funktionsevne (handicap) 003 Midlertidigt botilbud for sindslidende Kontaktperson- og ledsageordninger (pgf. 45, ) Drift Egne Kontaktperson- og ledsageordninger (pgf. 45, 97-99) Støtte- og kontaktpersonordning for sindslidende (pgf. 99) Ledsageordning for personer med nedsat funktionsevne (pgf og 97) 005 Kontakt- og støtteperson for stof- og alkoholmisbrugere og hjemløse ( 99) Beskyttet beskæftigelse (pgf. 103) Drift Egne Beskyttet beskæftigelse (pgf. 103) Beskyttet beskæftigelse til personer med særlige sociale problemer 002 Beskyttet beskæftigelse til personer med nedsat funktionsevne Selvejende/privat Beskyttet beskæftigelse til personer med nedsat funktionsevne

72 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Private leverandører Beskyttet beskæftigelse til personer med nedsat funktionsevne Aktivitets- og samværstilbud (pgf. 104) Drift Egne Aktivitets- og samværstilbud (pgf. 104) Aktivitets- og samværstilbud til personer med særlige sociale problemer 002 Aktivitets- og samværstilbud til personer med nedsat funktionsevne 003 Aktivitets- og samværstilbud til personer under alkohol- og stofmisbrugsbehandling 200 Ledelse og administration Arbejdsmarkedsforanstaltninger Beskæftigelsesordninger Drift Egne Beskæftigelsesordninger Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Øvrige sociale formål Drift Egne Øvrige sociale formål Støtte til frivilligt socialt arbejde ( 18) Selvejende/privat Støtte til frivilligt socialt arbejde ( 18) Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Administrationsbygninger Drift Egne Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Sekretariat og forvaltninger Øvrig administration Voksen-, ældre- og handicapområdet Drift Egne Voksen-, ældre- og handicapområdet Administrationsudgifter overført til hovedkonto Det specialiserede børneområde Drift Egne Det specialiserede børneområde Administrationsudgifter overført til hovedkonto

73 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 1.03 Familieområdet - Ældreboliger - Ikke decentraliseret område Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til ældre og handicappede Ældreboliger Drift BV Egne Ældreboliger Lejetab Lejeindtægter

74 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 1.04 Familieområdet - Ikke decentraliseret område Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Drift BV Egne Stationær psykiatri Ambulant psykiatri Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Centrale refusionsordning Indtægter fra den centrale refusionsordning Statsrefusion BV Egne Refusion vedr. funktion Refusion vedr. funktion grp Dagtilbud til børn og unge Fælles formål Drift BV Egne Fælles formål Tilbud til børn og unge med særlige behov Sikrede døgninstitutioner m.v. for børn og unge Drift BV Egne Sikrede døgninstitutioner for børn og unge Tilbud til voksne med særlige behov Kontaktperson- og ledsageordninger (pgf. 45, ) Drift BV Egne Kontaktpersonordning for døvblinde (pgf. 98) Kontante ydelser Sociale formål Drift BV Egne Merudgiftsydelse ved forsørgelse af børn med nedsat funktionsevne (Serviceloven, pgf. 41) 010 Merudgifter for voksne med nedsat funktionsevne (Serviceloven pgf 100) 015 Hjælp til dækning af tabt arbejdsfortjeneste m.v. ved forsørgelse af børn med nedsat funktionsevne (Serviceloven pgf 42) 016 Udgifter i forbindelse med køb af træningsredskaber, kurser, hjælpere mv. i forbindelse med hjemmetræning (Serviceloven, 32 stk. 8) Statsrefusion BV Egne Refusion af udgifter til sociale formål på gruppering nr og 017

75 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 1.05 Familieområdet - Anlæg - Ikke decentraliseret område Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Andre faste ejendomme Anlæg BV Egne K.b. vedligeholdelsesopgaver og modernisering i 20 - (06196) Vedligehold efterslæb anlægsbuffer (KB ) 000 Vedligehold efterslæb anlægsbuffer (KB ) 000 Funktionel tilpasning af SOC ejendomme (KB ) 000 Opbremsningskrav samlet - (KB ) KB vedligehold (KB ) Ekstraordinær istandsættelse - (KB ) Salg af mindre areal fra Skæring Parkvej 7 - (KB ) Selvejende/privat Realdaniatilskud - Andelssamfundet Hjortshøj (AB ) 015 Salg af Elmetoften - (AB ) VH - salg af bygninger og grunde - (AB ) (AB ) Driftssikring af boligbyggeri Anlæg BV Egne Genopretning - (KB ) Fremrykning genopretning (KB ) Fremryking edbinstallationer og overfaldsalarm (KB ) 000 Fremrykning edbinstallationer (KB ) KB Pulje ifm. kommunale servicearealer (2010) (KB ) 000 Lov- og personsikkerhedsmålrettet arbejde (KB ) 003 Funktionelle tilpasninger - FBU konvertering - (KB ) Funktionelle tilpasninger - SUV konvertering - (KB ) Nørre Alle 31 - ombygn ifm salg af kannikegade (KB ) 000 Kragelund - genopbygning af udbrændt fløj - (KB ) Selvejende/privat Pulje ifm. kvalitetsfondsmidler til MSB - (AB ) Servicearealtilskud - (AB ) Hjortshøj - Serviceareal ifm. bofællesskab andelss (AB ) 000 Serviceareal Østervang - 5 almene boliger (AB ) 002 Mødrekollegium for unge, enlige og sårbare mødre (AB ) 003 Rammebevilling til realisering af anlægsplanen (AB ) 012 Klyngehusene - erstatningsbyggeri - (AB ) Serviceareal Havkærparken - almene boliger - (AB ) Vintervej - serviceareal 36 almene boliger - (AB )

76 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til ældre og handicappede Ældreboliger Anlæg BV Egne Ikke stedfæstede boligprojekter - (KB ) Selvejende/privat Andelssamfundet i Hjortshøj - (AB ) Brendstrupgaard (hjemløseplanen) - (AB ) Østervang - opførelse af 5 almene boliger (AB ) 000 Havkærparken - 36 almene boliger udviklingshæmmede (AB ) 000 Elev - 36 almene boliger - (AB ) Vintervej - Boligdel 36 alemene boliger - (AB ) Skødstrup - 12 almene boliger - (AB ) Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Anlæg BV Selvejende/privat Erstatningsbyggeri for Karavana og Lyngåkollegiet (AB ) Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud for personer med særlige sociale 111 problemer (pgf ) Anlæg BV Selvejende/privat Nordbyvænget - salg af ejendom - (AB ) Kirketoften (Fontænehuset) - salg af ejendom (AB ) Behandling af stofmisbruger (servicelovens pgf og sundhedslovens pgf. 142) Anlæg BV Selvejende/privat Center for Misbrugsbehandling - Sumatravej (AB ) Botilbud til længerevarende ophold (pgf. 108) Anlæg BV Selvejende/privat Snåstrup Vestergård - 6 boformer - (AB ) Havkærparken - 36 almene boliger udviklingshæmmede (AB ) Botilbud til midlertidigt ophold (pgf. 107) Anlæg BV Egne K.B. It-kabling - (KB ) Selvejende/privat Kragelund - genetablering og modernisering - (AB ) Aktivitets- og samværstilbud (pgf. 104) Anlæg BV Selvejende/privat Erstatningsbyggeri for væksthusene - (AB ) Dagtilbud - omlægning indenfor voksen handicapomr (AB )

77 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 1.41 Beskæftigelsesområdet - Administration - Decentraliseret BV område 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Beboelse Drift Egne Udgifter ved lejetab og garanti ved fraflytning af flygtninge Statsrefusion Egne Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Administrationsbygninger Drift Egne Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Sekretariat og forvaltninger Myndighedsudøvelse Øvrig administration Administration vedrørende jobcentre og pilotjobcentre Drift Egne Administration vedrørende jobcentre

78 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 1.42 Beskæftigelsesområdet - Styrbart område - Decentraliseret BV område 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Andre faste ejendomme Drift Egne Andre faste ejendomme Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Ungdommens Uddannelsesvejledning Drift Egne Ungdommens Uddannelsesvejledning Ungdomsuddannelser Produktionsskoler Drift Egne Grundtilskud til produktionsskoler Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov Drift Egne Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Drift Egne Socialpædagogisk bistand og behandling til personer med betydelig nedsat funktionsevne eller særlige sociale problemer servicelovens 85 og 102) Tilbud til voksne med særlige behov Beskyttet beskæftigelse (pgf. 103) Drift Egne Beskyttet beskæftigelse til personer med særlige sociale 384 problemer 002 Beskyttet beskæftigelse til personer med nedsat funktionsevne Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Øvrige sociale formål Drift Egne Øvrige sociale formål Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Sekretariat og forvaltninger Myndighedsudøvelse Øvrig administration

79 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Administration vedrørende jobcentre og pilotjobcentre Drift Egne Administration vedrørende jobcentre

80 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 1.43 Beskæftigelsesområdet - Styrbart, budgetgaranteret område - BV Decentraliseret område 03 Undervisning og kultur Ungdomsuddannelser Erhvervsgrunduddannelser Drift Egne Erhvervsgrunduddannelser Skoleydelse Undervisningsudgifter på kommunale institutioner og tilskud til særlige undervisningsforløb 003 Supplerende tilskud Statsrefusion Egne Refusion af udgifter med 65 pct. på gruppering Refusion af udgifter med 50 pct. på gruppering 002 og Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til udlændinge Integrationsprogram og introduktionsforløb m.v Drift Egne Integrationsprogram og introduktionsforløb m.v Udgifter til tilbud til ydelsesmodtagere ifølge integrationslovens pgf. 23a 003 Udgifter til tilbud til ydelsesmodtagere ifølge integrationslovens pgf. 23 c samt pgf. 24 b 004 Udgifter til mentor for ydelsesmodtagere ifølge 194 integrationslovens pgf. 23 d 005 Udgifter til tilbud til selvforsørgende ifølge integrationslovens 743 pgf. 23 a 007 Udgifter til tilbud til selvforsørgende ifølge integrationslovens 48 pgf. 23 c 008 Udgifter til mentor for selvforsørgende ifølge integrationslovens 12 pgf. 23 d 014 Tolkeudgifter Udgifter til beskæftigelsesrettede tilbud som en del af et introduktionsforløb ifølge integrationslovens 24 f 019 Udgifter til vejlederfunktion ifølge integrationslovens 24 g Tilskud til mindreårige uledsagede asylansøgere Grundtilskud for udlændinge omfattet af introduktionsprogrammet (pgf. 45,stk. 4 i integrationsloven) 098 Berigtigelser Resultattilskud for udlændinge der påbegynder kompetencegivende uddannelse ifølge integrationslovens pgf. 45 stk Resultattilskud for udlændinge der kommer i ordinær beskæftigelse ifølge integrationslovens pgf. 45 stk Statsrefusion Egne Refusion af udgifterne på gruppering Refusion af udgifterne på gruppering Førtidspensioner og personlige tillæg Personlige tillæg m.v Drift Egne Briller, personlige tillæg pgf. 14, stk. 1 (pgf. 17, stk. 2) Medicin, personlige tillæg pgf. 14, stk. 1 (pgf. 17, stk. 2) Tandlægebehandling, personlige tillæg pgf. 14, stk. 1 (pgf. 17, stk. 2)

81 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 004 Fysioterapi, fodterapi, kiropraktor- og psykologbehandling, 3 personlige tillæg pgf. 14, stk. 1 (pgf. 17, stk. 2) 005 Supplement til pensionister med nedsat pension (brøkpension), personlige tillæg pgf. 14, stk. 1 (pgf. 17, stk. 2) 006 Andre personlige tillæg pgf. 14, stk. 1 (pgf. 17, stk. 2) Statsrefusion Egne Refusion af personlige tillæg og helbredstillæg Kontante ydelser Sygedagpenge Drift Egne Udgifter til hjælpemidler og befordringsgodtgørelse efter og 82 i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats Statsrefusion Egne Refusion af sygedagpenge med 50 pct. refusion (grp. 003, 005, og 009) Sociale formål Drift Egne Sociale formål Udgifter vedrørende samværsret mv. med børn (Aktivloven, pgf og 84) 006 Hjælp til udgifter til sygebehandling m.v. (Aktivloven, pgf. 82) Tilskud til tandpleje til økonomisk vanskeligt stillede (Aktivloven, a) 008 Hjælp til enkeltudgifter og flytning (Aktivloven, pgf. 81 og 85) Statsrefusion Egne Refusion af udgifter til sociale formål på gruppering nr og Aktiverede kontanthjælpsmodtagere Drift Egne Godtgørelse med 50 pct. refusion (Lov om aktiv beskæftigelsesindsats pgf. 83) 012 Hjælp til opkvalificering og hjælpemidler med 50 pct. refusion (Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats pgf. 99 og 100) Statsrefusion Egne Refusion af udgifterne med 50 pct. refusion på gruppering 004, , 015 og 016 minus gruppering Revalidering Revalidering Drift Egne Revalidering Hjælpemidler og befordringsgodtgørelse under revalidering med pct. refusion 006 Tilskud til selvstændig virksomhed med 50 pct. refusion (Lov om aktiv socialpolitik pgf. 65) 013 Befordringsgodtgørelse under revalidering efter 82 i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats Statsrefusion Egne Refusion af udgifter med 50 pct. refusion på gruppering 001, , 006 pg 012, minus 091 og 093

82 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Løntilskud m.v. til personer i fleksjob og personer i løntilskudsstillinger i målgruppe pgf. 2, nr. 6, jf. lov om en aktiv beskæftigelsesindsats (tidligere skånejob) Drift Egne Løntilskud m.v. til personer i fleksjob og personer i løntilskudsstillinger i målgruppe pgf. 2, nr. 6, jf. Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats (tidligere skånejob) samt modtagere af ledighedsydelse 003 Afløb af driftsudgifter ifm. aktive tilbud for personer på 208 ledighedsydelsektiv jf. pgf. 32, stk. 1 nr. 2 og 3, pgf. 32 stk. 2, pgf. 73 b, 74, og 82 i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats 004 Udgifter til hjælpemidler og befordringsgodtgørelse efter og 82 i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats 008 Løntilskud til personer i løntilskudsstillinger efter pgf. 51 i målgrp. pgf. 2, nr.6, jf. lov om aktiv beskæftigelsesindsats (tidligere skånejob) med 50 pct. refusion ( 63 og 64,stk. 5 i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats) 012 Driftsudgifter til personer i fleksjob, personer i løntilskudsstillinger i målgruppe 2, nr. 6 (tidligere skånejob) og handicappede personer i målgruppe 2, nr. 8 efter 74, og 99 i Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats Statsrefusion Egne Refusion af udgifter til ledighedsydelse og løntilskud m.v. med pct. refusion (grp. 004, 008, 009, 012, 101, 102, 106 og 107) Ressourceforløb Drift Egne Driftsudgifter øvrig vejledning og opkvalificering 50 pct. refusion 15 res-sourceforløb 005 Driftsudgifter førtidspensionister øvrig vejledning og 131 opkvalificering 50 pct. refusion ressourceforløb/aktive tilbud Statsrefusion Egne Refusion af udgifter 50 pct. refusion minus grp Arbejdsmarkedsforanstaltninger Beskæftigelsesordninger Drift Egne Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats Driftsudgifter til ordinær uddannelse for dagpengemodtagere Øvrige driftsudgifter for dagpengemodtagere Driftsudgifter til ordinær uddannelse for kontanthjælpsmodtagere m.v. 004 Øvrige driftsudgifter for kontanthjælpsmodtagere m.v Driftsudgifter til ordinær uddannelse for revalidender/forrevalidender 006 Øvrige driftsudgifter for revalidender/forrevalidender Driftsudgifter til ordinær uddannelse for 998 sygedagpengemodtagere 008 Øvrige driftsudgifter for sygedagpengemodtagere Øvrige driftsudgifter for ledighedsydelsesmodtagere Statsrefusion Egne Refusion af driftsudgifter med 50 pct. under det fælles driftsloft, jf. pgf. 118, stk. 2, i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats

83 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige Drift Egne Hjælpemidler m.v. vedr. forsikrede ledige og beskæftigede med pct. refusion (ekskl. undervisningsmaterialer), jf. pgf. 76, 77 og 100 i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats 019 Udgifter og tilskud til initiativer vedr. større virksomhedslukninger, for forsikrede og ikke-forsikrede personer jf. pgf. 43 i styringsloven Statsrefusion Egne Refusion af udgifter til hjælpemidler og personlig assistance til handicappede med 50 pct. refusion (grp. 006, 007, og 008) Beskæftigelsesordninger Drift Egne Beskæftigelsesordninger Lønudgifter ved ansættelse af kontanthjælpsmodtagere og 97 selvforsørgende med løntilskud i kommunale virksomheder m.v. (Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats 55) 010 Tilskud til befordring til arbejdssøgende og andre særlige aktiviteter efter par. 7 i LAB 011 Udgifter til hjælpemidler til aktiverede kontanthjælpsmodtagere (Lov om aktiv beskæftigelsesindsats pgf. 76 og 77) 012 Udgifter til mentor, jf. Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats pgf Vejledning og opkvalificering af unge årige (lov om en aktiv beskæftigelsesindsats 75b) 017 Udgifter til mentor for flere personer, jf. lov om en aktiv beskæftigelsesindsats ( 80, stk. 2, 2. punktum) 018 Udgifter ved undervisning i dansk som andetsprog for aktiverede kontanthjælpsmodtagere og starthjælpsmodtagere (Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats kap ) Statsrefusion Egne Refusion af udgifter til hjælpemidler, mentorudgifter og til årige med 50 % refusion 06 Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Myndighedsudøvelse - 0

84 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 1.44 Beskæftigelsesområdet - Ikke styrbart område - Ikke decentraliseret område 03 Undervisning og kultur Ungdomsuddannelser Produktionsskoler Drift Egne Produktionsskoler BV Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til udlændinge Integrationsprogram og introduktionsforløb m.v Drift Egne Grundtilskud for udlændinge omfattet af BV introduktionsprogrammet (pgf. 45,stk. 4 i integrationsloven) Introduktionsydelse Drift Egne Introduktionsydelse BV Ydelse til udlændinge BV Hjælp i særlige tilfælde for udlændinge BV Tilbagebetaling vedrørende ydelse med 75 pct. refusion BV Tilbagebetaling vedrørende ydelse med 50 pct. refusion BV Tilbagebetaling vedrørende hjælp i særlige tilfælde m.v. med 75 BV pct. refusion 093 Tilbagebetaling vedrørende hjælp i særlige tilfælde m.v. med 50 BV pct. refusion Statsrefusion Egne Refusion vedrørende introduktionsydelse for udlændinge BV Refusion vedrørende hjælp i særlige tilfælde m.v. for BV udlændinge Repatriering Drift Egne Hjælp til repatriering BV Statsrefusion Egne Refusion vedrørende hjælp til repatriering med 100 pct. refusion BV Førtidspensioner og personlige tillæg Personlige tillæg m.v Drift Egne Briller, helbredstillæg pgf. 14a (pgf. 18) BV Medicin, helbredstillæg pgf. 14a (pgf. 18) BV Tandlægebehandling, helbredstillæg pgf. 14 a, stk. 1 (pgf. 18, BV stk. 1) 010 Tandprotese, helbredstillæg pgf. 14 a, stk. 4 (pgf. 18, stk. 4) BV Fysioterapi, kiropraktor- og psykologbehandling, helbredstillæg BV pgf 14 a (pgf. 18) 012 Fodbehandling, helbredstillæg pgf. 14 a, stk. 4 (pgf. 18, stk. 4) BV Varmetillæg med 75 pct. refusion pgf. 14, stk. 2 og 3 (pgf. 17, BV stk. 1 og 3)

85 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Statsrefusion Egne Refusion af varmetillæg BV Refusion af personlige tillæg og helbredstillæg BV Førtidspension med 50 pct. refusion Drift Egne Førtidspension med 50 pct. refusion BV Højeste og mellemste førtidspension med 50 pct. refusion BV Almindelig og forhøjet almindelig førtidspension med 50 pct. BV refusion Statsrefusion Egne Refusion vedrørende højeste og mellemste førtidspension med BV pct. refusion 005 Refusion vedrørende almindelig og forhøjet almindelig BV førtidspension med 50 pct. refusion Førtidspension med 35 pct. refusion - tilkendt efter regler gældende før1. januar Drift Egne Førtidspension med 35 pct. refusion - tilkendt efter regler BV gældende før 1. januar Højeste og mellemste førtidspension med 35 pct. refusion BV Almindelig og forhøjet almindelig førtidspension med 35 pct. BV refusion Statsrefusion Egne Refusion vedrørende højeste og mellemste førtidspension med BV pct. refusion 005 Refusion vedrørende almindelig og forhøjet almindelig BV førtidspension med 35 pct. refusion Førtidspension med 35 pct. refusion - tilkendt efter regler gældende fra1. januar Drift Egne Førtidspension med 35 pct. refusion - tilkendt efter regler BV gældende fra1. januar Førtidspension med 35 pct. refusion BV Førtidspension med 50 pct. kommunal medfinansiering BV Statsrefusion Egne Refusion vedr. førtidspension med 35 pct. refusion BV Kontante ydelser Sygedagpenge Drift Egne Sygedagpenge BV Sygedagpenge efter 52 uger uden refusion BV Sygedagpenge uden refusion pga. manglende opfølgning BV Sygedagpenge med 50 pct. refusion BV Sygedagpenge med 50 pct. refusion til forældre med alvorligt BV syge børn jf. pgf. 19 a 005 Sygedagpenge med 50 pct. refusion, jf. pgf. 62, stk. 4 og 5, i BV lov om sygedagpenge 006 Sygedagpenge med 30 pct. refusion til passive BV sygedagpengemodtagere, jf. pgf. 62, stk. 3, i lon om sygedagpenge 008 Løntilskud med 50 pct. refusion ifm. sygedagpengemodtageres BV ansættelse med løntilskud, jf. pgf. 51, stk. 1, i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats

86 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 090 Regresindtægter vedrørende sygedagpenge BV Statsrefusion Egne Refusion af sygedagpenge med 50 pct. refusion (grp. 003, 005, BV og 009) 003 Berigtigelser BV Refusion af sygedagpenge med 50 pct. refusion til forældre med BV alvorligt syge børn, jf. pgf. 30, stk Refusion af sygedagpenge med 30 pct. refusion (grp. 006 og BV ) Kontanthjælp Drift Egne Kontanthjælp BV Kontant- og starthjælp til personer som er visiteret til fleksjob, BV ikke refusionsberettiget (pgf. 100, stk. 1, pgf. 104, stk. 1-2 og pgf. 104 a i Lov om aktiv socialpolitik). 002 Kontant- og starthjælp til personer uden rettidigt tilbud efter BV reglerne i kapitel 17 i Lov om aktiv beskæftigelsesindsats, ikke refusionsberettiget (pgf. 100, stk. 2, i Lov om aktiv socialpolitik) 013 Kontanthjælp til forsørgere og starthjælp til gifte og samlevende BV fyldt 25 år med 30 pct. refusion ( 25,stk.1,nr.1, 25,stk.2 nr.1 og2, 25, stk. 5 og stk. 7, 25, stk.12 nr. 1 og stk. 13, 25a, og 26, stk. 5 i Lov om aktiv socialpolitik) 016 Særlig støtte med 30 pct. refusion (Pgf. 34 i Lov om aktiv BV socialpolitik) 018 Kontanthjælp til ikke-forsørgere og starthjælp til enlige fyldt 25 BV år med 30 pct. refusion efter pgf. 25 stk. 1 nr. 2, stk. 2 nr. 3, stk.3, stk. 5 og 7, stk. 12 nr. 2, stk. 13,pgf. 25a, pgf. 26 stk. 5 i Lov om aktiv socialpolitik 019 Kontanthjælp til personer fyldt 60 år uden ret til social pension BV og til asylansøgere med 30 pct. refusion ( 25a, 27 og 27a i Lov om aktiv socialpolitik) 020 Kontanthjælp og starthjælp til unge mv. med 30 pct. refusion ( BV , stk.1, nr. 3 og 4, 25, stk. 4, 25, stk. 12, nr. 3 og 4 og stk. 13, 25a, og 26, stk. 5 i Lov om aktiv socialpolitik) 091 Tilbagebetaling af hjælp ydet med 35 pct. refusion (pgf. 91, 93 BV og 94 i Lov om aktiv socialpolitik, og pgf. 111 i Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats samt pgf. 164 i Lov om social service) 092 Tilbagebetaling af hjælp ydet med 50 pct. refusion (pgf. 91, 93 BV og 94 i Lov om aktiv socialpolitik og pgf. 111 i Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats samt pgf. 164 ilov om social service) 093 Tilbagebetaling af terminsydelser m.v. med 35 pct. refusion BV (pgf. 92 i Lov om aktiv socialpolitik) 094 Tilbagebetaling af terminsydelser m.v. med 50 pct. refusion BV (pgf. 92 i Lov om aktiv socialpolitik) 097 Tilbagebetaling af hjælp ydet med 30 pct. refusion BV Statsrefusion Egne Refusion af tilbagebetalt kontanthjælp m.v. på grupperingsnr. BV og Refusion af kontanthjælp m.v. på grupperingsnr. 013, 016, 017, BV minus grp. minus gruppering Refusion af kontanthjælp m.v. på grupperingsnr. 006 minus BV grp. 091, 093 og 095 med 35 pct. refusion Kontanthjælp vedrørende visse grupper af 27 flygtninge Drift Egne Hjælp til uledsagede flygtningebørn og handicappede flygtninge BV med 100 pct. refusion (Lov om aktiv socialpolitik pgf. 25, 25 a, 26, 27,27 a, 34 og Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats pgf. 63) 091 Tilbagebetaling vedrørende beløb med 100 pct. refusion BV Statsrefusion Egne Refusion vedrørende flygtninge med 100 pct. refusion BV

87 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Aktiverede kontanthjælpsmodtagere Drift Egne Aktiverede kontanthjælpsmodtagere BV Særlig støtte med 50 pct. refusion (pgf. 34 i Lov om aktiv BV socialpolitik) 005 Særlig støtte med 30 pct. refusion ( 34 i Lov om aktiv BV socialpolitik) 007 Godtgørelse med 50 pct. refusion (Lov om aktiv BV beskæftigelsesindsats pgf. 83) 010 Forsørgelse af personer i tilbud efter kapitel 10 med 30 pct. BV refusion 011 Løntilskud til personer i tilbud efter kapitel 12 med 50 pct. BV refusion (Lov om aktiv beskæftigelsesindsats 51) 014 Kontanthjælp og starthjælp under forrevalidering med 30 pct. BV refusion (pgf. 25, 25 a, og 26, stk. 5, jf. pgf. 46, stk. 1, 3. pkt. og 47, stk. 4 og 5 i Lov om aktiv socialpolitik) 015 Kontanthjælp og starthjælp under forrevalidering med 50 pct. BV refusion 016 Forsørgelse til personer i tilbud efter kapitel 10 og 11 med 50 BV pct. refusion 093 Tilbagebetaling (Lov om aktiv socialpolitik kap. 12) med 50 pct. BV refusion 094 Tilbagebetaling (Lov om aktiv socialpolitik kap. 12) med 65 pct. BV refusion 097 Tilbagebetaling (Lov om aktiv socialpolitik kap. 12) med 30 pct. BV refusion Statsrefusion Egne Refusion af udgifterne med 65 pct. refusion på gruppering 017 BV minus gruppering Refusion af udgifterne med 50 pct. refusion på gruppering 004, BV , 015 og 016 minus gruppering Berigtigelser (pgf. 65, stk. 3 i Bekendtgørelse om statsrefusion BV 0-1 og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision) 004 Refusion af udgifter med 30 pct. refusion på gruppering 005, BV , 014 minus gruppering Dagpenge til forsikrede ledige Drift Egne Dagpenge i aktive perioder i 2010, 25 pct. kommunalt bidrag BV Dagpenge i passive perioder i 2010, 50 pct. kommunalt bidrag BV Dagpenge ved manglende rettidighed, fuld kommunal BV finansiering 005 Medfinansiering 50 pct. af befordringsgodtgørelse vedr. BV forsikrede ledige efter 82 i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats, jf. 109, i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats. 006 Dagpenge i aktive perioder, 50 pct. kommunalt bidrag BV Dagpenge i aktive perioder, 70 pct. kommunalt bidrag BV Dagpenge i passive perioder, 70 pct. kommunalt bidrag BV Uddannelsesydelse under seks ugers selvvalgt uddannelse, 70 BV pct. kommunalt bidrag Uddannelsesordning for ledige, der har opbrugt deres dagpengeret Drift BV Egne Særlig uddannelsesydelse i passive perioder med 30 pct. BV refusion 002 Særlig uddannelsesydelse under uddannelse med 50 pct. BV refusion 003 Driftsudgifter mv. ved uddannelsesordning for ledige, som har BV opbrugt deres dagpengeret med 50 pct. refusion 004 Løntilskud til ledige, der har opbrugt deres dagpengeret med 50 BV pct. refusion

88 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Statsrefusion BV Egne Refusion af udgifter til særlig uddannelsesydelse i passive BV perioder med 30 pct. refusion, grp. 001 minus grp Refusion af udgifter til særlig uddannelsesydelse under BV uddannelse og til løntilskud med 50 pct. refusion, grp. 002 og 004 minus grp Refusion af driftsudgifter mv. ved uddannelsesordningen for BV ledige, som har opbrugt deres dagpengeret med 50 pct. refusion Revalidering Revalidering Drift Egne Revalidering BV Merudgifter til bolig under revalidering med 50 pct. (Lov om BV aktiv socialpolitik pgf. 64 og 64a) 002 Revalideringsydelse med 30 pct. refusion (pgf. 52 i Lov om aktiv BV socialpolitik) 008 Løntilskud i forbindelse med revalidendens ansættelse med BV løntilskud med 65 pct. refusion (Lov om aktiv beskæftigelsesindsats pgf. 51, stk. 3, jf. pgf. 64, stk. 4 og Lov om aktiv socialpolitik pgf. 51, stk. 2) 011 Revalideringsydelse i forbindelse med virksomhedspraktik med BV pct. refusion (Lov om aktiv socialpolitik pgf. 52 og Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats pgf. 45, stk.2) 012 Revalideringsydelse med 50 pct. refusion (lov om aktiv BV socialpolitik 52) 091 Indtægter vedrørende tilbagebetalt revalideringsydelse udbetalt BV med 50 pct. refusion 092 Tilbagebetaling af hjælp ydet med 65 pct. refusion (pgf. 65, pgf. BV i Lov om aktiv socialpolitik og pgf. 111 i Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats) 094 Tilbagebetaling af revalideringsydelse ydet med 30 pct. refusion BV Statsrefusion Egne Refusion af udgifter med 50 pct. refusion på gruppering 001, BV , 006 pg 012, minus 091 og Refusion af løntilskud og revalideringsydelser med 65 pct. BV refusion på gruppering 008, 011, 097 og 098 minus Refusion af udgifter med 30 pct. refusion på gruppering 002, BV minus Løntilskud m.v. til personer i fleksjob og personer i løntilskudsstillinger i målgruppe pgf. 2, nr. 6, jf. lov om en aktiv beskæftigelsesindsats (tidligere skånejob) Drift Egne Løntilskud m.v. til personer i fleksjob og personer i BV løntilskudsstillinger i målgruppe pgf. 2, nr. 6, jf. Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats (tidligere skånejob) samt modtagere af ledighedsydelse 001 Ledighedsydelse efter ustøttet beskæftigelse med 30 pct. BV refusion ( 74 f, stk. 1-3) 002 Løntilskud til løn til personer i fleksjob og selvstændige BV 433 erhvervsdrivende med begrænsninger i arbejdsevnen, ikke refusionsberettiget løntilskud (pgf. 121, stk. 4 i Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats) 003 Afløb af driftsudgifter ifm. aktive tilbud for personer på BV ledighedsydelsektiv jf. pgf. 32, stk. 1 nr. 2 og 3, pgf. 32 stk. 2, pgf. 73 b, 74, og 82 i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats 005 Ledighedsydelse, ikke refusionsberettiget (pgf. 100, stk. 1, pgf. BV , stk. 1-2 og pgf. 104 a i Lov om aktiv socialpolitik) 007 Særlig ydelse til personer uden ret til ledighedsydelse, ikke BV refusionsberettiget (pgf. 100, stk. 1, pgf. 104, stk. 1-2 og pgf. 104 a i Lov om aktiv socialpolitik) 010 Ledighedsydelse under ferie med 50 pct. refusion (pgf. 74 e og BV h)

89 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 011 Særlig ydelse til personer uden ret til ledighedsydelse med 35 BV pct. refusion (pgf. 74 i) 013 Løntilskud på 1/3 af lønnen til personer i fleksjob med 65 pct. BV refusion (kapitel 13 i Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats) 014 Løntilskud på 1/2 af lønnen til personer i fleksjob med 65 pct. BV refusion (kapitel 13 i Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats) 015 Løntilskud på 2/3 af lønnen til personer i fleksjob med 65 pct. BV refusion (kapitel 13 i Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats) 016 Tilskud på 1/2 af lønnen til selvstændigt erhvervsdrivende med BV pct. refusion (pgf. 75 i Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats) 017 Tilskud på 2/3 af lønnen til selvstændigt erhvervsdrivende med BV pct. refusion (pgf. 75 i Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats) 018 Ledighedsydelse i visitationsperioden før første fleksjob med 30 BV pct. refusion (pgf. 74 a, stk. 1 i Lov om aktiv socialpolitik) 019 Ledighedsydelse mellem fleksjob med 30 pct. refusion (pgf. 74 BV a, stk. 2-4 i Lov om aktiv socialpolitik) 020 Ledighedsydelse under sygdom og barsel med 30 pct. refusion BV (pgf. 74 a, stk. 5 og pgf. 74 f, stk. 4 i Lov om aktiv socialpolitik) 090 Indtægter vedrørende tilbagebetalt ledighedsydelse og særlig BV ydelse udbetalt med 65 pct. refusion (pgf. 104, stk. 1 og 2) 091 Indtægter vedrørende tilbagebetalt ledighedsydelse udbetalt BV med 50 pct. refusion (pgf. 74 e og 74 f) 092 Indtægter vedrørende tilbagebetalt ledighedsydelse og særlig BV ydelse udbetalt med 35 pct. refusion (pgf. 74 a, 74 f og 74 h) 098 Indtægter fra tilbagebetaling af driftsudgifter til personer på BV ledighedsydelse, i fleksjob løntilskudsstillinger i målgruppen pgf. 2 nr.6 og handicappede personer jfr pgf. 111 i Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats 102 Særlig løntilskudsordning for personer over 55 år efter 67a i BV Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats 103 Ledighedsydelse til personer i aktivering med 30 pct. refusion, BV jf. pgf. 104, stk. 1, i lov om aktiv socialpolitik 104 Særlig ydelse til personer i aktivering med 30 pct. refusion, jf. BV pgf. 104, stk. 2, i lov om aktiv socialpolitik 105 Indtægter fra tilbagebetalinger fra ledighedsydelse og særlig BV ydelse, ikke refusionsberettiget. Det er tilbagebetalinger vedr. hhv. gruppering 005 og Ledighedsydelse til personer i aktivering med 50 pct. refusion, jf BV , stk. 1 i lov om aktiv socialpolitik 109 Indtægter vedrørende tilbagebetalt ledighedsydelse og særlig BV ydelse udbetalt med 30 pct. refusion ( 104, stk. 1 og 2 i lov om en aktiv socialpolitik) 111 Fleksløntilskud til personer i fleksjob med 65 pct. refusion ( 70 BV f i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats) Tilskud til selvstændigt erhvervsdrivende med 65 pct. BV refusion ( 70 g i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats) Statsrefusion Egne Refusion af udgifter til ledighedsydelse og løntilskud m.v. med BV pct. refusion (grp. 004, 008, 009, 012, 101, 102, 106 og 107) 006 Refusion af udgifter til ledighedsydelse og særlig ydelse med 35 BV pct. refusion (grp. 110 minus grp. 092) 007 Refusion af udgifter til løntilskud til personer i fleksjob, BV handicappede personer og tilskud til selvstændigt erhvervsdrivende, samt afløb på udgifter til ledighedsydelse og særlig ydelse og løntilskud til handicappede personer med 65 pct. refu 008 Refusion af udgifter til ledighedsydelse og særlig ydelse med 30 BV pct. refusion ( grp. 001, 010, 011, 018, 019, 020, 103 og 104, minus grp. 109) Ressourceforløb Drift Egne pct. refusion ressourceforløbsydelse, passiv/aktiv BV pct. refusion ressourceforløbsydelse, aktiv BV

90 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Statsrefusion Egne Refusion af udgifter 30 pct. refusion minus grp. 091 BV Refusion af udgifter 50 pct. refusion minus grp. 092 BV Arbejdsmarkedsforanstaltninger Beskæftigelsesordninger Drift Egne Øvrige driftsudgifter for ledighedsydelsesmodtagere BV Driftsudgifter for deltagere i seks ugers selvvalgt uddannelse BV Statsrefusion Egne Refusion af driftsudgifter med 50 pct. under det fælles driftsloft, BV jf. pgf. 118, stk. 2, i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige Drift Egne Personlig assistance til handicappede i erhverv med 50 pct. BV refusion, jf. pgf. 4-5 i lov om kompensation til handicappede i erhverv m.v. 008 Personlig assistance til handicappede under efter- og BV videreuddannese med 50 pct. refusion, jf. pgf. 14 i lov om kompensation til handicappede i erhverv m.v. 013 Løntilskud ved uddannelsesaftaler for ledige med 100 pct. BV refusion, jf. pgf. 98 c 98 g i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats 014 Løntilskud til uddannelsesaftaler for beskæftigede med 100 pct. BV refusion, jf. pgf. 98 c 98 g i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats 016 Jobrotation med 100 pct. refusion forenklet permanent BV ordning, jf. 98a, stk. 1-3, i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats 017 Jobrotation med 100 pct. refusion (tilskud efter ansøgning) til BV særlige grupper med videregående uddannelse, jf. 98a, stk. 4, i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats 102 Løntilskud til forsikrede ledige med 50 pct. refusion statslige BV og regio-nale arbejdsgivere og selvejende institutioner, jf. pgf. 51, stk. 1, i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats 103 Løntilskud til forsikrede ledige med 50 pct. refusion private BV arbejdsgivere, jf. pgf. 51, stk. 1, i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats 104 Løntilskud med 50 pct. refusion forsikrede ledige over 55 år i BV private virksomheder, jf. pgf. 67 a - 67 c i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats 105 Løntilskud med 50 pct. refusion forsikrede personer med BV 45 handicap, jf. 15 i lov om kompensation til handicappede i erhverv m.v. samt 51 og 52 i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats 106 Løntilskud til forsikrede ledige med 50 pct. refusion BV kommunale ar-bejdsgivere, jf 51, stk. 1, i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats Statsrefusion Egne Refusion af udgifter til løntilskud ved uddannelsesaftaler for BV ledige og beskæftigede samt jobrotation med 100 pct. refusion (grp. 013, 014, 016 og 017) Seks ugers selvvalgt uddannelse på grp. 015 kun for udgifter vedr Refusion af udgifter til hjælpemidler og personlig assistance til BV handicappede med 50 pct. refusion (grp. 006, 007, og 008) 006 Refusion af udgifter til løntilskud med 50 pct. refusion (grp. BV ) fra Løn til forsikrede ledige ansat i kommuner samt til alternativt tilbud Drift Egne Løn til forsikrede ledige ansat i kommuner samt til alternativt BV 452 tilbud

91 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 001 Løn til forsikrede ledige med løntilskud (Lov om aktiv BV beskæftigelsesindsats pgf. 55) Servicejob Drift Egne Servicejob BV Statsrefusion Egne Tilskud til servicejob (Lov om ophævelse af Lov om servicejob) BV Beskæftigelsesordninger Drift Egne Jobpræmie til enlige forsørgere BV Jobpræmie til kontanthjælpsmodtagere med langvarig ledighed BV m.v Statsrefusion Egne Refusion af udgifter til jobpræmieordningen BV Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Sekretariat og forvaltninger BV Myndighedsudøvelse 131

92 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 1.45 Beskæftigelsesområdet - Styrbart område - Overførsler - BV Danskundervisning 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til udlændinge Integrationsprogram og introduktionsforløb m.v Drift Egne Integrationsprogram og introduktionsforløb m.v Udgifter til danskuddannelse som en del af et integrationsprogram til ydelsesmodtagere ifølge integrationslovens pgf Udgifter til danskuddannelse som en del af et integrationsprogram til selvforsørgede ifølge integrationslovens pgf Udgifter til danskuddannelse som en del af et introduktionsforløb ifølge integrationslovens pgf. 24 d 013 Udgifter til danskuddannelse for øvrige kursister ifølge lov om danskuddannelse til voksne udlændinge m.fl. 101 Resultattilskud for udlændinge der består prøve i dansk ifølge integrationslovens pgf. 45 stk Private leverandører Udgifter til danskuddannelse som en del af et integrationsprogram til ydelsesmodtagere ifølge integrationslovens pgf Udgifter til danskuddannelse som en del af et integrationsprogram til selvforsørgede ifølge integrationslovens pgf Udgifter til danskuddannelse som en del af et introduktionsforløb ifølge integrationslovens pgf. 24 d 013 Udgifter til danskuddannelse for øvrige kursister ifølge lov om danskuddannelse til voksne udlændinge m.fl Statsrefusion Egne Refusion af udgifterne på gruppering Refusion af udgifterne på gruppering Refusion af udgifterne på gruppering Arbejdsmarkedsforanstaltninger Beskæftigelsesordninger Drift Egne Øvrige driftsudgifter for kontanthjælpsmodtagere m.v Statsrefusion Egne Refusion af driftsudgifter med 50 pct. under det fælles driftsloft, jf. pgf. 118, stk. 2, i lov om en aktiv beskæftigelsesindsats Beskæftigelsesordninger Drift Egne Beskæftigelsesordninger 70 0

93 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 1.71 Administration - Decentraliseret område BV Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Ungdommens Uddannelsesvejledning Drift Egne Ungdommens Uddannelsesvejledning Specialpædagogisk bistand til voksne Drift Egne Specialpædagogisk bistand til voksne Ungdomsuddannelser Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov Drift Egne Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til børn og unge med særlige behov Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Drift Egne Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Familiebehandling eller behandling af barnets eller den unges problemer (pgf. 52, stk. 3, nr. 3) Døgninstitutioner for børn og unge Drift Egne Døgninstitutioner for børn og unge med betydelig og varig nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne (pgf. 66, stk. 1, nr. 5.pkt., jf. pgf. 52, stk. 3, nr. 8 og pgf. 58, pgf. 75 og pgf. 76, stk. 3, nr. 1 og 4), 002 Døgninstitutioner for børn og unge med sociale adfærdsproblemer (pgf. 66, stk. 1, 5. pkt. jf. pgf. 52, stk. 3, nr. 8 og pgf. 58, pgf. 75 og pgf. 76, stk. 3, nr. 1 og 3) Tilbud til ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Drift Egne Socialpædagogisk bistand og behandling til personer med betydelig nedsat funktionsevne eller særlige sociale problemer servicelovens 85 og 102) Plejehjem og beskyttede boliger Drift Egne Plejehjem og beskyttede boliger Rådgivning Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Drift Egne Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud for personer med særlige sociale problemer (pgf ) Drift Egne Botilbud for personer med særlige sociale problemer (pgf. 110) 1.456

94 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 002 Kvindekrisecentre (pgf. 109) Alkoholbehandling og behandlingshjem for 329 alkoholskadede (sundhedslovens pgf. 141) Drift Egne Dagbehandling Behandling af stofmisbruger (servicelovens pgf og sundhedslovens pgf. 142) Drift Egne Dagbehandlingstilbud til stofmisbrugere på 18 år og derover 54 0 (pgf. 101) Botilbud til længerevarende ophold (pgf. 108) Drift Egne Længerevarende botilbud for personer med nedsat funktionsevne 003 Længerevarende botilbud for sindslidende Botilbud til midlertidigt ophold (pgf. 107) Drift Egne Botilbud til midlertidigt ophold (pgf. 107) Midlertidigt botilbud for personer med særlige sociale problemer Midlertidigt botilbud for personer med nedsat fysisk og psykisk 822 funktionsevne (handicap) 003 Midlertidigt botilbud for sindslidende Kontaktperson- og ledsageordninger (pgf. 45, ) Drift Egne Støtte- og kontaktpersonordning for sindslidende (pgf. 99) Ledsageordning for personer med nedsat funktionsevne (pgf og 97) Beskyttet beskæftigelse (pgf. 103) Drift Egne Beskyttet beskæftigelse (pgf. 103) Beskyttet beskæftigelse til personer med særlige sociale 8 problemer Aktivitets- og samværstilbud (pgf. 104) Drift Egne Aktivitets- og samværstilbud (pgf. 104) Aktivitets- og samværstilbud til personer med særlige sociale 78 problemer Arbejdsmarkedsforanstaltninger Beskæftigelsesordninger Drift Egne Øvrige driftsudgifter for kontanthjælpsmodtagere m.v Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Administrationsbygninger Drift Egne Administrationsbygninger

95 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Øvrig administration Fælles IT og telefoni Drift Egne Fælles IT og telefoni Administration vedrørende jobcentre og 8 pilotjobcentre Drift Egne Administration vedrørende jobcentre Det specialiserede børneområde Drift Egne Det specialiserede børneområde 8

96 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø 2.01 Administration - Stabsfunktioner - Decentraliseret område BV Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Diverse udgifter og indtægter Skorstensfejerarbejde Drift Egne Skorstensfejerarbejde Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Administrationsbygninger Drift Egne Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Sekretariat og forvaltninger Øvrig administration Fælles IT og telefoni Drift Egne Fælles IT og telefoni

97 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.11 Arealudvikling, Decentraliseret område BV Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Jordforsyning Fælles formål Drift Egne Fælles formål Diverse udgifter og indtægter Fælles formål Drift Egne Fælles formål

98 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.12 Arealudvikling, Ikke-decentraliseret område Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Jordforsyning Boligformål Anlæg BV Egne K b.128. Vejlby, matr.nr 2 bg (b03) - (00016) K b.132 af 240 villaparc. (bolig 01) - (00019) K b Skødstrup, Hjelmagervej (b03) - (00063) Fællesudg.og -indt. Salg udenfor eks b-omr (b04) - (01394) Ramme for boligindtægter - (03965) K Elev af 114 vilpar og 4 storp (b01) - (04129) K Elev, af 114 villaparc. og 4 storp. (b01) - (04130) Ramme for boligudgifter (b01) - (04188) Mårslet lp 573 Hørretvej 61 v-p og 2 st (b01) - (04591) Brabrand lp. 584 Helenelyst (b02) - (05353) Hasle lp. 680 Viborgvej/Sommervej (b01) - (05755) Elsted. lp. 703, 75 villaparc. Indelukket (b01) - (05867) Køb af del af Godsbanegården m2 m. bygn. - (05878) Kolt lp. 709, 3 storparceller, Svanlevvej (b01) - (05964) Tranbjerg lp villaparc 4 storp (b01) - (06133) Solbjerg boligområde, lp. 692 (b01) - (06138) Harlev lp. 602 salg af 19 villap. + 3 storp. (b01) - (06171) Byggemodning af del af lokalplan 751 i Skødstrup - (06254) Salg af del af lokalplan 751 i Skødstrup - (06255) Salg af lokalplan nr. 715 Gl. Kirkevej i Hjortshøj - (06309) Elsted, lp. 771, Byggemodn. og salg, 65 villaparc. - (06312) Elsted, lp. 771, Byggemodning + salg 65 villaparc. - (06313) Byggemodning og salg af arealer, lp. 780 Malling - (06323) Byggemodning og salg af arealer, lp. 780 Malling - (06324) Trige, lp. 768, byggemodning og salg af området - (06329) Trige, lp. 768, byggemodning og salg af området - (06330) Mårslet, lp. 761, BM og salg af parceller - (06339) Mårslet, lp. 761, BM og salg af parceller - (06340) De Bynære Havnearealer, jordkøb fra Århus Havn - (06343) De Bynære Havnearealer, jordsalg - (06344) Skødstrup By del af matr.nr. 10a m.fl., BM og salg - (06355) Skødstrup By del af matr.nr. 10a m.fl., BM og salg - (06356) lp. 753, Stautrup, område til boliger - (AB ) lp 823, Mejlby/Hårup, BM + salg 108 villaparceller (AB ) 080 LP 823, Mejlby/Hårup, BM + salg 108 villaparceller (AB ) 000 Lokalplan 835, Tilst, BM og salg af boligområde (AB ) 000 Lokalplan 813, Viby, BM og salg af boligområde - 27 (AB ) 080 Lokalplan 841 Skødstrup, BM og salg af boligområde - -1 (AB ) 000 lp. 841, Skødstrup, BM og salg af boligområde (AB ) 000 Salg af areal med regnvandsbassin Agerøvej i Tilst - 4 (AB ) 000 Salg af areal med regnvandsbassin Agerøvej i Tilst - 2 (AB ) 000 lp. 808, Stavtrup Byggemodning af område til bolig (AB )

99 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 080 LP 808, Stavtrup. Byggemodning og salg, boliger (AB ) 000 LP 809 Hjortshøj, Byggemodn og salg af boligområde (AB ) 080 lp.809 Hjortshøj, byggemodning + salg af boligomr (AB ) 000 Kolt lp. 831, byggemodn. og salg af 28 villaparc (AB ) 080 Kolt, LP 831, byggemodning og salg af 28 villaparc (AB ) 000 Solbjerg, LP 854, byggemodning og salg, boliger (AB ) 000 Malling, LP 711, BM og salg, 20 villapcl, områd Ih (AB ) 080 Malling, LP 711, BM og salg, 20 villapcl delomr Ih (AB ) 000 Kolt, LP 881 BM og salg af bolig- og centerområde (AB ) 080 Kolt, LP 881, BM og salg af bolig- og centerområde (AB ) 000 Salg af grund Skådevej 9B 8270 Højbjerg - (AB ) Lisbjerg, LP 828 byggemod og salg af storparceller - 76 (AB ) 000 Skødstrup, LP 908, byggemodning og salg, boliger (AB ) 080 Skødstrup, LP 908 område til boliiger, indtægt (AB ) 000 Realisering af "Projekt Storbylandsbyen" - (AB ) LP 902, BM og salg til erhverv v Skæring Hedevej (AB ) 080 LP902, Byggem og salg til erhverv v Skæring Hedev (AB ) 000 KB Uafsluttede byggemodningsarbejder, boliger (KB ) 000 KB Mag.godk. køb/salg af mindre boligarealer (KB ) 000 KB 2012 Uafsluttede BM-arbejder (bolig) - (KB ) KB 2013 Mag.godk. køb/salg boligarealer - (KB ) Erhvervsformål Anlæg BV Egne K b.121. Skødstrup, 18 erhvervsparc. (e03) - (00088) K b.143 Mårslet erhv v Hørretvej (e03) - (00108) K b.124 Trige, v. Vestermøllevej(e03) - (00145) K b.164. Stautrup erhv.omr. Ormslevv. (e03) - (01397) K b. 169 Hasselager erhverv Lemmingv. (e03) - (01398) Fællesudg.og-indt.Salg udenfor eks.erhvromr (e04) - (01400) K b. 157 Kattrup lp. 411 erhvervsomr. (e03) - (01812) K b.182 Lisbjerg erhv.park-overor.bygm (e03) - (01813) K b.162 Tilst lp.351 erhv v Blomsterv (e03) - (01818) Ramme for erhvervsindtægter (e02) - (02489) K b.182,1 Lisbjerg erhvervspark detail (e02) - (03978) K b.182, 2 Lisbjerg erhvspark detailb. (e02) - (03979) K Søftenvej/Randersvej, omr. ehverv (e01) - (04053) K Elev, af 114 villaparc. og 4 storp. (b01) - (04130) K Malling lp. 546 b. 175 Holmskov (e01) - (04421) Ramme for erhvervsudgifter (e01) - (04780) Brabrand lp. 675 ved Sintrupvej (e01) - (05941) Solbjerg, erhvervsområde, lp. 692 (e01) - (06140) Lystrup lp. 415, salg af erhvervsområde (b01) - (06155) Årslev lp 760 overord anlæg - erhvervsom (e01) - (06244) Årslev lp. 760 erhvervsanlæg - erhvervsom (e01) - (06245) 75

100 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 000 lp. 754, Lægårdsvej syd, Lystrup, BM og salg (AB ) 080 lp. 754, Lægårdsvej syd Lystrup, BM og salg - (AB ) lp. 59, Hovedvejen/Kolt Skovvej, BM + salg erhverv (AB ) 000 lp.802, Gl. Silkeborgvej, Framlev, BM+salg erhverv - 7 (AB ) 000 lp. 846, BM og salg, 1. etape af erhvervsarealer - 13 (AB ) 080 Solbjerg, LP 854, byggemodning og salg, boliger (AB ) 000 lp. 868, Tilst, BM og salg af område til erhverv - 45 (AB ) 000 Samarb aftale m DSB m.fl - planlægning busterminal (AB ) 000 LP 919, Skødstrup. Boligområde og butiksgrund (AB ) 080 LP 919, Skødstrup. Boligområde og butiksgrund (AB ) 000 LP 912 Erhvervsområde i Lisbjerg - (AB ) LP 912 Erhvervsområde i Lisbjerg, indtægt - (AB ) KB Uafsluttede byggemodningsarbejder, erhverv (KB ) 000 KB Mag.godk. køb/salg af mindre erhvervsarealer (KB ) 000 KB Projekt "Smukke veje" - (KB ) KB 2013 Mag.godk. køb/salg erhv.arealer - (KB ) Ubestemte formål Anlæg BV Egne KB 2007 Tilbagekøb af deklaration - (06310) Køb af sydlig del af godsbanearealet - (AB ) KB Køb af arealer til byudvikling - (KB-XX ) Fritidsområder Grønne områder og naturpladser Anlæg BV Egne K b.143 Mårslet erhv v Hørretvej (e03) - (00108) K b.164. Stautrup erhv.omr. Ormslevv. (e03) - (01397) K b. 157 Kattrup lp. 411 erhvervsomr. (e03) - (01812) K b.182 Lisbjerg erhv.park-overor.bygm (e03) - (01813) K b.162 Tilst lp.351 erhv v Blomsterv (e03) - (01818) K Elev af 114 vilpar og 4 storp (b01) - (04129) Tranbjerg lp villaparc 4 storp (b01) - (06133) Solbjerg boligområde, lp. 692 (b01) - (06138) Harlev lp. 602 salg af 19 villap. + 3 storp. (b01) - (06171) Årslev lp. 760 erhvervsanlæg - erhvervsom (e01) - (06245) Byggemodning af del af lokalplan 751 i Skødstrup - (06254) Elsted, lp. 771, Byggemodn. og salg, 65 villaparc. - (06312) Byggemodning og salg af arealer, lp. 780 Malling - (06323) Mårslet, lp. 761, BM og salg af parceller - (06339) lp. 753, Stautrup, område til boliger - (AB ) lp 823, Mejlby/Hårup, BM + salg 108 villaparceller - 45 (AB ) 000 Lokalplan 835, Tilst, BM og salg af boligområde (AB ) 000 lp. 841, Skødstrup, BM og salg af boligområde (AB ) 000 lp. 808, Stavtrup Byggemodning af område til bolig (AB ) 000 LP 809 Hjortshøj, Byggemodn og salg af boligområde (AB )

101 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 000 Solbjerg, LP 854, byggemodning og salg, boliger (AB ) 000 Kolt, LP 881 BM og salg af bolig- og centerområde - 66 (AB ) 000 Skødstrup, LP 908, byggemodning og salg, boliger - 59 (AB ) 000 LP 919, Skødstrup. Boligområde og butiksgrund (AB ) 000 LP 912 Erhvervsområde i Lisbjerg - (AB ) Transport og infrastruktur Kommunale veje Vejanlæg Anlæg BV Egne K b.128. Vejlby, matr.nr 2 bg (b03) - (00016) K b.132 af 240 villaparc. (bolig 01) - (00019) K b.121. Skødstrup, 18 erhvervsparc. (e03) - (00088) K b.143 Mårslet erhv v Hørretvej (e03) - (00108) K b.164. Stautrup erhv.omr. Ormslevv. (e03) - (01397) K b. 157 Kattrup lp. 411 erhvervsomr. (e03) - (01812) K b.182 Lisbjerg erhv.park-overor.bygm (e03) - (01813) K Elev af 114 vilpar og 4 storp (b01) - (04129) K Malling lp. 546 b. 175 Holmskov (e01) - (04421) Elsted. lp. 703, 75 villaparc. Indelukket (b01) - (05867) Brabrand lp. 675 ved Sintrupvej (e01) - (05941) Kolt lp. 709, 3 storparceller, Svanlevvej (b01) - (05964) Tranbjerg lp villaparc 4 storp (b01) - (06133) Solbjerg boligområde, lp. 692 (b01) - (06138) Årslev lp. 760 erhvervsanlæg - erhvervsom (e01) - (06245) Byggemodning af del af lokalplan 751 i Skødstrup - (06254) Elsted, lp. 771, Byggemodn. og salg, 65 villaparc. - (06312) Trige, lp. 768, byggemodning og salg af området - (06329) Mårslet, lp. 761, BM og salg af parceller - (06339) Skødstrup By del af matr.nr. 10a m.fl., BM og salg - (06355) lp. 59, Hovedvejen/Kolt Skovvej, BM + salg erhverv - 27 (AB ) 003 lp. 753, Stautrup, område til boliger - (AB ) Lokalplan 835, Tilst, BM og salg af boligområde (AB ) 003 lp. 841, Skødstrup, BM og salg af boligområde (AB ) 003 lp. 808, Stavtrup Byggemodning af område til bolig (AB ) 003 LP 809 Hjortshøj, Byggemodn og salg af boligområde (AB ) 003 Kolt lp. 831, byggemodn. og salg af 28 villaparc. - 8 (AB ) 003 Solbjerg, LP 854, byggemodning og salg, boliger (AB ) 003 Kolt, LP 881 BM og salg af bolig- og centerområde - 2 (AB ) 003 Skødstrup, LP 908, byggemodning og salg, boliger (AB ) 003 Realisering af "Projekt Storbylandsbyen" - (AB ) LP 902, BM og salg til erhverv v Skæring Hedevej (AB ) 003 LP 919, Skødstrup. Boligområde og butiksgrund (AB ) 003 LP 912 Erhvervsområde i Lisbjerg - (AB )

102 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 06 Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger Anlæg BV Egne De Bynære Havnearealer - konsulentydelser - (06109)

103 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.21 Planlægning og Byggeri - Decentraliseret område BV Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Jordforsyning Fælles formål Drift Egne Fælles formål Faste ejendomme Byfornyelse Drift Egne Byfornyelse Diverse udgifter og indtægter Fælles formål Drift Egne Fælles formål Skorstensfejerarbejde Drift Egne Skorstensfejerarbejde Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Sekretariat og forvaltninger Myndighedsudøvelse Øvrig administration Byggesagsbehandling Drift Egne Byggesagsbehandling

104 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.22 Planlægning og Byggeri - Ikke decentraliseret område Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Byfornyelse Drift BV Egne Udgifter til byfornyelse Refusion af byfornyelsesudgifter Driftssikring af boligbyggeri Drift BV Egne Støtte til opførelse af boliger Statsrefusion BV Egne Beboerindskudslån i almene boliger Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Kontante ydelser Boligsikring kommunal medfinansiering Drift BV Egne Boligsikring til byfornyelse m.v. for lejere og huslejetilskud efter pgf. 29b Statsrefusion BV Egne Refusion af boligsikring og huslejetilskud efter pgf. 29 b Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Øvrige sociale formål Drift BV Egne Tinglysningsafgift ved lån til betaling af ejendomsskatter o. lign

105 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.23 Planlægning og Byggeri - Jordforsyningen - Anlæg Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Jordforsyning Boligformål Anlæg BV Egne Frikøb af tilbagekøbsklausul - ejd på Mjølnersvej (AB ) Ubestemte formål Anlæg BV Egne Frikøb af tilbagekøbsklausul - ejd på Mjølnersvej (AB ) 000 AB 2013 Frikøb tilbage.klausul S. Frichs & Lokesve (AB ) 080 Frikøb af tilbagekøbsklausul - Ejd. Kongsvang Alle (AB )

106 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.24 Planlægning og Byggeri - Byfornyelse - Anlæg Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Byfornyelse Anlæg BV Egne Til rådighed til helhedsorienteret byfornyelse - (04675) Kollegierenoveringer - rammebeløb - (AB ) Gårdforbedring i karré 336, Trøjborg - (AB ) Gårdforbedring i karré 345, Trøjborg - (AB ) Kollegiekontoret, Grundtvigs Hus, frikøb af grund (AB ) 001 KB Byfornyelse af byrum - (KB ) KB Udgifter til Bygningsfornyelse - (KB-XX )

107 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.31 Trafik og Veje - Vejvæsen - Decentraliseret område BV Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Jordforsyning Fælles formål Drift Egne Fælles formål Faste ejendomme Fælles formål Drift Egne Fælles formål Transport og infrastruktur Fælles funktioner Fælles formål Drift Egne Fælles formål Ledelse og administration Arbejder for fremmed regning Drift Egne Arbejder for fremmed regning Parkering Drift Egne Parkering Kommunale indtægter fra parkeringsbilletordninger Kommunale veje Vejvedligeholdelse m.v Drift Egne Vejvedligeholdelse m.v Ledelse og administration Belægninger m.v Drift Egne Belægninger m.v Vintertjeneste Drift Egne Vintertjeneste Kollektiv trafik Fælles formål Drift Egne Fælles formål

108 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 06 Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Sekretariat og forvaltninger Myndighedsudøvelse Øvrig administration Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Diverse indtægter og udgifter efter forskellige love Drift Egne Diverse indtægter og udgifter efter forskellige love

109 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.32 Trafik og Veje - Kollektiv trafik - Decentraliseret område BV Transport og infrastruktur Kollektiv trafik Fælles formål Drift Egne Fælles formål Busdrift Drift Egne Busdrift

110 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.33 Trafik og Veje - P-kontrol - Decentraliseret område BV Transport og infrastruktur Fælles funktioner Parkering Drift Egne Parkering Tab vedr. indtægter fra parkeringsafgifter Kommunale indtægter fra parkeringsafgifter

111 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.35 Trafik og Veje - Trafikanlæg - Anlæg - Ikke decentraliseret område 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Jordforsyning Boligformål Anlæg BV Egne AB 2013 Lokalplan 941 Byggemodning Laskedalen (AB ) 000 AB2013 Lisbjerg Bygade- Lokalplan (AB ) Transport og infrastruktur Kommunale veje Vejanlæg Anlæg BV Egne Marselis Boulevard, etablering af tunnel - (05766) KB Mindre vejanlæg ved byudvikling NY - (KB ) KB Sikkerhed og miljø NY - (KB ) K.B Stianlæg - (KB-XX ) Standardforbedringer af færdselsarealer Anlæg BV Egne Marselis Boulevard, etablering af tunnel - (05766) Byggemodning - Aarhus Ø - (06342) Beder - Bering landevejen - (AB ) Herredsvej, forlægning - (AB ) Bispetorvet, renovering - (AB ) DBH, Navitas Park, P-kælder - (AB ) Fremkommelighed via intelligente transportsys ITS (AB ) 000 Hasle Torv, omdannelse - (AB ) Åboulevarden og Immervad, renovering af belægning (AB ) 000 Skejby-Lisbjerg sti langs letbanen - (AB ) Ringgadebroen, reperation - (AB ) TOV Udfasning af lyskilder - (AB ) AB 2013 VVM-Undersøgelse Letbane, etape (AB ) 000 Grenåvej, bro over Grenåbanen - (AN ) KB 2009 Cykelhandlingsplan - (KB ) KB 2010 Bedre tilgængelighed (anlæg) - (KB ) KB 2013 frigjorte midler fra vejafvanding - (KB ) KB Sikkerhed og miljø - (KB-XX ) K.B Stianlæg - (KB-XX ) KB Mindre vejanlæg ved byudvikling - (KB-XX ) KB Mindre vejarbejder - (KB-XX ) KB Cykelhandlingsplan - (KB-XX ) KB Gadebelysningsarbejder - (KB-XX ) KB Bidrag til kloakforsyningen - (KB-XX ) KB Genopretning af kommunevejene - (KB-XX ) KB Ringvejen, signalanlæg og kryds - (KB-XX ) KB Fremkommelighedspulje - (KB-XX ) KB Skoleveje, sikring - (KB-XX )

112 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Kollektiv trafik Fælles formål Anlæg BV Egne Busprioritering på randersvej - (06057) Kollektiv trafikplan, anlægsomkostninger - (AB ) KB Opholdshuse - (KB-XX ) Busdrift Anlæg BV Egne KB Opholdshuse - (KB-XX )

113 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.41 Natur og Miljø - Grønne områder - Decentraliseret område BV Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Fritidsområder Grønne områder og naturpladser Drift Egne Grønne områder og naturpladser Ledelse og administration Fritidsfaciliteter Andre fritidsfaciliteter Drift Egne Andre fritidsfaciliteter Kirkegårde Kirkegårde Drift Egne Kirkegårde Ledelse og administration Naturbeskyttelse Naturforvaltningsprojekter Drift Egne Naturforvaltningsprojekter Natura Drift Egne Natura Skove Drift Egne Skove Vandløbsvæsen Vedligeholdelse af vandløb Drift Egne Vedligeholdelse af vandløb Miljøbeskyttelse m.v Fælles formål Drift Egne Fælles formål Jordforurening Drift Egne Jordforurening Miljøtilsyn - virksomheder Drift Egne Miljøtilsyn - virksomheder Godkendelse/tilsyn med brugerbetalingspligtige virksomheder

114 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Øvrig planlægning, undersøgelser, tilsyn m.v Drift Egne Øvrig planlægning, undersøgelser, tilsyn m.v Indsatsplaner vedr. grundvandsbeskyttelse Ledelse og administration Diverse udgifter og indtægter Fælles formål Drift Egne Fælles formål Forsyningsvirksomheder m.v Affaldshåndtering Øvrige ordninger og anlæg Drift Egne Øvrige ordninger og anlæg Transport og infrastruktur Kommunale veje Vejvedligeholdelse m.v Drift Egne Vejvedligeholdelse m.v Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Myndighedsudøvelse Øvrig administration Naturbeskyttelse Drift Egne Naturbeskyttelse Miljøbeskyttelse Drift Egne Administration vedrørende miljøbeskyttelse

115 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.42 Natur og Miljø - Virksomheder og Jord - Decentraliseret BV område 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Miljøbeskyttelse m.v Jordforurening Drift Egne Jordforurening Forsyningsvirksomheder m.v Affaldshåndtering Øvrige ordninger og anlæg Drift Egne Øvrige ordninger og anlæg

116 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.43 Natur og Miljø - Vandmiljø og Landbrug - Decentraliseret BV område 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Miljøbeskyttelse m.v Fælles formål Drift Egne Fælles formål

117 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.47 Natur og Miljø - Anlæg - Ikke decentraliseret område Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Fritidsområder Grønne områder og naturpladser Anlæg BV Egne KB Træplantning - (07009) KB Miljøforbedring - (07010) Retablering af beplantning på Ringvejen - (AB ) Videreførelse af klimaindsatsen - (AB ) Begrønning af by- og vejrum - (AB ) Salg af Malling Østerskov - (AB ) Begrønning i Århus Midt, 2. etape - (AN ) Tangkrogen, renovering - (AN ) KB Renovering af statuen Chr. d. X - (KB ) KB Vedligeholdelse af Hasle Bakker - (KB ) KB Grønne byrum - (KB ) Naturbeskyttelse Skove Anlæg BV Egne Etablering af 11 ha ny skov syd for Tranbjerg (AB ) 000 Anlæg af 8,114 ha ny kommunal skov ved Trige (AB ) 000 Jordkøb til skovrejsning i Åbo - (AB ) Anlæg af ny skov nord for Malling - (AB ) Vandløbsvæsen Vedligeholdelse af vandløb Anlæg BV Egne Amtsvandløb - efterslæb ifm reform - (AN )

118 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.51 Ejendomsforvaltning - Decentraliseret område BV Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Beboelse Drift Egne Beboelse Erhvervsejendomme Drift Egne Erhvervsejendomme Andre faste ejendomme Drift Egne Andre faste ejendomme Fritidsfaciliteter Andre fritidsfaciliteter Drift Egne Andre fritidsfaciliteter Transport og infrastruktur Havne Lystbådehavne m.v Drift Egne Lystbådehavne m.v Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Folkeskoler Drift Egne Folkeskoler Skolefritidsordninger Drift Egne Skolefritidsordninger Kulturel virksomhed Andre kulturelle opgaver Drift Egne Andre kulturelle opgaver Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v Fælles formål Drift Egne Fælles formål Ungdomsskolevirksomhed Drift Egne Ungdomsskolevirksomhed

119 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Dagtilbud til børn og unge Integrerede daginstitutioner Drift Egne Integrerede daginstitutioner Tilbud til ældre og handicappede Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Drift Egne Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Administrationsbygninger Drift Egne Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Sekretariat og forvaltninger Øvrig administration Voksen-, ældre- og handicapområdet Drift Egne Voksen-, ældre- og handicapområdet

120 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.52 Ejendomsforvaltning - Ikke decentraliseret område Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Beboelse Drift BV Egne Beboelse

121 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.53 Ejendomsforvaltning - Anlæg Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Beboelse Anlæg BV Egne Salg af Engdalgårdsvej (AB ) Salg af Mejlgade 8A (forhuset), 8000 Aarhus C (AB ) 015 Salg af ejendommen Rokhøj (AB ) Salg af ejendommen Høgemosevej 6 - (AB ) Salg af Tisetvej 89, Malling - (AB ) Salg af Petersmindevej 148, 8520 Lystrup - (AB ) KB Renovering/forbedring, bolig/erhvervsejendomme (KB-XX ) Andre faste ejendomme Anlæg BV Egne Energirenovering, MSB - (AB ) ESCO, MSB - (AB ) Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Folkeskoler Anlæg BV Egne Energirenovering, MBU - (AB ) ESCO, MBU - (AB ) KB Administrationsbygninger - (KB-XX ) Kommunale specialskoler, jf. folkeskolelovens 6 20, stk. 2 og stk Anlæg BV Egne KB Administrationsbygninger - (KB-XX ) Idrætsfaciliteter for børn og unge Anlæg BV Egne Energirenovering, MKB - (AB ) ESCO, MKB - (AB ) KB Administrationsbygninger - (KB-XX ) Folkebiblioteker Folkebiblioteker Anlæg BV Egne KB Administrationsbygninger - (KB-XX ) Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Dagtilbud til børn og unge Integrerede daginstitutioner Anlæg BV Egne KB Administrationsbygninger - (KB-XX ) 8.888

122 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Tilbud til ældre og handicappede Plejehjem og beskyttede boliger Anlæg BV Egne Energirenovering, MSO - (AB ) ESCO, MSO - (AB ) KB Administrationsbygninger - (KB-XX ) Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Administrationsbygninger Anlæg BV Egne Salg af ejendommen Frederiksgade 79 - (AB ) Klimaplan (AB ) Renovering af Spanien 19 - (AB ) Projektering, Helhedsplanen, Gellerup og Toveshøj (AB ) 000 Energirenovering, MTM - (AB ) ESCO, MTM - (AB ) Grøndalsvej 1, tilbygning - (AN ) KB Renovering Kulturbygninger - (KB ) KB Administrationsbygninger - (KB-XX ) Energieffektivt byggeri - (KB-XX )

123 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.61 Brandvæsen - Redningsberedskab - Decentraliseret område BV Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Redningsberedskab Redningsberedskab Drift Egne Fælles formål Forebyggelse Afhjælpende indsats Ledelse og administration Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Øvrig administration

124 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.62 Brandvæsen - Anlæg Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Redningsberedskab Redningsberedskab Anlæg BV Egne Anskaffelse af radiokommunikationsnet (SINE) (AB ) 000 Opgradering af beredskab ved indsats på Oliehavnen (AB )

125 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.71 Natur og Vej Service - Decentraliseret område BV Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Diverse udgifter og indtægter Skadedyrsbekæmpelse Drift Egne Skadedyrsbekæmpelse Transport og infrastruktur Fælles funktioner Fælles formål Drift Egne Fælles formål Ledelse og administration Arbejder for fremmed regning Drift Egne Arbejder for fremmed regning Driftsbygninger og -pladser Drift Egne Driftsbygninger og -pladser

126 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.72 Natur og Vej Service - Anlæg - Ikke decentraliseret område Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Naturbeskyttelse Naturforvaltningsprojekter Anlæg BV Egne KB Køb af maskiner - (07008)

127 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.91 Affald og Varme - Affald - Decentraliseret område BV Forsyningsvirksomheder m.v Affaldshåndtering Fælles formål Drift Egne Fælles formål Ordninger for dagrenovation - restaffald Drift Egne Ordninger for dagrenovation - restaffald Gebyr for genanvendelsesordninger Salg af genanvendelige materialer Ordninger for storskrald og haveaffald Drift Egne Ordninger for storskrald og haveaffald Gebyr for genanvendelsesordninger Salg af genanvendelige materialer Ordninger for farligt affald Drift Egne Ordninger for farligt affald Gebyr for genanvendelsesordninger Genbrugsstationer Drift Egne Genbrugsstationer Øvrige ordninger og anlæg Drift Egne Øvrige ordninger og anlæg Gebyr for øvrige ordninger Salg af genanvendelige materialer Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Sekretariat og forvaltninger Øvrig administration Lønpuljer m.v Tjenestemandspension Drift Egne Udbetaling af tjenestemandspensioner, kommunale forsyningsvirksomheder

128 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.92 Affald og Varme - Affald anlæg - Decentraliseret område BV Forsyningsvirksomheder m.v Affaldshåndtering Ordninger for dagrenovation - restaffald Anlæg Egne KB Nedgravede Containere Affald - (KB-XX ) KB Nedgravede Containere Glas/papir - (KB-XX ) Genbrugsstationer Anlæg Egne Flytning/ny Genbrugsstation - (AB )

129 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.93 Affald og Varme - Varmetransmission - Decentraliseret område BV Forsyningsvirksomheder m.v Forsyningsvirksomheder Varmeforsyning Drift Egne Varmeforsyning Fællesudgifter og administration m.v Lønpuljer m.v Tjenestemandspension Drift Egne Udbetaling af tjenestemandspensioner, kommunale 84 0 forsyningsvirksomheder

130 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.94 Affald og Varme - Varmetransmission anlæg - Decentraliseret BV område 01 Forsyningsvirksomheder m.v Forsyningsvirksomheder Varmeforsyning Anlæg Egne Etabl af varmevekslerst. ved Lisbjerg Erhvervspark - (04747) Varmeveksleranlæg på Stenvej-centralen i Højbjerg - (05170) Veksleranlæg Helenelyst - (AB ) VPÅ Omlægning marselistunnel, etape 1 - (AB ) Halmfyret kraftvarmeværk, Forprojekt - (AB ) VPÅ mobil varmecentral - (AB ) Opgr. af kedler på Århusværket - (AB ) Udbygning med vedvarende energianlæg (for projekt) (AB ) 000 SSV levetidsforlængelse - (AB ) Spids- og reservelast - Elkedel - (AB ) Letbanen - omlægninger - (AB ) Halmfyret kraftvarme, Projekt - (AB ) Halmfyret kraftvarme, Udførelse - (AB ) Transmissionsanlæg (Bio), projektering. - (AB )

131 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.95 Affald og Varme - Varmedistribution - Decentraliseret område BV Forsyningsvirksomheder m.v Forsyningsvirksomheder Varmeforsyning Drift Egne Varmeforsyning Fællesudgifter og administration m.v Lønpuljer m.v Tjenestemandspension Drift Egne Udbetaling af tjenestemandspensioner, kommunale forsyningsvirksomheder

132 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 2.96 Affald og Varme - Varmedistribution anlæg - Decentraliseret BV område 01 Forsyningsvirksomheder m.v Forsyningsvirksomheder Varmeforsyning Anlæg Egne Vekslerstation ved forbr.anlægget-lisbjerg Erhv. - (04988) KB 2008 Byggemodninger - (05649) Varmeveksleranlæg Stenvej - (05844) Nedlæggelse af gamle oliefyrede varmecentraler - (05987) KB 2010 Byggemodninger - (06163) Varme Omlægning marselistunnel, etape 1 - (AB ) Varme Udbygning af SRO i pumpebygværker - (AB ) Varme Helenelyst og Årslev - Veksler - (AB ) Varme - Det Nye Universitetshospital - (AB ) VT - Det Nye Universitetshospital - (AB ) Letbanen - (AB ) Ny spids- og reservelast i Solbjerg - (AB ) KB Byggemodninger, Varme - (KB-XX ) KB Nye ledninger i udbygningsområder mv., Varme (KB-XX )

133 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg 3.31 Sundhed og Omsorg - Decentraliseret område BV Transport og infrastruktur Kollektiv trafik Fælles formål Drift Egne Fælles formål Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Drift Egne Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Ambulant specialiseret genoptræning (sundhedslovens pgf. 140) Selvejende/privat Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Sundhedsfremme og forebyggelse Drift Egne Sundhedsfremme og forebyggelse Andre sundhedsudgifter Drift Egne Kommunale udgifter til hospice-ophold Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Centrale refusionsordning Indtægter fra den centrale refusionsordning Statsrefusion Egne Refusion vedr. funktion Tilbud til ældre og handicappede Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Drift Egne Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Kommunens levering af personlig og praktisk hjælp (hjemmehjælp) omfattet af frit valg af leverandør (Serviceloven pgf. 83 og 94) 002 Tilskud til personlig og praktisk hjælp mv., som modtageren selv antager (Serviceloven pgf. 94b og 95) 004 Hjemmesygepleje Private leverandører af personlig og praktisk hjælp (hjemmehjælp), (Serviceloven pgf. 83, jf. pgf. 91 og 92) 011 Personlig og praktisk hjælp undtaget frit valg af leverandør (Serviceloven pgf. 83, jf. pgf. 93) 092 Betaling for personlig og praktisk hjælp samt madservice omfattet af frit valg af leverandør 093 Betaling for personlig og praktisk hjælp samt madservice undtaget frit valg af leverandør 200 Ledelse og administration Selvejende/privat Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Hjemmesygepleje 7.682

134 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 011 Personlig og praktisk hjælp undtaget frit valg af leverandør (Serviceloven pgf. 83, jf. pgf. 93) 200 Ledelse og administration Andre offentlige myn Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Drift Egne Forebyggende hjemmebesøg Generelle tilbud med aktiverende og forebyggende sigte jf servicelovens pgf Afløsning, aflastning og hjælp m.v. til ældre og til personer med betydeligt nedsat funktionsevne, jf. servicelovens pgf. 84, 85 og Socialpædagogisk bistand og behandling til personer med betydelig nedsat funktionsevne eller særlige sociale problemer servicelovens 85 og 102) Selvejende/privat Generelle tilbud med aktiverende og forebyggende sigte jf servicelovens pgf Afløsning, aflastning og hjælp m.v. til ældre og til personer med 0 betydeligt nedsat funktionsevne, jf. servicelovens pgf. 84, 85 og Plejehjem og beskyttede boliger Drift Egne Plejehjem og beskyttede boliger Beboeres betaling for husleje Beboeres betaling for el og varme Selvejende/privat Plejehjem og beskyttede boliger Beboeres betaling for husleje Beboeres betaling for el og varme Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Drift Egne Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Støtte til køb af bil mv. (Servicelovens pgf. 114) Optiske synshjælpemidler (Servicelovens pgf. 112) Arm- og benproteser (Servicelovens pgf. 112) Ortopædiske hjælpemidler, inkl. fodtøj (Servicelovens pgf. 112) Inkontinens- og stomihjælpemidler (Servicelovens pgf. 112) Andre hjælpemidler (Servicelovens pgf. 112) IT-hjælpemidler og IT-forbrugsgoder (Servicelovens pgf. 112 og ) 009 Forbrugsgoder (Servicelovens pgf. 113) Hjælp til boligindretning (Servicelovens pgf. 116) Støtte til individuel befordring (Servicelovens pgf. 117) Tilbagebetaling vedrørende støtte til køb af bil (servicelovens ) Andre offentlige myn Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Statsrefusion Egne Refusion af udgifter til flygtninge med 100 pct. refusion

135 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Plejevederlag og hjælp til sygeartikler o. lign. ved pasning af døende i eget hjem Drift Egne Løn og plejevederlag til pårørende, jf. servicelovens 118 og Rådgivning Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Drift Egne Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Hjælpemidler og etablering af hjælpemiddeldepoter Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud til længerevarende ophold (pgf. 108) Drift Egne Længerevarende botilbud for personer med særlige sociale problemer Andre offentlige myn Længerevarende botilbud for personer med nedsat funktionsevne Botilbud til midlertidigt ophold (pgf. 107) Drift Egne Botilbud til midlertidigt ophold (pgf. 107) Midlertidigt botilbud for personer med nedsat fysisk og psykisk funktionsevne (handicap) Førtidspensioner og personlige tillæg Personlige tillæg m.v Drift Egne Andre personlige tillæg pgf. 14, stk. 1 (pgf. 17, stk. 2) Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Øvrige sociale formål Drift Egne Støtte til frivilligt socialt arbejde ( 18) Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Sekretariat og forvaltninger Voksen-, ældre- og handicapområdet Drift Egne Voksen-, ældre- og handicapområdet

136 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 3.32 Sundhed og Omsorg - KB-bevillinger - Decentraliseret område BV Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Driftssikring af boligbyggeri Anlæg Egne Velfærdsteknologisk Investeringspulje - (KB ) Demenscentrum, Aarhus - (KB ) Ombygning Bymuseet Carl Blochs Gade (KB ) 003 Sundheds- og Omsorgshotel Vikærgården (KB ) 003 Saxild Strand ombygning - (KB ) Velfærdsteknologi - (KB ) Omdannelse personalefaciliteter - (KB ) Energirenovering/optimering - (KB ) Besjæling - (KB ) "Et bedre liv" - (KB ) Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til ældre og handicappede Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Anlæg Egne Forsøg med El-biler - (KB ) Plejehjem og beskyttede boliger Anlæg Egne KB ekstraordinær vedligeholdelse - (06500) Loftslifte m.m. - (KB ) Anlægsbuffer (KB ) Anlægsbuffer (KB ) Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger Anlæg Egne Renovering Frichsparken (KB )

137 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 3.34 Sundhed og Omsorg - Ældreboliger - Decentraliseret område BV Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Beboelse Drift Egne Beboelse Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til ældre og handicappede Ældreboliger Drift Egne Ældreboliger Lejetab Lejeindtægter

138 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 3.35 Sundhed og Omsorg - Boligstøtte - Ikke decentraliseret område Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til ældre og handicappede Ældreboliger Drift BV Egne Ældreboliger Selvejende/privat Ydelsesstøtte vedrørende private ældreboliger Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Drift BV Egne Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Drift BV Egne Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Optiske synshjælpemidler (Servicelovens pgf. 112) Høreapparater til personer (Servicelovens pgf. 112) Ortopædiske hjælpemidler, inkl. fodtøj (Servicelovens pgf. 112) Andre hjælpemidler (Servicelovens pgf. 112) Førtidspensioner og personlige tillæg Personlige tillæg m.v Drift BV Egne Medicin, helbredstillæg pgf. 14a (pgf. 18) Tandlægebehandling, helbredstillæg pgf. 14 a, stk. 1 (pgf. 18, - 0 stk. 1) 011 Fysioterapi, kiropraktor- og psykologbehandling, helbredstillæg 0 pgf 14 a (pgf. 18)

139 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 3.36 Sundhed og Omsorg - Anlæg - Ikke decentraliseret område Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Jordforsyning Boligformål Anlæg BV Egne Salg af grunde/bygninger til ældreboliger (AB ) 000 Fremsyn10 Ejendomssalg - (AB ) Faste ejendomme Driftssikring af boligbyggeri Anlæg BV Egne Rosenvang, serviceareal - (AB ) Toftegården, serviceareal - (AB ) Toftegården, serviceareal - (AB ) Vikærtoften, serviceareal - (AB ) Fremsyn10 Serviceareal standard - (AB ) Frensyn10 - udvidede servicearealer - (AB ) Fremsyn10 servicearealtilskud - (AB ) Sønderskovhus servicearealer - (AB ) Thorsgården servicearealer - (AB ) Hørgården servicearealer, fase III, etape (AB ) 003 Serviceareal til 125 plejeboliger Abildgården (AB ) 003 Omdannelse af 28 plejeboliger i Malling til ældreb (AB ) 003 Nedrivning af eksisterende bygninger Toftegården (AB ) 003 Sandkåsvej 39, om- og tilbygning - (AB ) ældreboliger Sandkåsvej, nedlæggelse - (AB ) Havnen, serviceareal til 200 boliger - (AB ) Serviceareal til 60 plejeboliger Gellerup - (AB ) Frivillighus på Thorsvej - (AB ) Omdannelse Carl Blochs Gade - (AB ) Omdannelse Marselis 56 beskyttede boliger (AB ) 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til ældre og handicappede Ældreboliger Anlæg BV Egne Ikke stedfæstede erstatningsprojekter - (04652) Plejeboliger Thorsvej - (05505) Salg af feriehjemmet Klitgården i Bønnerup - (05610) Plejeboliger Hedevej - (05675) Rosenvang - (AB ) Søholm - (AB ) Toftegården - (AB ) Vikærtoften - (AB ) Vestervang 60 plejeboliger - (AB ) Budgetforlig 2008, Modernisering, ældreområdet (AB ) 000 Sønderskovhus plejeboliger, fase III, etape (AB )

140 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 000 Thorsgården plejeboliger, fase III, etape (AB ) 000 Hørgården plejeboliger, fase III, etape 2 - (AB ) Plejeboliger på Havnen - (AB ) plejeboliger Abildgården - (AB ) plejeboliger ved Toftegården - (AB ) plejeboliger Gellerup - (AB ) Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Anlæg BV Egne Serviceareal ved plejeboliger Thorsvej - (05511) Servicearealer ved plejeboliger Hedevej - (05681) Servicearealer ved plejeboliger Egå - (05683) Rude Hedevej, salg af sommerhus - (AB ) Vestervang serviceareal 60 plejeboliger - (AB ) Hedevej, teknologiske tiltag, boliger - (AB ) Søholm - Teknologi plejeboliger - (AB ) Rådgivning Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Anlæg BV Egne Marselisborgcentret, bygning 11 - (AB )

141 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 3.37 Sundhed - Styrbare udgifter BV Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Drift Egne Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Stationær somatik Ambulant somatik Praksissektoren (Sygesikring) Genoptræning under indlæggelse Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Drift Egne Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Ambulant specialiseret genoptræning (sundhedslovens pgf. 140) Personbefordring Ledelse og administration Private leverandører Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Sundhedsfremme og forebyggelse Drift Egne Sundhedsfremme og forebyggelse Ledelse og administration Andre sundhedsudgifter Drift Egne Andre sundhedsudgifter Plejetakst for færdigbehandlede patienter Befordringsgodtgørelse Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til ældre og handicappede Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Drift Egne Ledelse og administration

142 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 3.38 Sundhed - Ikke styrbare udgifter Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Drift BV Egne Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Stationær somatik Ambulant somatik Praksissektoren (Sygesikring) Vederlagsfri behandling hos en fysioterapeut Drift BV Egne Vederlagsfri behandling hos fysioterapeut Ridefysioterapi 2.524

143 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice 4.71 Kultur og Borgerservice - Decentraliseret område BV Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Fritidsfaciliteter Stadion og idrætsanlæg Drift Egne Stadion og idrætsanlæg Andre fritidsfaciliteter Drift Egne Andre fritidsfaciliteter Transport og infrastruktur Havne Lystbådehavne m.v Drift Egne Lystbådehavne m.v Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Idrætsfaciliteter for børn og unge Drift Egne Idrætsfaciliteter for børn og unge Folkebiblioteker Folkebiblioteker Drift Egne Folkebiblioteker Bøger m.v Andre udlånsmaterialer Ledelse og administration Kulturel virksomhed Museer Drift Selvejende/privat Museer Teatre Drift Egne Teatre Selvejende/privat Teatre Musikarrangementer Drift Egne Musikarrangementer Ledelse og administration Selvejende/privat Musikarrangementer

144 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Andre kulturelle opgaver Drift Egne Andre kulturelle opgaver Ledelse og administration Selvejende/privat Andre kulturelle opgaver Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v Fælles formål Drift Egne Fælles formål Selvejende/privat Fælles formål Folkeoplysende voksenundervisning Drift Selvejende/privat Folkeoplysende voksenundervisning Undervisning Frivilligt folkeoplysende foreningsarbejde Drift Selvejende/privat Aktiviteter Lokaletilskud Drift Selvejende/privat Lokaletilskud Lokaletilskud til folkeoplysende voksenundervisning Lokaletilskud til det frivillige folkeoplysende foreningsarbejde Gebyrindtægter efter pgf. 22, stk. 4 vedrørende lokaler til den 0-8 folkeoplysende voksenundervisning 093 Gebyrindtægter efter pgf. 22, stk. 4 vedrørende lokaler til det frivillige folkeoplysende foreningsarbejde Fritidsaktiviteter uden for folkeoplysningsloven Drift Egne Fritidsaktiviteter uden for folkeoplysningsloven Selvejende/privat Fritidsaktiviteter uden for folkeoplysningsloven Daghøjskoler Drift Selvejende/privat Daghøjskoler Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Andre sundhedsudgifter Drift Egne Begravelseshjælp

145 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 06 Fællesudgifter og administration m.v Politisk organisation Fælles formål Drift Egne Fælles formål Kommissioner, råd og nævn Drift Egne Kommissioner, råd og nævn Selvejende/privat Kommissioner, råd og nævn Valg m.v Drift Egne Fælles formål Folketingsvalg Kommunalvalg Administrativ organisation Administrationsbygninger Drift Egne Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Sekretariat og forvaltninger Myndighedsudøvelse Øvrig administration Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Turisme Drift Egne Turisme

146 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 4.72 Kultur og Borgerservice - Ikke decentraliseret område Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Fritidsfaciliteter Stadion og idrætsanlæg Anlæg BV Egne Atletion anlægstilskud (KB ) KB Atletion anlægstilskud - (KB ) Andre fritidsfaciliteter Anlæg BV Egne Salg af ejendom og ombygning af ejendom i Vejlby (AB ) 000 KB Medborgercentre - S&F politik (KB ) Transport og infrastruktur Kommunale veje Vejanlæg Anlæg BV Egne Færdiggørelse af baner ved Hjorsthøj, stiforløb - (KB ) Havne Lystbådehavne m.v Anlæg BV Egne FTL - Planlægning og Udvikling af Vinterplads (AB ) 03 Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Idrætsfaciliteter for børn og unge Anlæg BV Egne Projekteringsbv.genopretning Århus Svømmehal (06241) 000 Genopretning af Brabrandhallen - (AB ) Anlæg af boldbaner i Hjortshøj - (AB ) Street-Sport - (AB ) Fitness- og motionsruter - anlæg - (AB ) Omlægning af grusbaner til kunstgræsbaner - (AB ) Nyt idrætsanlæg i Lystrup - (AB ) Opgradering af atletikfaciliterne på Viby Stadion (AB ) 001 Forbedring af tilgængelighed for B&U med Handicap (AB ) 000 Svømmestadion - Omklædning/Modernisering (AB ) 000 Lystrup Idrætsanlæg - Klubhus - (AB ) Erstatningsanlæg for Åhavevej - (AB ) Anlæg af nye idrætsfaciliteter i Skødstrup - (AB ) Kunstgræsbaner - Støjafskærmning - (AB ) Boldbaner jævnfør Sport- og Fritidspolitik (AB ) 000 KB Decentrale Anlæg (KB ) KB Genopretningspulje (Kom.) (KB ) KB Private Idrætsfaciliteter (KB ) KB Genopretning - (KB )

147 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 000 KB Stadion & Idrætsanlæg - (KB ) KB Decentrale Kommunale Idrætsanlæg - (KB ) KB Anlægspuljen til forenings- og fritid - (KB ) KB Anlægstilskud - Forlig Kvalitetsfondsmidler - (KB ) KB Pulje til etablering af Sports- og Fritidsfacil - (KB ) KB Aktivt udeliv - Sport- & Fritidspolitik (KB ) Folkebiblioteker Folkebiblioteker Anlæg BV Egne Urban Mediaspace Aarhus - (AB ) RFID - Chip på biblioteksmaterialer - (AB ) Bygningsvedligeholdelse BoB (KB ) Bygningsgruppen - renovering (Biblioteksvæsnet) - 0 (KB ) 000 KB Bygningsvedligeholdelse (BoB) - (KB ) Kulturel virksomhed Andre kulturelle opgaver Anlæg BV Egne Indretning af taghave til Aros- Aarhus kunstmuseum - (06251) Produktionscenter for rytmiskmusik VesterAlle (AB ) 000 Kulturproduktionscenter på Godsbanen - (AB ) Salg af Byggerettigheder i Filmbyen - (AB ) Nyt lydanlæg til Store Sal - (AB ) Facaderenovering, Musikhuset - (AB ) KB Diverse Anlæg 2013 (MuH) - (KB ) KB Musikhuset, Vedligehold - (KB ) KB Musikhuset, Investeringer - (KB ) Etablering af Nyt Stadsarkiv - (KB ) KB Kulturfovaltningen - div. anlægsudgifter - (KB ) KB Yrp afslutning - (KB ) Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Kontante ydelser Sociale formål Drift BV Egne Efterlevelseshjælp (Aktivloven pgf. 85 a) Boligydelse til pensionister kommunal medfinansiering Drift BV Egne Boligydelse til pensionister Tilskud til lejere Lån til ejere af én og tofamilieshuse Tilskud og lån til andelshavere m. fl Tilskud til lejebetaling i ældreboliger Efterreguleringer Tilbagebetaling af lån og renter Statsrefusion BV Egne Refusion af boligydelse

148 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Boligsikring kommunal medfinansiering Drift BV Egne Boligsikring som lån Boligsikring til byfornyelse m.v. for lejere og huslejetilskud efter pgf. 29b 003 Boligsikring som tilskud og lån Boligsikring som tilskud Almindelig boligsikring Efterregulering Tilbagebetaling af lån og renter Statsrefusion BV Egne Refusion af boligsikring og huslejetilskud efter pgf. 29 b Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger Drift BV Egne Myndighedsudøvelse Selvejende/privat Sekretariat og forvaltninger Øvrig administration Anlæg BV Egne Ny Application til håndtering af Frie Kulturmidler - (KB ) Administrationsbidrag til Udbetaling Danmark Drift BV Egne Administrationsbidrag til Udbetaling Danmark

149 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Magistratsafdelingen for Børn og Unge 5.51 Børn og Ungeområdet - Decentraliseret område BV Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Fritidsfaciliteter Andre fritidsfaciliteter Drift Egne Andre fritidsfaciliteter Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Folkeskoler Drift Egne Folkeskoler Ledelse og administration Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen Drift Egne Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen Syge- og hjemmeundervisning Drift Egne Syge- og hjemmeundervisning Pædagogisk psykologisk rådgivning m.v Drift Egne Pædagogisk psykologisk rådgivning m.v Skolefritidsordninger Drift Egne Skolefritidsordninger Fripladser i skolefritidsordninger Forældrebetaling incl. fripladser og søskenderabat Ledelse og administration Selvejende/privat Skolefritidsordninger Andre offentlige myn Skolefritidsordninger Befordring af elever i grundskolen Drift Egne Befordring af elever i grundskolen Specialundervisning i regionale tilbud Drift Egne Andre offentlige myn Køb af pladser

150 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Kommunale specialskoler, jf. folkeskolelovens , stk. 2 og stk Drift Egne Kommunale specialskoler, jf. folkeskolelovens 20, stk. 2 og stk Undervisning i kommunens egne specialskoler Undervisning i interne skoler på opholdssteder Ledelse og administration Andre offentlige myn Kommunale specialskoler, jf. folkeskolelovens 20, stk. 2 og stk Specialpædagogisk bistand til børn i førskolealderen Drift Egne Specialpædagogisk bistand til børn i førskolealderen Kulturel virksomhed Teatre Drift Egne Teatre Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v Frivilligt folkeoplysende foreningsarbejde Drift Selvejende/privat Frivilligt folkeoplysende foreningsarbejde Lokaletilskud Drift Egne Lokaletilskud til det frivillige folkeoplysende foreningsarbejde Ungdomsskolevirksomhed Drift Egne Ungdomsskolevirksomhed Ledelse og administration Selvejende/privat Ungdomsskolevirksomhed Andre offentlige myn Ungdomsskolevirksomhed Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Kommunal tandpleje Drift Egne Kommunal tandpleje Tandpleje for 0-18 årige opdelt på kommunens egne klinikker Kommunal sundhedstjeneste Drift Egne Kommunal sundhedstjeneste

151 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Centrale refusionsordning Indtægter fra den centrale refusionsordning Statsrefusion Egne Refusion vedr. funktion Dagtilbud til børn og unge Fælles formål Drift Egne Fælles formål Tilskud til forældre, der vælger privat pasning ( 80 i dagtilbudsloven) Andre offentlige myn Fælles formål Dagpleje Drift Egne Dagpleje Løn til dagplejere Forældrebetaling inkl. tilskud ( og i dagtilbudsloven) Vuggestuer Drift Selvejende/privat Vuggestuer Forældrebetaling inkl. tilskud (pgf og i dagtilbudsloven) Børnehaver Drift Egne Børnehaver Selvejende/privat Børnehaver Forældrebetaling inkl. tilskud (pgf og i dagtilbudsloven) 200 Ledelse og administration Integrerede daginstitutioner Drift Egne Integrerede daginstitutioner Forældrebetaling inkl. tilskud ( og 41-42, og samt og i dagtilbudsloven) 200 Ledelse og administration Selvejende/privat Integrerede daginstitutioner Forældrebetaling inkl. tilskud ( og 41-42, og samt og i dagtilbudsloven) 200 Ledelse og administration Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud Drift Egne Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud Selvejende/privat Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud 2.268

152 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Særlige dagtilbud og særlige klubber Drift Egne Særlige dagtilbud og særlige klubber Ledelse og administration Andre offentlige myn Særlige dagtilbud og særlige klubber Tilskud til privatinstitutioner, privat dagpleje, private fritidshjem, private klubber og puljeordninger Drift Egne Tilskud til privatinstitutioner, privat dagpleje, private fritidshjem, private klubber og puljeordninger 002 Driftstilskud til børn i privatinstitutioner (jf. dagtilbudslovens pgf. 36) 003 Tilskud til administration i privatinstitutioner (jf. 65 dagtilbudslovens pgf. 38) 004 Bygningstilskud i privatinstitutioner (jf. dagtilbudslovens pgf a, stk. 4) Selvejende/privat Tilskud til privatinstitutioner, privat dagpleje, private fritidshjem, private klubber og puljeordninger 002 Driftstilskud til børn i privatinstitutioner (jf. dagtilbudslovens pgf. 36) 003 Tilskud til administration i privatinstitutioner (jf dagtilbudslovens pgf. 38) 004 Bygningstilskud i privatinstitutioner (jf. dagtilbudslovens pgf a, stk. 4) 006 Driftstilskud til børn i privat dagpleje, private fritidshjem og klubber og i puljeordninger (jf. dagtilbudslovens 34, 60, 73 og 102) Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale 88 formål Øvrige sociale formål Drift Egne Øvrige sociale formål Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Sekretariat og forvaltninger Myndighedsudøvelse Øvrig administration

153 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 5.52 Børn og Ungeområdet - Ikke decentraliseret område Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Folkeskoler Drift BV Egne Folkeskoler Andre offentlige myn Folkeskoler Skolefritidsordninger Drift BV Egne Søskenderabat Fripladser i skolefritidsordninger Specialundervisning i regionale tilbud Drift BV Egne Specialundervisning i regionale tilbud Andre offentlige myn Objektiv finansiering af regionale tilbud Kommunale specialskoler, jf. folkeskolelovens , stk. 2 og stk Drift BV Egne Undervisning i kommunens egne specialskoler Undervisning i interne skoler på opholdssteder Andre offentlige myn Undervisning ved køb af pladser (specialundervisningstilbud) i anden kommune Private leverandører Undervisning ved køb af pladser (specialundervisningstilbud) i anden kommune 003 Undervisning i interne skoler på opholdssteder Bidrag til statslige og private skoler Drift BV Egne Bidrag til statslige og private skoler Efterskoler og ungdomskostskoler Drift BV Egne Efterskoler og ungdomskostskoler Specialpædagogisk bistand til børn i førskolealderen Drift BV Andre offentlige myn Objektiv finansiering af regionale tilbud Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v Ungdomsskolevirksomhed Drift BV Egne Ungdomsskolevirksomhed

154 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 04 Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Kommunal tandpleje Drift BV Egne Kommunal tandpleje Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Dagtilbud til børn og unge Fælles formål Drift BV Egne Fælles formål Søskendetilskud (pgf. 43, stk. 1 nr. 1, 63, stk. 1 nr. 1 og 76, stk. 2 i dagtilbudsloven) Selvejende/privat Søskendetilskud (pgf. 43, stk. 1 nr. 1, 63, stk. 1 nr. 1 og 76, stk. 2 i dagtilbudsloven) Dagpleje Drift BV Egne Friplads (dagtilbudslovens 43, stk. 2-4) Vuggestuer Drift BV Selvejende/privat Friplads (dagtilbudslovens pgf.17, stk. 6 og 43, stk. 1, nr. 2-4) Børnehaver Drift BV Selvejende/privat Friplads (dagtilbudslovens pgf. 17, stk. 6 og 43, stk. 1, nr. 2-4) Integrerede daginstitutioner Drift BV Egne Friplads ( 17, stk. 6, 43, stk. 2-4, 63, stk. 2-4 og 76, stk. 1 i dagtilbudsloven) Selvejende/privat Friplads ( 17, stk. 6, 43, stk. 2-4, 63, stk. 2-4 og 76, stk. 1 i dagtilbudsloven) Særlige dagtilbud og særlige klubber Drift BV Andre offentlige myn Særlige dagtilbud og særlige klubber Tilskud til privatinstitutioner, privat dagpleje, private fritidshjem, private klubber og puljeordninger Drift BV Selvejende/privat Fripladstilskud til børn i privatinstitutioner (jf. dagtilbudslovens pgf. 43, nr. 2-4) 007 Friplads til børn i privat dagpleje, private fritidshjem og klubber og i puljeordninger (jf. dagtilbudslovens 43, stk. 1, nr , stk.1, nr. 2-4 og 76, stk. 1).

155 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 5.53 Børn og Ungeområdet - KB-bevillinger - Decentraliseret område BV Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Folkeskoler Anlæg Egne KB sk Særlig vedligehold - (KB ) KB sk Genopretning og modernisering - (KB ) KB sk Renovering - (KB ) KB sk Særlige bygningsarbejder - (KB ) KB sk Vedligehold svømmehaller - (KB ) KB sk Vedligehold legepladser - (KB ) KB sk Fremrykkede aktiviteter - (KB ) KB sk Bygn.mæssige tilpasninger ny struktur - (KB ) KB sk Handicap distriktskoler B (KB ) KB sk Energi- og klimainvesteringer - (KB ) KB skolestruktur, ombygninger - (KB ) KB skolestruktur, fusionstilskud - (KB ) KB skolestruktur, samling på skoler, sfo og klub (KB ) 000 KB sk IT-infrastruktur og smartboards - (KB ) KB IT investering i pæd. læringscentre - (KB ) KB Digitalisering i folkeskolen - (KB ) KB IT i folkeskolen, trådløse net - (KB ) edoc implementering i IT - (KB ) KB sk RULL mini - (KB ) KB sk RULL fremsyn for Aarhus - (KB ) KB sk RULL modernisering kvalitetsfond - (KB ) Kommunale specialskoler, jf. folkeskolelovens -0 20, stk. 2 og stk Anlæg Egne KB sp Renovering - (KB ) Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v Ungdomsskolevirksomhed Anlæg Egne KB fu Særlig vedligehold - (KB ) KB fu Genopretning og modernisering - (KB ) KB fu Energi- og klimainvesteringer - (KB ) KB fu RULL konsulenter - (KB ) KB fu RULL mini - (KB ) Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Kommunal tandpleje Anlæg Egne Tandplejen ombygninger Søndervangskolen fra AB (KB )

156 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Dagtilbud til børn og unge Integrerede daginstitutioner Anlæg Egne KB dt Særlig vedligehold - (KB ) KB dt Genopretning og modernisering - (KB ) KB dt Renovering - (KB ) KB dt Fremrykkede aktiviteter - (KB ) KB dt Omstrukturering og pladsjustering - (KB ) KB dt Legepladser B (KB ) KB dt Energi- og klimainvesteringer - (KB ) KB dt IT-infrastruktur - (KB ) KB dt RULL konsulenter - (KB ) KB dt RULL modernisering kvalitetsfond - (KB )

157 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 5.54 Børn og Ungeområdet - Anlæg - Ikke decentraliseret område Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Folkeskoler Anlæg BV Egne Genopretning skolernes svømmehaller - (06005) Fremsyn for Århus - (AB ) Malling Skole teknisk pædagogisk modernisering (AB ) 000 Rosenvangskolen teknisk, pæd. modernisering (AB ) 000 Ellekærskolen pædagogisk læringscenter - (AB ) Samsøgade Skole, modernisering - (AB ) Kragelundskolen etp. 2. teknisk pædagogisk modern (AB ) 000 Skæring Skole, tilbygn klub og ombygn køkken (AB ) 000 Solbjerg Skole, etablering SFO - (AB ) Center 10, Høgevej 25, tekn. pæd. modernisering (AB ) 000 Læssøesgades skoledistr., projektering nye tiltag (AB ) 000 Frederiksbjergbyggeriet ny midtbyskole - (AB ) Engdalskolen, teknisk modernisering og udvidelse (AB ) 000 Gammelgårdskolen fælleslokaler, byggeri - (AB ) Gammelgårdskolen fælleslokaler, erstatning - (AB ) Energioptimering og kapacitetsudnyttelse skoler (AB ) 000 Frederiksbjergbygggeriet, genhusning - (AB ) Tranbjerg - bedre fysiske rammmer skole - (AB ) Skjoldhøjskolen, bedre fysiske rammer - (AB ) Elev skole nybyggeri til skole og SFO - (AB ) Salg Grenåvej 702, Sokkehuset - (AB ) Kommunale specialskoler, jf. folkeskolelovens 0 20, stk. 2 og stk Anlæg BV Egne Udbygning af specialskolekapaciteten - (AB ) Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v Ungdomsskolevirksomhed Anlæg BV Egne Ajstrupvej 49 til- og ombygning FU-tilbud - (AB ) Rytoften 16, FU tilbud - (AB ) Energioptimering og kapacitetsudnyttelse fu-tilbud (AB ) 000 Køb Testrupvej 1, Mårslet - (AB ) Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Kommunal tandpleje Anlæg BV Egne Vejlby Skole, Storklinik, etp 1 tandpleje - (AB ) Salg Vester Skovvej 26, spec.tandplejen - (AB )

158 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 000 Tandplejen B2012 ny struktur og organisering (AB ) 000 Tandplejen B2013 råd.beløb - (AB ) Tandpleje 2.etp storklinikker Kragelund, Møllevang (AB ) Kommunal sundhedstjeneste Anlæg BV Egne Sigridsvej 46, ny sundhedspleje - (AB ) Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Dagtilbud til børn og unge Dagpleje Anlæg BV Egne Høgevej 25, dagplejefaciliteter Frydenlundskolen (AB ) Integrerede daginstitutioner Anlæg BV Egne Gellerup/Toveshøj etp 1 Aktivitetscenter børn/unge (AB ) 000 Hasselager-Kolt helhedsløsning dagtilbud - (AB ) Salg Karensmindevej 5 - (AB ) Børneby Ellekær - (AB ) Forbedring pasningsgarantien ny 2010 Dagtilbud (AB ) 000 Grenåvej 770, opførelse lavenergi DT Løgtengården (AB ) 000 Skæring Skolevej210, ombygning til DagTilbud (AB ) 000 Salg Skæring Skolevej (AB ) Ole Rømersg 36-36a til- og ombyg - (AB ) Ørneredevej 23, naturbase - (AB ) Falstersgade 17 til- og omb - (AB ) Gellerup inst, flytning, råd.beløb - (AB ) Mindegade 8, flytning, råd.beløb - (AB ) Udbygning daginst. Råd.beløb. B-forlig (AB ) Salg Kærgårdsvej 16 - (AB ) Energioptimering og kapacitetsudnyttelse dagtilbud (AB ) 000 Sigridvej 46, nyt DagTilbud, incl nedriv gl byg (AB ) 000 Mårslet distrikt - dt pasningsgararanti (AB ) Grydhøjvej 16a om og tilbygning - (AB ) Solbjerg distrikt - dt pasningsgararanti (AB ) Vestermarken 2,Stautrup- dt pasn.gar.13 - (AB ) Samsøgades distrikt - dt pasningsgararanti (AB ) 000 Køb Nannasvej 4 - (AB ) Salg Åkrogs Strandvej 4 - (AB ) Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger Anlæg BV Egne Sigridsvej 46, ny sundhedspleje - (AB )

159 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Borgmesterens afdeling 9.20 Budgetreserver Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Drift BV Egne Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Kontante ydelser Kontanthjælp Drift BV Egne Kontanthjælp Dagpenge til forsikrede ledige Drift BV Egne Dagpenge til forsikrede ledige Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger Drift BV Egne Sekretariat og forvaltninger Anlæg BV Egne Anlægsreserve - (04714) Administrationsbidrag til Udbetaling Danmark Drift BV Egne Administrationsbidrag til Udbetaling Danmark Lønpuljer m.v Løn- og barselspuljer Drift BV Egne Løn- og barselspuljer Tjenestemandspension Drift BV Egne Tjenestemandspension

160 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 9.31 Borgmesterens Afdeling - Administration m.v. - Decentraliseret BV område 03 Undervisning og kultur Kulturel virksomhed Andre kulturelle opgaver Drift Egne Andre kulturelle opgaver Fællesudgifter og administration m.v Politisk organisation Kommunalbestyrelsesmedlemmer Drift Egne Kommunalbestyrelsesmedlemmer Kommissioner, råd og nævn Drift Egne Kommissioner, råd og nævn Administrativ organisation Administrationsbygninger Drift Egne Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Sekretariat og forvaltninger Myndighedsudøvelse Øvrig administration Fælles IT og telefoni Drift Egne Fælles IT og telefoni Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Turisme Drift Egne Turisme Udvikling af menneskelige ressourcer Drift Egne Udvikling af menneskelige ressourcer Innovation og anvendelse af ny teknologi Drift Egne Innovation og ny teknologi Erhvervsservice og iværksætteri Drift Egne Erhvervsservice og iværksætteri Væksthuse

161 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Lønpuljer m.v Løn- og barselspuljer Drift Egne Løn- og barselspuljer Interne forsikringspuljer Drift Egne Interne forsikringspuljer

162 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 9.33 Borgmesterens Afdeliing - Administration m.v. - Ikke decentraliseret område 03 Undervisning og kultur Kulturel virksomhed Andre kulturelle opgaver Drift BV Egne Andre kulturelle opgaver Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Arbejdsmarkedsforanstaltninger Seniorjob til personer over 55 år Drift BV Egne Løn til personer i seniorjob Statsrefusion BV Egne Tilskud til kommunale seniorjob Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger Drift BV Egne Sekretariat og forvaltninger Øvrig administration Anlæg BV Egne KB-TIlgængelighedsfunktion (KB ) Lønpuljer m.v Tjenestemandspension Drift BV Egne Tjenestemandspension

163 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 9.34 Tværgående puljer Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Byfornyelse Anlæg BV Egne Tilbagekøbsklausuler, frikøb af - (AB ) Transport og infrastruktur Fælles funktioner Fælles formål Anlæg BV Egne Helhedsplan for Gellerupparken og Toveshøj - (AB ) Fællesudgifter og administration m.v Politisk organisation Kommunalbestyrelsesmedlemmer Anlæg BV Egne KB IT til byrådet - (KB ) Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger Drift BV Egne Sekretariat og forvaltninger Øvrig administration Anlæg BV Egne Helhedsplan for Gellerupparken og Toveshøj - (AB ) Udsatte byområder- Helhedsplan SYD - (AB ) KB Tilgængelighedsfunktion - (KB ) Fælles IT og telefoni Anlæg BV Egne Tværgående ESDH-løsninger - (AB ) Lønopgaver - (AB ) KB IT-puljen - (KB ) Lønpuljer m.v Løn- og barselspuljer Drift BV Egne Løn- og barselspuljer Interne forsikringspuljer Drift BV Egne Interne forsikringspuljer

164 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 9.37 Personalegoder. - Decentraliseret område BV Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Sekretariat og forvaltninger Øvrig administration

165 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 9.38 Seniorjob BV 0 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Miljøbeskyttelse m.v Fælles formål Drift Egne Fælles formål Redningsberedskab Redningsberedskab Drift Egne Forebyggelse Afhjælpende indsats Forsyningsvirksomheder m.v Forsyningsvirksomheder Varmeforsyning Drift Egne Varmeforsyning Affaldshåndtering Ordninger for dagrenovation - restaffald Drift Egne Ordninger for dagrenovation - restaffald Øvrige ordninger og anlæg Drift Egne Øvrige ordninger og anlæg Transport og infrastruktur Fælles funktioner Fælles formål Drift Egne Fælles formål Ledelse og administration Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Folkeskoler Drift Egne Folkeskoler Ledelse og administration Skolefritidsordninger Drift Egne Skolefritidsordninger Ledelse og administration -41

166 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Idrætsfaciliteter for børn og unge Drift Egne Idrætsfaciliteter for børn og unge Folkebiblioteker Folkebiblioteker Drift Egne Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Musikarrangementer Drift Egne Musikarrangementer Andre kulturelle opgaver Drift Egne Andre kulturelle opgaver Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v Ungdomsskolevirksomhed Drift Egne Ungdomsskolevirksomhed Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Dagtilbud til børn og unge Integrerede daginstitutioner Drift Egne Integrerede daginstitutioner Ledelse og administration Tilbud til børn og unge med særlige behov Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Drift Egne Familiebehandling eller behandling af barnets eller den unges -1 problemer (pgf. 52, stk. 3, nr. 3) Døgninstitutioner for børn og unge Drift Egne Døgninstitutioner for børn og unge med betydelig og varig 0 nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne (pgf. 66, stk. 1, nr. 5.pkt., jf. pgf. 52, stk. 3, nr. 8 og pgf. 58, pgf. 75 og pgf. 76, stk. 3, nr. 1 og 4), 002 Døgninstitutioner for børn og unge med sociale -8 adfærdsproblemer (pgf. 66, stk. 1, 5. pkt. jf. pgf. 52, stk. 3, nr. 8 og pgf. 58, pgf. 75 og pgf. 76, stk. 3, nr. 1 og 3) Tilbud til ældre og handicappede Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Drift Egne Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Personlig og praktisk hjælp undtaget frit valg af leverandør -8 (Serviceloven pgf. 83, jf. pgf. 93) 200 Ledelse og administration -3 0

167 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Forebyggende indsats for ældre og handicappede Drift Egne Generelle tilbud med aktiverende og forebyggende sigte jf. -21 servicelovens pgf Socialpædagogisk bistand og behandling til personer med 1 betydelig nedsat funktionsevne eller særlige sociale problemer servicelovens 85 og 102) Tilbud til voksne med særlige behov Alkoholbehandling og behandlingshjem for -7 alkoholskadede (sundhedslovens pgf. 141) Drift Egne Dagbehandling Botilbud til længerevarende ophold (pgf. 108) Drift Egne Længerevarende botilbud for personer med nedsat -24 funktionsevne Beskyttet beskæftigelse (pgf. 103) Drift Egne Beskyttet beskæftigelse til personer med nedsat funktionsevne Aktivitets- og samværstilbud (pgf. 104) Drift Egne Aktivitets- og samværstilbud til personer med nedsat 3 funktionsevne Arbejdsmarkedsforanstaltninger Beskæftigelsesordninger Drift Egne Øvrige driftsudgifter for kontanthjælpsmodtagere m.v Seniorjob til personer over 55 år Drift Egne Løn til personer i seniorjob Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Administrationsbygninger Drift Egne Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger Drift Egne Sekretariat og forvaltninger Myndighedsudøvelse Øvrig administration Administration vedrørende jobcentre og -299 pilotjobcentre Drift Egne Administration vedrørende jobcentre -299

168 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Voksen-, ældre- og handicapområdet Drift Egne Voksen-, ældre- og handicapområdet Det specialiserede børneområde Drift Egne Det specialiserede børneområde -19

169 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 9.98 Renter og Finansiering Renter, tilskud, udligning og skatter m.v Renter af likvide aktiver Indskud i pengeinstitutter m.v Renter BV Egne Indskud i pengeinstitutter m.v Realkreditobligationer Renter BV Egne Realkreditobligationer Statsobligationer m.v Renter BV Egne Statsobligationer m.v Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Tilgodehavender i betalingskontrol Renter BV Egne Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto Renter BV Egne Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto Finansielle aktiver tilhørende selvejende 0 institutioner med overenskomst Renter BV Egne Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner med overenskomst Renter af langfristede tilgodehavender Pantebreve Renter BV Egne Pantebreve Aktier og andelsbeviser m.v Renter BV Egne Aktier og andelsbeviser m.v Udlån til beboerindskud Renter BV Egne Udlån til beboerindskud Andre langfristede udlån og tilgodehavender Renter BV Egne Andre langfristede udlån og tilgodehavender Renter af udlæg vedrørende 0 forsyningsvirksomheder Varmeforsyning Renter BV Egne Varmeforsyning

170 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Andre forsyningsvirksomheder Renter BV Egne Ordninger for dagrenovation - restaffald Renter af kortfristet gæld til pengeinstitutter Kassekreditter og byggelån Renter BV Egne Kassekreditter og byggelån Renter af kortfristet gæld i øvrigt Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager Renter BV Egne Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager Tilbagebetaling af grundskyld Selvejende/privat Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager Mellemregningskonto Renter BV Egne Mellemregningskonto Selvejende institutioner med overenskomst Renter BV Selvejende/privat Selvejende institutioner med overenskomst Renter af langfristet gæld Selvejende institutioner med overenskomst Renter BV Egne Selvejende institutioner med overenskomst Selvejende/privat Selvejende institutioner med overenskomst Stat og hypotekbank Renter BV Egne Stat og hypotekbank Realkredit Renter BV Egne Realkredit Kommunekreditforeningen Renter BV Egne Kommunekredit Kommunale ældreboliger Anden langfristet gæld med indenlandsk kreditor Renter BV Egne Anden langfristet gæld med indenlandsk kreditor

171 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Kurstab og kursgevinster Kurstab og kursgevinster i øvrigt Renter BV Egne Realkreditobligationer Statsobligationer m.v Aktier og andelsbeviser Garantiprovision Renter BV Egne Garantiprovision Tilskud og udligning Udligning og generelle tilskud Finansiering BV Egne Kommunal udligning Statstilskud til kommuner Udligning af selskabsskat Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Finansiering BV Egne Udligning vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Finansiering BV Egne Kommunalt udviklingsbidrag Særlige tilskud Finansiering BV Egne Tilskud fra kvalitetsfonden Beskæftigelsestilskud Bidrag og tilskud vedrørende tilskud til kommuner med en høj andel af borgere med sociale problemer 013 Tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud Tilskud til et generelt løft af ældreplejen Tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen Refusion af købsmoms Refusion af købsmoms Finansiering BV Egne Refusion af købsmoms Udgifter til købsmoms Tilbagebetaling af refusion af købsmoms Skatter Kommunal indkomstskat Finansiering BV Egne Forskudsbeløb af kommunal indkomstskat Selskabsskat Finansiering BV Egne Afregning af selskabsskat m.v

172 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Anden skat pålignet visse indkomster Finansiering BV Egne Andel af bruttoskat efter pgf. 48 E i kildeskatteloven Kommunens andel af skat af dødsboer Grundskyld Finansiering BV Egne Grundskyld Tilskud vedrørende nedsat grundskyld Kompensation for uretmæssigt opkrævet grundskyld Anden skat på fast ejendom Finansiering BV Egne Dækningsafgift af offentlige ejendommes grundværdi Dækningsafgift af offentlige ejendommes forskelsbeløb Dækningsafgift af forretningsejendommes forskelsbeløb Balanceforskydninger Forskydninger i likvide aktiver Kontante beholdninger Balanceforskydninger BV Egne Kontante beholdninger Indskud i pengeinstitutter m.v Balanceforskydninger BV Egne Indskud i pengeinstitutter m.v Selvejende/privat Indskud i pengeinstitutter m.v Realkreditobligationer Balanceforskydninger BV Egne Tilgang Afgang Statsobligationer m.v Balanceforskydninger BV Egne Tilgang Afgang Forskydninger i tilgodehavender hos staten Refusionstilgodehavender Balanceforskydninger BV Egne Refusionstilgodehavender Forskydninger i kortfristede tilgodehavender i øvrigt Tilgodehavender i betalingskontrol Balanceforskydninger BV Egne Tilgodehavender i betalingskontrol

173 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Andre tilgodehavender Balanceforskydninger BV Egne Andre tilgodehavender Selvejende/privat Andre tilgodehavender Mellemregninger med foregående og følgende 0 regnskabsår Balanceforskydninger BV Egne Mellemregninger med foregående eller følgende regnskabsår Selvejende/privat Mellemregninger med foregående eller følgende regnskabsår Finansielle aktiver tilhørende selvejende 0 institutioner med overenskomst Balanceforskydninger BV Egne Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner med overenskomst Selvejende/privat Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner med 0 1 overenskomst Forskydninger i langfristede tilgodehavender Pantebreve Balanceforskydninger BV Egne Pantebreve Aktier og andelsbeviser m.v Balanceforskydninger BV Egne Aktier og andelsbeviser m.v Udlån til beboerindskud Balanceforskydninger BV Egne Udlån til beboerindskud Indskud i landsbyggefonden m.v Balanceforskydninger BV Egne Grundkapitalindskud (indskud i Landsbyggefonden) Andre langfristede udlån og tilgodehavender Balanceforskydninger BV Egne Andre langfristede udlån og tilgodehavender Registrering af forskydninger i lån til betaling af ejendomsskatter Deponerede beløb for lån m.v Balanceforskydninger BV Egne Deponerede beløb for lån m.v Forskydninger i aktiver vedrørende beløb til 0 opkrævning eller udbetaling for andre Staten Balanceforskydninger BV Egne Staten

174 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater Legater Balanceforskydninger BV Egne Legater Deposita Balanceforskydninger BV Egne Deposita Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater Legater Balanceforskydninger BV Egne Legater Deposita Balanceforskydninger BV Egne Deposita Selvejende/privat Deposita Forskydninger i passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre Staten Balanceforskydninger BV Egne Staten Forskydning i kortfristet gæld til pengeinstitutter Kassekreditter og byggelån Balanceforskydninger BV Egne Kassekreditter og byggelån Forskydninger i kortfristet gæld til staten Anden gæld Balanceforskydninger BV Egne Folkepension Supplerende pensionsydelse (Pensionslovens pgf. 72 d) Ventetillæg (opsat pension, jf. Pensionslovens pgf. 15 f) Engangsbeløb (opsat pension, jf. Pensionslovens pgf. 15 d, stk ) 006 Højeste og mellemste førtidspension Almindelig og forhøjet almindelig førtidspension Supplerende opsparingsordning for førtidspensionister Børnetilskud Forskudsvise udlagte underholdsbidrag Sygedagpenge til lønmodtagere hos forsikrede arbejdsgivere (pgf. 27) 013 Sygedagpenge i øvrigt Dagpenge ved graviditet, barsel og adoption Anden gæld Delpension Tillægsydelser for pensionister med alm. eller forhøjet alm førtidspension 090 Refusion af offentlige pensioner Refusion af børnetilskud

175 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 093 Refusion af supplerende opsparingsordning for førtidspensionister 094 Refusion af andre familieydelser Refusion af dagpengeydelser Refusion af ATP-bidrag ATP-bidrag kontanthjælp og revalidering ATP-bidrag sygedagpenge ATP-bidrag delpension Fleksydelse Bidrag vedr. fleksydelse Refusion vedr. fleksydelse Indbetaling af opkrævede fleksydelsesbidrag til staten Betalinger vedrørende pas Betalinger vedrørende kørekort Tilbagebetaling af fleksydelsesbidrag til kontant udbetaling (skattepligtig) 113 Tilbagebetaling af fleksydelsesbidrag til en pensionsordning (ikke skattepligtig) Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Kirkelige skatter og afgifter Balanceforskydninger BV Egne Forskudsbeløb af kirkeskat Landskirkeskat Lokale kirkelige kasser Anden kortfristet gæld med indenlandsk 0 betalingsmodtager Balanceforskydninger BV Egne Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager EDB fejlopsamlingskonto Balanceforskydninger BV Egne EDB fejlopsamlingskonto Mellemregningskonto Balanceforskydninger BV Egne Mellemregningskonto Selvejende/privat Mellemregningskonto Private leverandører Mellemregningskonto Selvejende institutioner med overenskomst Balanceforskydninger BV Egne Selvejende institutioner med overenskomst Forskydninger i langfristet gæld Selvejende institutioner med overenskomst Afdrag på lån og leasingforpligtelser BV Egne Selvejende institutioner med overenskomst

176 soversigt Konto/Bevillingsprogram (1.000 kr.) Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Selvejende/privat Selvejende institutioner med overenskomst Andre kommuner og regioner Afdrag på lån og leasingforpligtelser BV Egne Andre kommuner og regioner Finansiering BV Egne Realkredit Afdrag på lån og leasingforpligtelser BV Egne Realkredit Kommunekreditforeningen Afdrag på lån og leasingforpligtelser BV Egne Kommunekredit Finansiering BV Egne Kommunekredit Langfristet gæld vedrørende ældreboliger Afdrag på lån og leasingforpligtelser BV Egne Langfristet gæld vedrørende ældreboliger Finansiering BV Egne Langfristet gæld vedrørende ældreboliger

177 Balance Balancen er en oversigt over kommunens aktiver og passiver. Den tager sit udgangspunkt i Balancen fra sidste regnskabsår og medtager samtlige bevægelser fra hovedkonto 8 i indeværende regnskabsår samt rene balanceposteringer.

178 Balance Konto (1.000 kr.) Tilgang/ afgang Statusposteringer Primosaldo Ultimosaldo 9.22 Likvide aktiver Kontante beholdninger Indskud i pengeinstitutter m.v Realkreditobligationer Statsobligationer m.v Tilgodehavender hos staten Refusionstilgodehavender Kortfristede tilgodehavender i øvrigt Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender Mellemregninger med foregående regnskabsår Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner med overenskomst Langfristede tilgodehavender Pantebreve Aktier og andelsbeviser m.v Tilgodehavender hos grundejere Udlån til beboerindskud Indskud i Landsbyggefonden m.v Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb for lån m.v Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder Varmeforsyning Andre forsyningsvirksomheder Aktiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre Staten Aktiver tilhørende fonds, legater m.v Legater Deposita Aktiver i alt

179 Balance Konto (1.000 kr.) Tilgang/ afgang Statusposteringer Primosaldo Ultimosaldo 9.45 Passiver tilhørende fonds, legater m.v Legater Deposita Passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre Staten Kortfristet gæld til pengeinstitutter Kassekreditter og byggelån Kortfristet gæld til staten Anden gæld Kortfristet gæld i øvrigt Kirkelige skatter og afgifter Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager EDB-fejlopsamlingskonto Mellemregningskonto Selvejende institutioner med overenskomst Langfristet gæld Selvejende institutioner med overenskomst Stat og hypotekbank Realkredit Kommunekreditforeningen Anden langfristet gæld med indenlandsk kreditor Langfristet gæld vedrørende ældreboliger Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver Materielle anlægsaktiver Grunde Bygninger Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler m.v Inventar - herunder computere og andet IT-udstyr Materielle anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger for materielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter og andre e Omsætningsaktiver - varebeholdninger Varebeholdninger/-lagre

180 Balance Konto (1.000 kr.) Tilgang/ afgang Statusposteringer Primosaldo Ultimosaldo 9.68 Omsætningsaktiver - fysiske anlæg til salg Grunde og bygninger bestemt til videresalg Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser Egenkapital Modpost for takstfinansierede aktiver Modpost for selvejende institutioners aktiver Modpost for skattefinansierede aktiver Modpost for donationer Balancekonto Modpost for takstfinansierede aktiver Modpost for selvejende institutioners aktiver Modpost for skattefinansierede aktiver Modpost for donationer Balancekonto Passiver i alt Balance

181 Kautions- og garantiforpligtelser Oversigten indeholder en ajourført oversigt over de kautions- og garantiforpligtelser, Aarhus Kommune har påtaget sig, med oplysninger om: Oprindelig garantistørrelse Garantistørrelse pr. 31. december 2013

182 Kautions- og garantiforpligtelser Fortegnelse over de Aarhus Kommune påhvilende garantiforpligtelser Garantiforpligtelser vedrørende boligforanstaltninger Det af Kommunen garanterede beløb Restgaranti pr. 31. december 2013 Lånets formål Hovedstol Restgaranti Restgaranti Hovedsum Kr. Kr. Kr. Kommunal garanti og regaranti for lån til alment byggeri og byfornyelse samt regaranti for statsgaranti for lån i henhold til saneringsloven Anden kommunal garanti for lån til institutionsbyggeri Kommunal regaranti for lån til institutionsbyggeri Garanti vedrørende ældreboliger Boligindskud I alt

183 Kautions- og garantiforpligtelser Andre kautions- og garantiforpligtelser Det af Kommunen garanterede beløb Restgaranti pr. 31. december 2013 Lånets formål Hovedstol Restgaranti Restgaranti Hovedsum Kr. Kr. Kr. 1. Tranbjerg Aarhus Gymnastikforening af 1880 (AGF) Aarhus Gymnastik- og Trampolincenter Fond Aarhus Klatreklub Aarhus Svæveflyveklub Aarhus Tennis Aarhus Tigers Aarhus Vand A/S B M I Hal Fond Del Almennyttige Fond Den Erhvervsdrivende Fond Bellevuehallerne Fonden Den Ny Brabrand-hal Fonden Lyseng Idrætscenter Hjortshøjs Energiselskab Idrætsforeningen Lyseng Idrætsforeningen Lyseng Fodbold Kajakklubben Skjold KFUM s Boldklub Fodbold Lystrup Fjernvarme A.M.B.A Malling Varmeværk A.M.B.A Marselisborg Sejlklub Spejderhuset Stationen Østjydsk Halmvarme A.M.B.A Århus Kano og Kajak Klub I alt Aarhus Kommune har påtaget sig garanti for udbetalingen af pensioner til de ved I/S Midtkraft ansatte tjenestemænd, således at kommunen opnår vedtægtsmæssig regres, jfr. indenrigsministeriets tilladelse af 5. januar Aarhus Kommune har over for Arbejdsdirektoratet stillet feriepengegaranti på maksimalt kr. for tilstedeværelse af feriepenge til de timelønnede og langtidsledige på den selvejende institution Huset.

184 Kautions- og garantiforpligtelser Aarhus Kommune har i 1987 modtaget kr. fra tipsmidlerne som tilskud til modernisering og ombygning af Aarhus Vandrerhjem. I forbindelse hermed har byrådet i sit møde den 14. januar 1987 tiltrådt, at Århus Kommune over for Fredningsstyrelsen forpligter sig til at tilbagebetale beløbet, såfremt vandrerhjemmet nedlægges, sælges eller af anden grund overgår til anden brug end vandrerhjem, jfr. Juridisk afdelings skrivelse af 3. marts Aarhus kommune har i 1994 modtaget kr. fra tipsmidlerne som tilskud til ombygning af Vandrerhjemmet i Risskov. I forbindelse hermed har kommunen tiltrådt, at man overfor Friluftsrådet forpligter sig til at tilbagebetale beløbet, såfremt Vandrerhjemmet nedlægges, sælges eller af anden grund overgår til andet brug end Vandrerhjem, jf. naturforvaltningens tilbagebetalingserklæring af 13. september Aarhus Kommune garanterer pro-rata for Fællesmagasinet for museer med kr. Aarhus Kommune garanterer solidarisk for Udbetaling Danmark med kr. Aarhus Kommune har en interessent garanti i Midttrafik med kr. Aarhus Kommune har et indskud i HMN Naturgas på kr. svarende til en ejerandel på 0,1460%. Aarhus Kommunes andel af gælden og egenkapitalen er på henholdsvis kr. og kr. Der er pr fire aktive lån med tilhørende kommunegaranti vedrørende kloakering. Hovedstolen udgjorde pr kr ,- og restgælden udgjorde kr ,69. Garantierne er oprindelig givet af Miljøkontoret. Aarhus kommune har finansielle forpligtelser i forbindelse med leje- og leasingaftaler svarende til en udgift på 100 mio. kr. i Anskaffelsesværdien af de bagvedliggende lejede og leasede aktiver udgør skønsmæssigt 1,4 mia. kr.

185 Eventualrettighedsfortegnelse Som eventualrettigheder betragtes udlån, som byrådet har bevilget og fået sikkerhed for, uanset om lånene kan betragtes som drifts-/anlægstilskud til de formål, de er ydet til, eksempelvis skoleformål, idrætsformål m.v.

186 Eventualrettigheder Fortegnelse over eventualrettigheder (vederlag, og grunde m.v., hvortil kommunen har en betinget ret) Kulturelle institutioner m.v.: Aktiv 808. Vederlag på kr. for areal afstået til Den selvejende institution Aarhus Teater, en del af matr.nr. 755 a, Aarhus Bygrunde, jvf. deklaration. Aktiv 809. Rente- og afdragsfrie lån ydet Aarhus Tekniske Skole vedrørende byggeri på matr.nr. 13 b, Aarhus Markjorder. Ejendommen kan ikke afhændes eller overgå til andet formål uden kommunens samtykke, jvf. deklaration og pantebrev. Aktiv 813. Aarhus Naturhistoriske Museum. Kommunen har til museets opførelse skænket ,10 kr., jvf. statutter godkendt i byrådets møde den 19. november Aktiv Areal, matr.nr. 522b og 522 z, Marselisborg, Aarhus Jorder, overladt Jydsk Teknologisk Institut vederlagsfrit til opførelse af bygninger for et selvstændigt institut, jvf. skøde og tinglyste klausuler. Beløb på kr. ydet som ekstraordinært kapitalindskud, jvf. bevilling godkendt af Aarhus byråd den 21. juni Aktiv Areal, matr.nr. 221b, Marselisborg, Aarhus Jorder, med påstående bygninger, Ole Rømer-observatoriet, overladt Aarhus Universitet vederlagsfrit til astronomisk forskning og undervisning, jvf. skøde. Aktiv Areal, matr.nr. 117to, Aarhus Markjorder, overladt Det Jydske Musikkonservatorium vederlagsfrit, jvf. skøde. Aktiv 1625 og Beløb på kr., ydet Det jydske Kunstakademi som et rente- og afdragsfrit lån til istandsættelse og ombygning af Mejlgade 32-34, jvf. pantebreve. Aktiv Ejendommen matr.nr. 3a, Mårslet By, Mårslet, overladt Mårslet Borgerhus vederlagsfrit, jvf. skøde. Aktiv Ejendommen matr.nr. 8i, Solbjerg By, Tiset, og matr.nr. 10af, Astrup By, Astrup, overladt Foreningernes Fællesråd i Solbjerg vederlagsfrit, jvf. skøde. Aktiv Beløb på kr., ydet I/SGl. Harlev Gymnastik- og Forsamlingshus som et rente- og afdragsfrit lån til moderniseringsarbejder i forsamlingshuset, jvf. pantebrev. Aktiv og I/S Borum Forsamlingshus: Rente- og afdragsfrit lån på kr. til istandsættelsesarbejder i forsamlingshuset, jvf. pantebrev. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til moderniserings- og restaureringsarbejder i forsamlingshuset, jvf. pantebrev. Aktiv og Trige Forsamlingshus: Rente- og afdragsfrit lån på kr. til istandsættelsesarbejder i forsamlingshuset, jvf. pantebrev. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til vedligeholdelses- og energiforanstaltninger i forsamlingshuset, jvf. pantebrev.

187 Eventualrettigheder Aktiv Beløb på kr., ydet Valgmenigheden ved Skt. Peterskirken i Kolt sogn (Bering Valgmenighed) som et rente- og afdragsfrit lån til forbedring af Bering Forsamlingshus, jvf. pantebrev. Aktiv og I/S Ajstrup og omegns Forsamlingshus: Rente- og afdragsfrit lån på kr. til brandmæssige og sanitære installationer i forsamlingshuset, jvf. pantebreve. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til renovering af lokaler i forsamlingshuset, jvf. pantebrev. Aktiv 10024, og Skæring Forsamlingshus: Rente- og afdragsfrit lån på kr. til diverse istandsættelsesarbejder i forsamlingshuset, jvf. pantebrev. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til etablering af sanitære installationer i forsamlingshuset, jvf. pantebrev. Rente- og afdragsfrit lån på ,50 kr. til bygningsarbejder på ejendommen matr.nr. 11 f, Skæring By, Egå, jvf. pantebrev. Aktiv 10025, 10039, og Hårup Forsamlingshus: Rente- og afdragsfrit lån på ,08kr. til brandmæssige og sanitære installationer i forsamlingshuset, jvf. pantebreve. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til udskiftning af vinduer i forsamlingshuset, jvf. pantebrev. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til tilbygning til forsamlingshuset, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Ormslev og Omegns Borgerforening som et renteog afdragsfrit lån til delvis finansiering af genopbygning af Ormslev Forsamlingshus, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Foreningen Kvindehuset som et rente- og afdragsfrit lån til betaling af depositum ved indgåelse af lejemål i Havnegade 22, Aarhus, jvf. lånedokument. Aktiv og I/S Lillering Forsamlingshus: Rente- og afdragsfrit lån på kr. til restaurering af de brandmæssige og sanitære installationer i forsamlingshuset, jvf. pantebrev. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til tilslutning til offentlig kloak, jvf. pantebrev. Aktiv og Folkedansen 1945: Rente- og afdragsfrit lån på kr. til restaurering af Finnebyens Forsamlingshus, jvf. pantebrev. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til bygningsarbejder på ejendommen matr.nr. 74 ge, Aarhus markjorder, jvf. pantebrev.

188 Eventualrettigheder Aktiv Beløb på kr., ydet Andelsselskabet Todbjerg Forsamlingshus som et rente- og afdragsfrit lån til om- og tilbygning af forsamlingshuset, jvf. pantebrev. Aktiv 10051, 10068, 10071, og Sammenslutningen af Aarhus og Oplands Folkedanserforeninger: Rente- og afdragsfrit lån på kr. til brandsikring og istandsættelse af Poul Martin Møllers Vej 1A, jvf. gældsbrev og ejerpantebrev. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til installation af elektrisk tyverialarm i Folkedansens Hus, jvf. pantebrev. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til udskiftning af køkkeninventar i Folkedansens Hus, jvf. pantebrev. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til udvendig facadebeklædning i Folkedansens Hus, jvf. pantebrev. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til bygningsarbejder på ejendommen matr.nr. 117 ug, Aarhus Markjorder, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Mejlby Forsamlingshus som et rente- og afdragsfrit lån til kloakerings- og moderniseringsarbejder i forsamlingshuset, jvf. pantebrev. Aktiv 10066, 10103, og Andelsselskabet Mejlgade 53 a.m.b.a.: Rente- og afdragsfrit lån på kr. til indretning af øvelokaler for rytmisk amatørmusik i Fronthuset, jvf. pantebrev. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til ombygning, renovation m.v., jvf. pantebrev. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til ombygning, renovation m.v., jvf. pantebrev. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til indfrielse af prioritetsgæld i Mejlgade53. Hovedstol indeksreguleres, jvf. pantebrev. Aktiv Rente- og afdragsfrie lån, ydet Specialarbejderskolen for Aarhus og Omegn til opførelse af skole i Hasselager, jvf. Deklaration. Vedr. Hasselager Allé 2 beløber lånet sig til ,05 kr. og vedr. Bjødstrupvej 20 beløber lånet sig til ,63 kr. Aktiv Rente- og afdragsfrit lån, ydet Aarhus Maskinmesterskole til køb af ejendomme samt bygning af ny værkstedsskole i Studsgade, jvf. deklaration. Aktiv Beløb på kr., ydet Den selvejende institution Aarhus Købmandsskole som et rente- og afdragsfrit lån til ny skolebygning i Vejlby, matr.nr. 2 dr, Vejlby By, Vejlby, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Foreningen Framlev Forsamlingshus som et renteog afdragsfrit lån til renovering af lokaler i forsamlingshuset, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet I/S Egå Forsamlingshus som et rente- og afdragsfrit lån til istandsættelse af ejendommen matr.nr. 18 h, Egå By, Egå, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Andelsselskabet Todbjerg Forsamlingshus som et rente- og afdragsfrit lån til renovering af køkken på ejendommen, matr.nr. 49 b, Todbjerg By, Todbjerg, jvf. Pantebrev.

189 Eventualrettigheder Aktiv 10220, og m. fl. Børneteatret Filuren: Beløb kr ydet som et rente- og afdragsfrit lån til anskaffelse af teknisk udstyr, jfr. gældsbrev. Beløbet nedskrives over 5 år fra 1. august Aktiv: og m. fl. Teaterforeningen Entré Scenen: Beløb kr ydet som et rente- og afdragsfrit lån til anskaffelse af teknisk udstyr, jfr. gældsbrev. Beløbet nedskrives over 5 år fra 1. december 2010 Aktiv: og m. fl. Den selvejende institution Svalegangen: Beløb kr ydet som et rente- og afdragsfrit lån til anskaffelse af teknisk udstyr, jfr. gældsbrev. Beløbet nedskrives over 5 år fra 1. december 2010 Aktiv: m. fl. Teater Refleksion: Beløb kr ydet som et rente- og afdragsfrit lån til anskaffelse af teknisk udstyr, jfr. gældsbrev. Beløbet nedskrives over 5 år fra 1. juli Aktiv m. fl. Gellerupscenen: Beløb kr ydet som et rente- og afdragsfrit lån til anskaffelse af teknisk udstyr, jfr. gældsbrev. Beløbet nedskrives over 5 år fra 1. august Beløb kr ydet som et rente- og afdragsfrit lån til anskaffelse af teknisk udstyr, jfr. gældsbrev. Beløbet nedskrives over 5 år fra 1. januar Aktiv m. fl. Koreografisk Center Archauz: Beløb kr ydet Koreografisk Center Archauz som et rente- og afdragsfrit lån til anskaffelse af teknisk udstyr, jfr. gældsbrev. Beløbet nedskrives over 5 år fra 1. november Aktiv. Beløb kr ydet Granhøj Dans som et rente- og afdragsfrit lån til anskaffelse af teknisk udstyr, jfr. gældsbrev. Beløbet nedskrives over 5 år fra 1. januar Aktiv. Beløb kr ydet RADAR som rente- og afdragsfrit lån til teknisk udstyr, jf. Gældsbrev. Beløbet nedskrives over 5 år fra 1. juli 2013 Idrætsforeninger og ungdomskorps m.v.: Aktiv Beløb på kr., ydet Den selvejende institution Annexhallen som lån til opførelse af hal, jvf. pantebrev. Beløbet er rente- og afdragsfrit, indtil institutionens reservefond andrager kr. Herefter skal en efter bestyrelsens skøn passende del af det årlige driftsoverskud anvendes til renter af og afdrag på lånet. Indbetalt kr. som afdrag den 18.september Pantebrevet nedskrevet til kr. Aktiv 1470 og Den selvejende institution Hyttefonden for Det danske Spejderkorps, Aarhus Skov-division: Rente- og afdragsfrit lån på kr. til køb af et skovareal ved Ravnsø, jvf. pantebrev. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til opførelse af spejderhus på Ravnsøarealet, jvf. gældsbrev og ejerpantebrev.

190 Eventualrettigheder Aktiv Beløb på kr., ydet Aarhus Pigegarde som et rente- og afdragsfrit lån til opførelse af en kaserne i Tivoli-Friheden, jvf. Pantebrev. Aktiv 1797 og Beløb på kr., ydet Aarhus KFUM Håndboldklub som et renteog afdragsfrit lån til opførelse af klubhus ved Observatoriestien, jvf. pantebreve. Aktiv 2106 og FDF, Aarhus 12.kreds, Åbyhøj: Rente- og afdragsfrit lån på kr. til ombygning og færdiggørelse af kredsens fritidshus, jvf. ejerpantebreve. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til opførelse af hytte i Skivholme, jvf. gældsbrev og ejerpantebrev. Aktiv Tilskud på kr., ydet Aarhus gymnastikforening af 1880 til idrætsanlæg på matr.nr. 27cq, 27cr, 27cu, 27cv og 27cz, Viby By, Fredens, jvf. deklaration. Aktiv Beløb på kr., ydet Idrætsklubben Skovbakken som et rente- og afdragsfrit lån til opførelse af en atletikhal på lejet grund, matr.nr. 2bp, Vejlby By, Vejlby, beliggende ved Vejlby-Risskov Idrætscenter, jvf. ejerpantebrev samt håndpantsætningserklæring. Aktiv Pantebrev på kr. udstedt af Støtteforeningen Aarhus 1900 Tennis til betaling af købesum for matr.nr.8ab, Skåde By, Skåde. Pantebrevet henstår rente- og afdragsfrit indtil 1.juni 2022, på hvilket tidspunkt parcellen tilbageskødes Aarhus Kommune, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet KFUM's Hovedforening til inventarkøb til hytte, Koglestien/Hægvej, Skæring, jvf. Skadesløsbrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Hyttefonden for Det danske Spejderkorps, Viby- Kongsvang trop og flok samt afdelinger udgået fra samme efter 1.januar 1965, som et renteog afdragsfrit lån til udvidelse af hytten, Bjørnbaksvej5A, Viby, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Det danske Spejderkorps, Ådal division, som et renteog afdragsfrit lån til genopbygning af divisionens nedbrændte hytte i Lisbjerg Skov, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet KFUM-spejderne for Møllevang og Hasle sogne som et rente- og afdragsfrit lån til køb af Viborgvej121, Hasle, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Kirkelig forening for den indre mission i Danmark, Missionshuset Eben-Ezer, som et rente- og afdragsfrit lån til istandsættelsesarbejder i ungdomslokaler i Brammersgade, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Det danske Spejderkorps, Ole Rømer division, som et rente- og afdragsfrit lån til istandsættelse og ombygning af hytte i Thorsager, jvf. Pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Viby Badmintonklub som et rente- og afdragsfrit lån til reparationsarbejder ved badmintonhallen, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Den selvejende institution Egå Marina som et rente- og afdragsfrit lån til opførelse af både- og klubhus for ro- og jollesporten i Egå Marina, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet KFUK- og KFUM-spejderne, Sabro, som et rente- og afdragsfrit lån til opførelse af en spejderhytte ved Damgården i Sabro, jvf. pantebrev.

191 Eventualrettigheder Aktiv Beløb på kr., ydet FDF/FPF, Brabrand, som et rente- og afdragsfrit lån til om- og tilbygning til hytten Mølkær i Søbyvad, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Det danske Spejderkorps, Hyttefonden for 1. Højbjerg gruppe, som et rente- og afdragsfrit lån til opførelse af spejderhytte på Kragelunds Allé9 i Højbjerg, jvf. gældsbrev og ejerpantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Aarhus Yachtklub som et rente- og afdragsfrit lån til etablering af et maste- og sejlrum, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet KFUM- og KFUK-spejderne, Mårslet, som et renteog afdragsfrit lån til opførelse af lejrhytte i Edslev, jvf. Pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Den selvejende institution Forlev Spejdercenter som et rente- og afdragsfrit lån til udbygning af spejdercenter i Forlev, Skanderborg, jvf. gældsbrev og ejerpantebreve. Aktiv Beløb på kr., ydet Den selvejende institution Bogensholmlejren som et rente- og afdragsfrit lån til udvidelse og modernisering af lejren, jvf. pantebrev. Aktiv 10057og Idrætsforeningen Hasle-Fuglebakken: Rente- og afdragsfrit lån på kr. til ekstrafundering ved klubhusbyggeri ved Ellekærskolen, jvf. pantebrev. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til klubhusbyggeri i Hasle Vest ved Ellekærskolen, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Den jydske Pigegarde som et rente- og afdragsfrit lån til opførelse af klubhus på Vejlby-Risskov Idrætscenter, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Aarhus Badmintonhal som et rente- og afdragsfrit lån til ombygning af hallen, jvf. gældsbrev og ejerpantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet FDF/FPF, Aarhus 1.kreds, som et rente- og afdragsfrit lån til opførelse af hytte i Jeksendalen, jvf. Pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Idrætsforeningen TST79 som et rente- og afdragsfrit lån til delvis finansiering af tennisanlæg ved Skjoldhøjskolen, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Den selvejende institution Skåde Ridecenter til erhvervelse af ejendom, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Sabro Rideklub som et rente- og afdragsfrit lån til opførelse af ridehal i Sabro, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr. fra beskæftigelsesmidler, ydet DDS- pelsjægerne under Aarhus Skov-division til ombygning af spejderhytte i Kolt, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr. fra beskæftigelsesmidler, ydet MC Highrider til ombygning af klubhus på matr.nr. 5d, Kattrup By, Kolt, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr. fra beskæftigelsesmidler, ydet MC Nordstjernen til ombygning af klubhus på matr.nr. 6oo, Vejlby By, Ellevang, jvf. pantebrev.

192 Eventualrettigheder Aktiv Beløb på kr., ydet Fællesrådet for ungdomsarbejdet i Fredens sogn, til køb og udbygning af ferielejr i Astrup, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Kajakklubben Skjold som et rente- og afdragsfrit lån til klubhusbyggeri på Fortevej i Risskov, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Viby Idrætsforening som et rente- og afdragsfrit lån til delvis finansiering af projektomkostningerne ved ny idrætshal på Viby Idrætspark, jvf. lånedokument. Aktiv Beløb på kr., ydet Idrætshøjskolen i Aarhus som et rente- og afdragsfrit lån til opførelse af nybygning til Team Danmarks hovedcenter i håndbold, jvf. pantebrev. Aktiv Areal matr.nr , Marselisborg, Aarhus Jorder, overdrages Fonden Lystbådehavnen Marselisborg Havn vederlagsfrit. Dispositionsretten er - bortset fra misligholdelsestilfælde - uopsigelig fra begge parters side indtil 31. december Ejendommen kan ikke videresælges eller pantsættes uden samtykke fra Aarhus kommune, jvf. skøde, overenskomst og gældsbrev. Aktiv Beløb på kr., ydet I/S Harlev Gymnastik og Forsamlingshus som et rente- og afdragsfrit lån til renoveringsarbejder til ejendommen, matr.nr. 10 d, Harlev By, Harlev, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Foreningen Gymnastikgaarden som et rente- og afdragsfrit lån til overtagelse af hal 2, jvf. pantebrev og tilknyttet deklaration. Aktiv Fonden DGI-Huset Hvis Fonden DGI-Huset efter 30 år ikke ønsker at videreføre driften af Midtbyhallen i henhold til det oprindelig formål, skal Aarhus Kommune tilbydes at overtage bygningen vederlagsfrit. Ønsker Fonden DGI-Huset at videreføre hallen i henhold til formålet, erlægges der til Aarhus Kommune et beløb på 20 % af den til den tid gældende markedspris for bygningen. Sociale institutioner: Aktiv 812. Vederlag på kr. for areal afstået til Arveprinsesse Carolines Børneasyl, matr.nr. 1780ay, Aarhus Bygrunde, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Socialpædagogisk Børnehaveseminarium som et renteog afdragsfrit lån til indretning af en sløjdsal. Aktiv 1154, 1577 og Fællesudvalget for folkekirkens søndagsskoler i Aarhus og Forstæder: Rente- og afdragsfrit lån på kr. til etablering af feriekoloni ved Oddesund samt til opførelse af ny soverumsbygning, jvf. pantebreve. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til forbedring af de sanitære installationer på sommerlejrbygning i Oddesund, jvf. pantebrev. Aktiv 1528 og Areal, matr.nr. 171, Marselisborg, Aarhus Jorder, overladt Børnehjemmet Solbakken til opførelse af hjem for kronisk syge børn, jvf. Skøder. Pantegæld på kr., som afvikles ved nedskrivning af gælden med 1/25 om året hver den 1. juni, første gang den 1. juni 1996.

193 Eventualrettigheder Pantegælden forfalder til betaling på det tidspunkt, ejendommen ikke længere anvendes til et socialt eller sundhedsmæssigt formål under Aarhus Kommune samt ved ejerskifte. Pantebrevet forfalder i tilfælde af tvangsauktion. Aktiv Beløb på kr., ydet Foreningen "Mårslet Borgerhus" som et rente- og afdragsfrit lån, vedrørende udvidelse af daginstitutionen Banevej2, Mårslet, jvf. pantebrev og deklaration. Aktiv Beløb på kr., ydet Den selvejende institution Beder Børnehave som et rente- og afdragsfrit lån til modernisering af køkken, jvf. pantebrev. Beløbet nedskrives over 30 år fra 1. marts Aktiv Beløb på kr., ydet Institutionen Christian Sogns Menighedsbørnehave som et rente- og afdragsfrit lån til modernisering af børnehaven, jvf. pantebrev. Beløbet nedskrives med kr. årligt fra 1. februar Aktiv Beløb på kr., ydet Den selvejende institution Børnehaven Trøjborg som et rente- og afdragsfrit lån til ombygning af børnehaven, jvf. pantebrev. Aktiv Beløb på kr., ydet Foreningen Jysk børneforsorg/fredehjem som et rente og afdragsfrit lån til udbygning af institutionen, jvf. pantebrev. Lånet nedskrives med kr. om året fra 1. januar 1996 indtil gælden er nedskrevet til 1 mio.kr. Aktiv Beløb på kr., ydet Den selvejende institution Vuggestuen Frederiksgården som et rente- og afdragsfrit lån til renovering og modernisering af vuggestuen, jvf. pantebrev. Beløbet nedskrives med kr. pr. år, første gang den 1. januar 1997 indtil gælden er nedskrevet. Aktiv Beløb på kr., ydet Frk. Ellen Gades Børnehave som et rente- og afdragsfrit lån til renovering og udvidelse af toiletter mv. Aktiv 2434 og Den integrerede institution Nordbyvænget, Stensagervej 12, Viby J.: Rente- og afdragsfrit lån på ,00 til renovering af paptag, jvf. pantebrev. Beløbet nedskrives over 10 år, første gang den 1. juli Rente- og afdragsfrit lån på ,00 til udskiftning af hoveddøre, jvf. pantebrev. Beløbet nedskrives over 10 år, første gang den 1. august Ældreboliger o.l.: Aktiv Beløb på kr. ydet Beder-Malling Boligforening, afdeling 9 som et rentefrit lån i forbindelse med opførelse af 20 ældreboliger integreret i almennyttigt byggeri på Fløjstrupvej i Malling. Lånet afdrages, når ejendommens økonomi efter kommunalbestyrelsens skøn tillader det. Tilbagebetaling af lånet skal dog påbegyndes senest år 2040.

194 Eventualrettigheder Aktiv Beløb på kr., ydet Viby Andelsboligforening, afdeling 38 som et renteog afdragsfrit lån i forbindelse med opførelse af 10 ældreboliger på Kolt Østervej i Kolt, jvf. Pantebrev. Lånet afdrages, når ejendommens økonomi efter kommunalbestyrelsens skøn tillader det. Tilbagebetaling af lånet skal dog påbegyndes senest år Aktiv Beløb på kr., ydet Statstjenestemændenes Boligforening, afdeling13 som et rentefrit lån i forbindelse med opførelse af 5 ældreboliger integreret i almennyttigt byggeri på Engskovbakken i Skødstrup, jvf. pantebrev. Lånet afdrages, når ejendommens økonomi efter kommunalbestyrelsens skøn tillader det. Tilbagebetaling af lånet skal dog påbegyndes senest år Aktiv Beløb på kr., ydet Boligforeningen Fagbo, afdeling 14 a som et rentefrit lån i forbindelse med opførelse af 10 ældreboliger i Vistoftparken 1-19 i Sabro, jvf. pantebrev. Lånet afdrages, når ejendommens økonomi efter kommunalbestyrelsens skøn tillader det. Tilbagebetaling af lånet skal dog påbegyndes senest år Aktiv Beløb på kr., ydet Boligselskabet Aarhus Omegn, afdeling 11 som et rentefrit lån til opførelse af 13 ældreboliger i Egevangen i Solbjerg, jvf. Pantebrev. Lånet afdrages, når ejendommens økonomi efter kommunalbestyrelsens skøn tillader det. Tilbagebetaling af lånet skal dog påbegyndes senest år Aktiv Beløb på kr., ydet Højbjerg Andelsboligforening, afdeling 37 som et rentefrit lån til opførelse af 4 ældreboliger i Håndværkerparken i Holme, jvf. pantebrev. Lånet afdrages, når ejendommens økonomi efter kommunalbestyrelsens skøn tillader det. Tilbagebetaling af lånet skal dog påbegyndes senest år Aktiv Beløb på kr., ydet Boligselskabet Aarhus og Omegn, afdeling 14 som et rentefrit lån til opførelse af 7 ældreboliger i Majsmarken i Lystrup, jvf. pantebrev. Lånet afdrages, når ejendommens økonomi efter kommunalbestyrelsens skøn tillader det. Tilbagebetaling af lånet skal dog påbegyndes senest år Aktiv Beløb på kr., ydet Boligselskabet Aarhus Omegn, afdeling 14 som et rentefrit lån til opførelse af 15 ældreboliger i Majsmarken i Lystrup, jvf. pantebrev. Lånet afdrages, når ejendommens økonomi efter kommunalbestyrelsens skøn tillader det. Tilbagebetaling af lånet skal dog påbegyndes senest år Aktiv Beløb på kr., ydet Den selvejende institution Boligselskabet Majvænget som et rentefrit lån til opførelse af boliger til psykisk handikappede, jvf. pantebrev. Lånet afdrages, når ejendommens økonomi efter kommunalbestyrelsens skøn tillader det. Tilbagebetaling af lånet skal dog påbegyndes senest år Aktiv Beløb på kr., ydet Den selvejende institution "Lille Børglum" som et rentefrit lån til opførelse af ungdomsboliger, jvf. pantebrev. Lånet afdrages, når ejendommens økonomi efter kommunalbestyrelsens skøn tillader det. Tilbagebetaling af lånet skal dog påbegyndes senest år 2042.

195 Eventualrettigheder Aktiv Beløb på kr., ydet Viby Andelsboligforening, afdeling 39 som et rentefrit lån til opførelse af ældreboliger i Bavnebakken i Kolt, jvf. Pantebrev Lånet afdrages, når ejendommens økonomi efter kommunalbestyrelsens skøn tillader det. Tilbagebetaling af lånet skal dog påbegyndes senest år Aktiv Beløb på kr kr., ydet Boligselskabet Præstehaven, afdeling 9 som et rentefrit lån til opførelse af ældreboliger i Havkærvænget i Tilst, jvf. pantebrev. Lånet afdrages, når ejendommens økonomi efter kommunalbestyrelsens skøn tillader det. Tilbagebetaling af lånet skal dog påbegyndes senest år Aktiv Beløb på kr., ydet Boligforeningen af 1983, afdeling 13 som et rentefrit lån til opførelse af ældreboliger i Hjulby Hegn , Spørring, jvf. pantebrev. Lånet afdrages, når ejendommens økonomi efter kommunalbestyrelsens skøn tillader det. Tilbagebetaling af lånet skal dog påbegyndes senest år Aktiv Beløb på kr., ydet Den selvejende institution "Odd Fellow Ældreboligerne Sct. Olaf" som et rentefrit lån til opførelse af ældreboliger Hjulbjergvej 60 A-D, 62 A-D og 64 A-G Højbjerg, jvf. pantebrev. Lånet afdrages, når ejendommens økonomi efter kommunalbestyrelsens skøn tillader det. Tilbagebetaling af lånet skal dog påbegyndes senest år Aktiv Beløb på kr., ydet Den selvejende institution Boligselskabet Birkebo, som et rentefrit lån til opførelse af handicapboliger Hejredalsvej 144, Brabrand, jvf. pantebrev. Lånet afdrages, når ejendommens økonomi efter kommunalbestyrelsens skøn tillader det. Tilbagebetaling af lånet skal dog påbegyndes senest år Aktiv Den selvejende institution Odd Fellow Plejehjemmet Sct. Olaf: Rente- og afdragsfrit lån på kr. til opførelse af mellembygning til plejehjemmet, jvf. pantebrev tinglyst den 25. april Lånet indeksreguleres ud fra nettoprisindekset pr. 1. Juli 1993, 286,4. Pr. 31. december 2000 er 100,9 og 131,3 pr. 31. december 2013, hvorfor den indeksregulerede restgæld udgør (afrundet) kr Aktiv Beløb på kr., ydet Højbjerg Andelsboligforening, afdeling 11, som et rentefrit lån i forbindelse med opførelse af 6 ældreboliger, Absalonsgade 32, Aarhus C, jvf. pantebrev. Lånet afdrages, når ejendommens økonomi efter kommunalbestyrelsens skøn tillader det. Tilbagebetaling af lånet skal dog påbegyndes senest år Andre formål: Aktiv 879. Areal, matr.nr. 732cs, Marselisborg, Aarhus Grunde, overladt staten vederlagsfrit til opførelse af en amtmandsgård, jvf. skøde. Aktiv Areal, matr.nr. 741gy, Marselisborg, Aarhus Grunde, overladt Teknisk kollegium i Aarhus vederlagsfrit til opførelse af kollegiebygninger for elever på Aarhus tekniske Skole, jvf. skøder.

196 Eventualrettigheder Aktiv Areal, matr.nr. 741hi, Marselisborg, Aarhus Grunde, overladt Otto Mønsteds Kollegium i Aarhus vederlagsfrit, jvf. skøde. Aktiv Arealer, matr.nr. 117tq og 117tr, Aarhus Markjorder, overladt Den selvejende kirke Møllevangskirken vederlagsfrit, jvf. skøde. Aktiv Areal, matr.nr. 117tp, Aarhus Markjorder, overladt Tandlægekollegiet i Aarhus vederlagsfrit, jvf. skøde. Aktiv Andel i I/S Midtkrafts interessentskabskapital. Aktiv Arealer, matr.nr. 727bs og 727bt, Marselisborg, Aarhus Jorder, overladt Langenæs menighedsråd (henholdsvis Langenæskirken og Langenæs sogns sognepræsteembede) vederlagsfrit, jvf. skøder. Aktiv Beløb på kr., ydet Chef Leasing A/S som rente- og afdragsfrit lån, indtil der på generalforsamling besluttes, at der skal ske afdrag. Lånet er ydet som ansvarlig lånekapital, jvf. gældsbrev. Aktiv 2407 og Beder Gartnerskole: Rente- og afdragsfrit lån på kr. til byggeri på matr.nr. 4 z m.fl. Beder By, Beder, 1 z, Vilhelmsborg Hovedgaard, Mårslet og pcl. af 1 a, Vilhelmsborg hovedgaard, Mårslet. Ejendommen kan ikke afhændes eller overgå til andet formål uden Aarhus kommunes samtykke, jvf. deklaration. Rente- og afdragsfrit lån på kr. til anvendelse i forbindelse med køb af ejendommen, matr.nr. 23 a, Mårslet By, Mårslet, jvf. Deklaration. Aktiv Jfr. deklaration om købsret. Aarhus Kommune har køberet til erhvervelse af amtsgården matr. nr. 7 hk og 7 ht, Skåde by, Skåde sogn, såfremt staten ønsker at sælge denne. Aarhus Kommune har da ret til at erhverve ejendommen på markedsmæssige vilkår. Aktiv Marselisborgcentret: Aarhus Kommune og Region Midtjylland ejer i fællesskab en ideel andel af grund og fællesarealer på Marselisborgcentret. Aarhus Kommune ejer 32,7 %. Aktiv: Anfordringsgarantier og deponeringskonti, jf. Udlændingelovens 9: Opholdstilladelse til en samlever eller en ægtefælle efter Udlændingelovens 9, stk. 1, nr. 1 er betinget af, at herboende påtager sig at forsørge udlændingen. Opholdstilladelse skal medmindre ganske særlige grunde, herunder hensynet til familiens enhed, afgørende taler imod betinges af, at den herboende person, som det påhviler at forsørge udlændingen, stiller økonomisk sikkerhed, til sikkerhed for eventuelle fremtidige offentlige udgifter til hjælp, efter lov om aktiv socialpolitik eller integrationsloven, til udlændingen. I forbindelse med den seneste større ændring af Udlændingeloven, der trådte i kraft den 15. maj 2012, er bl.a. størrelsen på den økonomiske sikkerhed reguleret. I ansøgninger indgivet før den 15. maj 2012, var kravet til sikkerhedsbeløbet kr. Til ansøgninger indgivet efter den 15. maj 2012 er kravet kr. I 2013 reguleret til kr. Reglerne for nedsættelse er også ændret. Således kan en økonomisk sikkerhed stillet før den 15. maj 2012 efter anmodning nedsættes med 50 pct., når udlændingen har bestået en afsluttende prøve i dansk.

197 Eventualrettigheder For økonomisk sikkerhed stillet efter den 15. maj 2012 kan sikkerhedsbeløbet nedsættes ved Udlændingestyrelsens prøver på A1- og A2-niveau og ved prøve i dansk. Nedsættelserne er på henholdsvis kr., kr. og kr. Beløbene satsreguleres. Garantibeløbet kan dog ikke blive mindre end kr. Sikkerhedsstillelser stillet før den 1. januar 2011 gælder for en 7-årig periode og er uopsigelige i perioden. Sikkerhedsstillelsen kan kun returneres inden udløbet af de 7 år, hvis udlændingen opgiver sin bopæl i DK eller opnår tidsubegrænset opholdstilladelse. I sikkerhedsstillelser stillet i perioden 1. januar 2011 til 15. maj 2012 er garantiperioden 4 år med mulighed for forlængelse i minimum 2-3 år, såfremt der ikke gives permanent ophold. For sikkerhedsstillelser stillet efter den 15. maj 2012 er reglerne for tidsubegrænset ophold ændret, og garantiperioden er minimum 5 år med mulighed for forlængelse. Eftersom ordningen tog sin start 1. juli 2002, har Sociale Forhold og Beskæftigelse returneret de sikkerhedsstillelser, som blev stillet i de første år efter ordningens start. Returneringen af sikkerhedsstillelser har indflydelse på antallet af garantier fra 2010 og frem, og en væsentlig indflydelse fra og frem, da antallet af sikkerhedsstillelser steg fra Stramninger i Udlændingeloven i 2010 og 2011 betød et fald i antallet af familiesammenførte med sikkerhedsstillelser, helt frem til implementeringen af den nye Udlændingelov. Til gengæld er der sket en drastisk stigning i antallet af familiesammenførte med sikkerhedsstillelse fra august 2012 til august Der arbejdes fortsat på at udnytte sagsstyringssystemet KMD-sag så optimalt som muligt. Det er forbundet med tekniske vanskeligheder at datostyre garantibeløbet, så der er, ved opgørelsen af sikkerhedsstillelser, sket manuel kontrol af uddata fra KMD-sag. Her er der korrigeret for til- og fraflytninger, nedsættelser samt oprettelser og returneringer. Det kan dog ikke undgås, at der vil være en mindre usikkerhed på det samlede beløb. Antallet af økonomiske sikkerhedsstillelser er stort set uforandret fra 2012 til 2013, i 2012 var antallet 752. Beløbet er dog faldet fra 36,5 mill.kr. til 33,2 mill.kr. Tabel 1. Oversigt over anfordringsgarantier i Aarhus Kommune pr. 31. december 2013 Antal anfordringsgarantier i alt pr. 31. december 2013: 755 Saldo opgjort pr. 31. december 2013: ,50 Samtlige anfordringsgarantier forefindes i Økonomisk Drift.

198 Personaleoversigt Personaleoversigten indeholder oplysninger om regnskabsårets personaleforbrug omregnet til fuldtidsbeskæftigede efter gældende overenskomst sammenholdt med det tilsvarende personaleforbrug for året før. Endvidere indeholder personaleoversigten oplysninger om lønsummen for regnskabsåret sammenholdt med den tilsvarende lønsum for året før. Udover kommunalt ansat personale omfatter oversigten personale på selvejende institutioner, med hvilke kommunen har indgået driftsoverenskomst.

199 Personaleoversigt Generelle bemærkninger til personaleoversigten Personaleoversigten viser det gennemsnitligt antal fuldtidsansatte i 2013 fordelt på magistratsafdelinger og sektorer. Personaleoversigten er udarbejdet på grundlag af sektorernes regnskabsforklaringer. Deltidsansatte er omregnet til fuldtidsansatte. De under lønninger anførte beløb omfatter bruttoløn, herunder løn under sygdom og udbetalte sygedagpenge til ansatte samt bidrag til pensionsforsikringer (herunder beregnet bidrag til tjenestemandspension) og AER, ATP og AKUT. Endvidere indeholder oversigten manuelt bogførte indtægter vedrørende sygedagpenge, overførte lønninger mv. Alt forbrug på IM s art 1 (lønninger) er dermed medtaget. I nedenstående oversigt er personale- og lønforbruget i de enkelte magistratsafdelinger sammenholdt for årene 2012 og Det fremgår af oversigten, at der i 2013 gennemsnitligt var fuldtidsansatte, hvilket er et fald på 173 fuldtidsansatte i forhold til 2012 svarende til et procentvist fald på ca. 0,8 procent. Mindreforbruget i forhold til sidste år skyldes blandt andet et fald i antallet af forsikrede ledige i kommunal jobtræning samt udbud af opgaver. Udgifterne til løn inkl. refusioner udgjorde 8.822,2 mio. kr. i 2013, hvilket er et fald på ca. 53,5 mio. kr. i forhold til 2012 svarende til et fald på ca. 0,6 procent. Et fald i personaleforbruget vil alt andet lige medføre faldende lønudgifter. Dette modsvares dog delvist af stigning i den gennemsnitlige lønudgift inklusiv refusioner herunder de aftalte overenskomstmæssige lønstigninger. Disse udgjorde gennemsnitligt 0,52 procent for kommunerne fra I de efterfølgende bemærkninger er der på sektorniveau redegjort for de væsentligste ændringer i personaleforbruget mellem 2012 og I Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse har der været et fald i personaleforbruget inklusiv offentlig jobtræning for forsikrede ledige på 38,9 fuldtidsstillinger svarende til -0,9 procent og et fald i lønudgifterne inkl. refusioner på 43,1 mio. kr. svarende til -2,3 procent. Personaleændringen kan især henføres til følgende forhold: Under sektor 1.00 Socialforvaltningen har der været en stigning på 92,8 fuldtidsstillinger. Stigningen vedrører primært hjemtagelser i Voksen Handicap og omlægning af indsatser i Familier, Børn og Unge. Under sektor 1.40 Beskæftigelsesforvaltningen har der været et fald på 124,6 fuldtidsstillinger. Mindreforbruget skyldes primært et fald i antal forsikrede ledige i kommunal jobtræning. Disse stillinger henregnes teknisk til Beskæftigelsesforvaltningen, men ansættelsesstedet er i de enkelte magistratsafdelinger. Dette mindreforbrug modsvares delvist af en stigning i antallet af puljefleksjobbere på 31,1 fuldtidsstillinger. I Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø har der været en samlet stigning på 22,7 fuldtidsstillinger svarende til 1,9 procent og et fald i lønudgifterne inkl. refusioner på 0,8 mio. kr. svarende til -0,1 procent. Personaleændringen kan især henføres til følgende forhold: Under sektor 2.50 Ejendomsforvaltningen har der en stigning på 11,0 fuldtidsstillinger. Ændringen vedrører primært oprettelse af en fælles bygningsfunktion i Teknik og Miljø, hvor der pr. august 2013 blev overført personale fra de øvrige magistratsafdelinger.

200 Personaleoversigt Under sektor 2.90 AffaldVarme har der været en stigning på 18,0 fuldtidsstillinger. Stigningen skyldes ændret opgørelsesmetode fra 2012 til 2013 som følge af overgang til nyt lønsystem. I Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg har der været et fald i personaleforbruget på i alt 23,3 fuldtidsstillinger svarende til -0,5 procent samt en stigning i udgifterne til løn inkl. refusioner på 40,9 mio. kr. svarende til 2,2 procent. Ændringen i personaletallet dækker over flere mindre modsatrettede forhold. Stigningen vedrører primært tilgang af ergo- og fysioterapeuter, sygeplejersker og kostfagligt personale som følge af nettotilgang af plejeboliger. I Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice har der været et fald i personaleforbruget på i alt 26,4 fuldtidsstillinger svarende til -3,6 procent samt et fald i udgifterne til løn inkl. refusioner på i alt 7,7 mio. kr. svarende til -2,4 procent. Ændringen vedrører primært udlicitering af rengøringsopgaver, samt implementering af besparelser. I Magistratsafdelingen for Børn og Unge har der været et fald i personaleforbruget på i alt 199,0 fuldtidsstillinger svarende til -1,9 procent samt et fald i udgifterne til løn inkl. refusioner på i alt 92,7 mio. kr. svarende til -2,2 procent. Stillingsmindreforbruget vedrører stort set alle områder. Baggrunden er blandt andet udbud af rengøring på skolerne samt overførsel af medarbejdere til Teknik og Miljø til vedligeholdelse af udearealer på dagstilbudsområdet, der er fuldt indfaset i Hertil kommer overførsel af funktioner på indkøbsområdet til Borgmesterens Afdeling og funktioner på bygningsområdet til Teknik og Miljø. Lærer-lockouten i april betød endvidere, at der ikke modsat tidligere blev ansat vikarer i perioden. I Borgmesterens Afdeling har der været en stigning i personaleforbruget på i alt 91,9 fuldtidsstillinger svarende til 46,1 procent samt en stigning i udgifterne til løn inkl. refusioner på i alt 49,8 mio. kr. svarende til 48,0 procent. Stigningen kan primært henføres til, at der siden 2012 har været en kraftig stigning i antallet af seniorjob 1. Disse stillinger henregnes teknisk til Borgmesterens Afdeling, men ansættelsesstedet er i de enkelte magistratsafdelinger. Stigningen kan endvidere henføres til samling af kommunens IT, Indkøb og Udbudsfunktioner i Borgmesterens Afdeling. Tabel 1: Personale- og Lønoversigt Sektoropdelt Ændring fra Stillinger Stillinger Lønforbrug Lønforbrug Stillinger Lønforbrug - Antal kr. - - Antal kr. - - % - - % - Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse: 1.00 Socialforvaltningen 2.765, , ,4 1, Beskæftigelsesafdelingen 1.531, , ,1-10, Administration m.v. 120, , ,9-2,4 I alt 4.417, , ,9-2,3 Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø: 2.00 Administration 73, , ,0-3, Arealudvikling Aarhus 17, , ,4-8, Planlægning og byggeri 130, , ,1-2, Trafik og veje 102, , ,5 4, Natur og Miljø 107, , ,4 7,0 1 Ledige seniorer, som højst har fem år til efterlønsalderen, kan have ret til et seniorjob i deres bopælskommune, hvis de har opbrugt retten til dagpenge og midlertidig arbejdsmarkedsydelse.

201 Personaleoversigt Tabel 1: Personale- og Lønoversigt Sektoropdelt Ændring fra Stillinger Stillinger Lønforbrug Lønforbrug Stillinger Lønforbrug - Antal kr. - - Antal kr. - - % - - % Ejendomsforvaltningen 119, , ,2 4, Aarhus Brandvæsen 93, , ,6-1, Natur og Vejservice 252, , ,8-7, Affald og Varme 276, , ,5 2,9 I alt 1.173, , ,9-0,1 Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg: 3.30 Service for ældre og handicappede 5.100, , ,5 2,2 I alt 5.100, , ,5 2,2 Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice: 4.70 Kultur og Borgerservice 724, , ,6-2,4 I alt 724, , ,6-2,4 Magistratsafdelingen for Børn og Unge: 5.50 Børn og ungeområdet , , ,9-2,2 I alt , , ,9-2,2 Borgmesterens Afdeling: 0.30 Administration m.v. 177, , ,1 48,9 Beskyttede stillinger 22, , ,3 25,8 I alt 199, , ,1 48,0 Personale/lønninger i alt , , ,8-0,6 Anm.: Inkl. Ikke decentraliserede stillinger. Der er kun medtaget stillingsforbrug for de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med, såfremt kommunen kører løn for dem. De overenskomstmæssigt aftalte lønstigninger fra udgør gennemsnitligt 0,52 %. Det bemærkes, at fra og med 2013 tages der i opgørelsen af fuldtidsstillinger for timelønnede hensyn til de såkaldte skæve helligdage. Dette betyder, at personaleforbruget i Aarhus kommune i 2013 alt andet lige er ca. 40 fuldtidsstillinger højere end ved brug af den gamle opgørelsesmetode. Har primært betydning for de tre store serviceområder. Som det fremgår af tabel 2 nedenfor har det samlede personaleforbrug været stigende i perioden Fra er personaleforbruget til gengæld faldet. Faldet i antal ansatte skal blandt ses i lyset af budgetforligene for 2011 og 2012, hvor der blev besluttet mærkbare driftsreduktioner. I budgetforliget for 2011 blev det besluttet, at afdelingerne skulle udmønte driftsreduktioner på 332 mio. kr. i 2011 stigende til 372 mio. kr. i I budgetforliget for 2012 blev det besluttet, at der skulle udmøntes yderligere driftsreduktioner på 222 mio. kr. i 2012 stigende til 292 mio. kr. i I 2013 blev der ligeledes udmøntet driftsreduktioner. Disse udgjorde 151 mio. kr.

202 Personaleoversigt Tabel 2: Personaleforbrug i perioden pr. magistratsafdeling Antal fuldtidsansatte - Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse 4.435, , , , ,5 Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø 1.467, , , , ,5 Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg 5.627, , , , ,7 Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice 746,3 738,1 715,1 724,3 697,9 Magistratsafdelingen for Børn og Unge , , , , ,0 Borgmesterens Afdeling 326,0 309,7 264,0 199,5 291,4 I alt , , , , ,0 Anm.: Inkl. ikke-decentraliserede stillinger. Der er kun medtaget stillingsforbrug for de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med, såfremt kommunen kører løn for dem. Det bemærkes, at Aarhus kommune i 2012 gik over på nyt lønsystem, hvilket betyder, at 2012 ikke er fuldt ud sammenlignelig med de øvrige regnskabsår. Det bemærkes, at fra og med 2013 tages der i opgørelsen af fuldtidsstillinger for timelønnede hensyn til de såkaldte skæve helligdage. Dette betyder, at personaleforbruget i Aarhus kommune i 2013 alt andet lige er ca. 40 fuldtidsstillinger højere end ved brug af den gamle opgørelsesmetode. Har primært betydning for de tre store serviceområder.

203 Bilag

204 Bilag I soversigter autoriseret af Økonomi- og Indenrigsministeriet Økonomi- og Indenrigsministeriet stiller formkrav til en række oversigter i regnskabet. I Aarhus Kommunes resultatopgørelse betragtes størstedelen af udgifterne til ældreboliger som takstfinansierede ligesom den væsentligste del af de langfristede tilgodehavender betragtes som skattefinansierede jf. side XXXV f. De regnskabsoversigter, som er gengiver på siderne XXV og XXVII er opgjort efter Aarhus Kommunes definition på overskud, og opfylder derfor ikke Økonomi- og Indenrigsministeriets formkrav fuldt ud. På de efterfølgende sider er tilsvarende oversigter derfor vist opgjort ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriets definition på overskud, så de overholder de formkrav, Økonomi- og Indenrigsministeriet stiller til sådanne oversigter. De øvrige oversigter i regnskabet overholder de af Økonomi- og Indenrigsministeriet stillede formkrav.

205 sopgørelse (autoriseret) Den efterfølgende regnskabsopgørelse er opstillet i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets definition. Der henvises i øvrigt til Aarhus Kommunes traditionelle regnskabsopgørelse (resultatopgørelse) jf. side VII og side XXV f.

206 Bilag II Autoriserede oversigter Aarhus Kommune sopgørelse 2013 Budget Afvigelse (1) (2) (3)=(1)-(2) kr. A. Det skattefinansierede område Finansieringsindtægter netto: Skatter Generelle tilskud Momsudligning Indtægter i alt Driftsudgifter netto: Drift ekskl. de takstfinansierede områder Driftsudgifter i alt Driftsresultat før finansiering Renter m.v. netto Resultat af ordinær driftsvirksomhed Anlægsudgifter netto: Anlægsudgifter ekskl. jordforsyning Jordforsyning Anlægsudgifter i alt Resultat af ordinær drift/anlæg Ekstraordinære poster Resultat af skattefinansieret område B. Det takstfinansierede område netto: Forsyningsvirksomheder Resultat af det takstfinansierede område C. Resultat i alt (A+B)

207 Balance Balancen viser en oversigt over Aarhus Kommunes aktiver og passiver og er her opstillet i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets standard. Der henvises i øvrigt til beskrivelsen af Aarhus Kommunes finansielle balance side XXXII f.

208 Bilag II Autoriserede oversigter Aarhus Kommune Balance 2013 Ultimo 2012 Ultimo 2013 Ændring (1) (2) (3)=(2)-(1) kr. Aktiver: Anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Finansielle udlæg, forsyningsvirksomhederne Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver: Omsætningsaktiver, varebeholdninger Fysiske anlæg til salg Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver: Egenkapital: Balance for takstfinansierede aktiver Balance for selvejende institutioners aktiver Balance for skattefinansierede aktiver i øvrigt Balance for donationer Balance for finansielle statusposter Egenkapital i alt Gældsforpligtelser: Hensatte forpligtigelser Langfristede gældsforpligtigelser #) Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v Kortfristede gældsforpligtigelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Balance 0 0 0

209 Bilag II - Anlægsregnskaber Aarhus Byråd har vedtaget, at anlægsregnskaber generelt aflægges i forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet. Undtaget herfra er anlægsregnskaber vedrørende støttet byggeri og anlægsregnskaber for projekter, som i kraft af deres størrelse eller lignende, har Byrådets særlige bevågenhed. I de efterfølgende oversigter er de anlægsregnskaber, som aflægges i forbindelse med regnskabet for 2013 specificeret, dels i form af anlægsprojekter, hvortil Byrådet har vedtaget en særskilt bevilling, dels i form af K.B.-bevillinger, - typisk mindre vedligeholdelsesarbejder og lignende - som bevilges i forbindelse med Byrådets vedtagelse af budgettet.

210 Bilag III Anlægsregnskaber Anlægsregnskaber for anlægsprojekter, hvortil byrådet har vedtaget selvstændig bevilling Afsluttede anlægsregnskaber for anlægsprojekter større end 2 mio. kr. Århus Kommune KB bev. U / I Seneste bevillingsdato Afslutningsdato Anlægsregnskaber Bevil- Forbrug Afvigelse ling kr. - % - Anlægsprojekter større end 2 mio. kr. Magistratsafdelingen for Familie og Beskæftigelse AB Andelssamfundet i Hjortshøj U ,0% AB Kannikegade 12 U ,5% I ,4% Magistratsafdelingen for Teknik og miljø K b.132 af 240 villaparc. (bolig 01) U ,7% K b.182, 2 Lisbjerg erhvspark detailb. (e02) U I ,3% Elsted. lp. 703, 75 villaparc. Indelukket (b01) U ,4% Lystrup lp. 415, salg af erhvervsområde (b01) U ,1% Harlev lp. 602 salg af 19 villap. + 3 storp. (b01) U ,3% AB Lokalplan 835, Tilst, BM og salg af boligområde U ,1% AB Bispetorvet, renovering U ,7% AB Hasle Torv, omdannelse U ,0% I AB Åboulevarden og Immervad, renovering af belægning U ,0%

211 Bilag III Anlægsregnskaber Århus Kommune KB bev. U / I Seneste bevillingsdato Afslutningsdato Anlægsregnskaber Bevil- Forbrug Afvigelse ling kr. - % AN Grenåvej, bro over Grenåbanen U ,5% AB Jordkøb til skovrejsning i Åbo U ,1% I ,0% AB Salg af ejendommen Frederiksgade 79 U ,6% I ,2% AB Salg af Engdalgårdsvej 200 U ,2% I ,0% AB Salg af Mejlgade 8A (forhuset), 8000 Aarhus C U ,5% I ,0% AB Flytning/ny Genbrugsstation U ,9% AB VPÅ Omlægning marselistunnel, etape 1 U ,7% AB Varme Omlægning marselistunnel, etape 1 U ,1% Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg Magistratsafdelingen for Fritid og kultur AB Genopretning af Brabrandhallen U ,1% AB Opgradering af atletikfaciliterne på Viby Stadion U ,3% Magistratsafdelingen for Børn og Unge Genopretning skolernes svømmehaller U ,3% AB Gellerup/Toveshøj etp 1 Aktivitetscenter børn/unge U ,3%

212 Bilag III Anlægsregnskaber Århus Kommune KB bev. U / I Seneste bevillingsdato Afslutningsdato Anlægsregnskaber Bevil- Forbrug Afvigelse ling kr. - % AB Hasselager-Kolt helhedsløsning dagtilbud U ,9% AB Kragelundskolen etp. 2. teknisk pædagogisk modern. U ,9% AB Salg Vester Skovvej 26, spec.tandplejen U ,3% I ,0% AB Grenåvej 770, opførelse lavenergi DT Løgtengården U ,8% I ,0% AB Skæring Skole, tilbygn klub og ombygn køkken U ,6% AB Skæring Skolevej210, ombygning til Dag- Tilbud U ,8% AB Salg Skæring Skolevej 118 U I ,0% AB Sabro- Korsvejskolen, teknisk modernisering U ,0% AB Viby Skole, teknisk modernisering U ,0% AB Ørneredevej 23, naturbase U ,8% AB Salg Åkrogs Strandvej 4 U ,1% I ,1% AB Rosenvangskolen teknisk, pæd. modernisering U ,5% Borgmesterens Afdeling

213 Bilag III Anlægsregnskaber Afsluttede anlægsregnskaber for anlægsprojekter mindre end 2 mio. kr. Århus Kommune KB bev. U / I Seneste bevillingsdato Afslutningsdato Anlægsregnskaber Bevil- Forbrug Afvigelse ling kr. - % - Anlægsprojekter mindre end 2 mio. kr. Magistratsafdelingen for Familie og Beskæftigelse AB Pulje ifm. kvalitetsfondsmidler til MSB U ,0% AB Hjortshøj - Serviceareal ifm. bofællesskab andelss U ,9% Magistratsafdelingen for Teknik og miljø AB Samarb aftale m DSB m.fl - planlægning busterminal U ,5% AB Frikøb af tilbagekøbsklausul - ejd på Mjølnersvej U ,7% I ,0% AB Anlæg af 8,114 ha ny kommunal skov ved Trige U ,0% I ,0% AB Salg af - Malling Østerskov U ,1% I ,0% AB Salg af ejendommen Rokhøjvej U ,6% I ,4% AB Salg af ejendommen Høgemosevej 6 U ,5% I ,1% AB Salg af Tisetvej 89, Malling U ,1% I ,0% AB Salg af Petersmindevej 148, 8520 Lystrup U ,0% I ,0% Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg

214 Bilag III Anlægsregnskaber Århus Kommune KB bev. U / I Seneste bevillingsdato Afslutningsdato Anlægsregnskaber Bevil- Forbrug Afvigelse ling kr. - % - Magistratsafdelingen for Fritid og kultur AB Fitnessog motionsruter - anlæg U ,4% Magistratsafdelingen for Børn og Unge N.f. fjordsgades skole, lokaleudb U ,0% AB Salg Karensmindevej 5 U ,9% I ,0% AB Høgevej 25, dagplejefaciliteter Frydenlundskolen U ,7% Borgmesterens Afdeling

215 Bilag III Anlægsregnskaber Afsluttede anlægsregnskaber for KB-bevillinger større end 2 mio. kr. Århus Kommune U / I Seneste bevillingsdato Afslutningsdato Anlægsregnskaber Bevil- Forbrug Afvigelse ling kr. - % - KB-bevillinger større end 2 mio. kr. Magistratsafdelingen for Familie og Beskæftigelse KB Fremrykning genopretning 2013 U ,1% I KB Nørre Alle 31 - ombygn ifm salg af kannikegade 12 U ,3% Magistratsafdelingen for Teknik og miljø KB-XX KB Køb af arealer til byudvikling U ,2% KB KB Mag.godk. køb/salg af mindre erhvervsarealer U ,5% I ,7% KB-XX KB Udgifter til Bygningsfornyelse U ,6% I ,7% KB KB 2013 frigjorte midler fra vejafvanding U ,6% I ,0% KB-XX KB Sikkerhed og miljø U ,1% KB-XX K.B Stianlæg U ,0% KB-XX KB Mindre vejarbejder U ,5% I KB-XX KB Gadebelysningsarbejder U ,8% KB-XX KB Bidrag til kloakforsyningen U ,1% KB-XX Fremkommelighedspulje U ,1% KB-XX KB Skoleveje, sikring U ,6%

216 Bilag III Anlægsregnskaber Århus Kommune U / I Seneste bevillingsdato Afslutningsdato Anlægsregnskaber Bevil- Forbrug Afvigelse ling kr. - % KB-XX KB Renovering/forbedring, bolig/erhvervsejendomme U ,4% I KB-XX KB Administrationsbygninger U ,8% I KB-XX Energieffektivt byggeri U ,2% KB-XX KB Nedgravede Containere Affald U ,0% KB-XX KB Nedgravede Containere Glas/papir U ,8% KB-XX KB Byggemodninger, Varme U ,3% I ,8% KB-XX KB Nye ledninger i udbygningsområder mv., Varme U ,0% I Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg KB ekstraordinær vedligeholdelse U ,5% I KB Velfærdsteknologisk Investeringspulje U ,4% KB Anlægsbuffer 2012 U ,8% KB Sundheds- og Omsorgshotel Vikærgården U ,9% KB Saxild Strand ombygning U ,0% I KB Velfærdsteknologi U ,1% KB Energirenovering/optimering U ,0% I

217 Bilag III Anlægsregnskaber Århus Kommune U / I Seneste bevillingsdato Afslutningsdato Anlægsregnskaber Bevil- Forbrug Afvigelse ling kr. - % AB Toftegården U ,0% AB Toftegården, serviceareal U ,0% Magistratsafdelingen for Fritid og kultur KB KB Anlægspuljen til forenings- og fritid U ,4% KB KB Musikhuset, Vedligehold U ,7% I Magistratsafdelingen for Børn og Unge KB KB dt Særlig vedligehold U ,0% KB KB dt Genopretning og modernisering U ,7% KB Tandplejen ombygninger Søndervangskolen fra AB1117 U ,9% KB KB IT i folkeskolen, trådløse net U ,9% Borgmesterens Afdeling KB KB ITpuljen U ,7% KB KB Tilgængelighedsfunktion U ,1%

218 Bilag III Anlægsregnskaber Afsluttede anlægsregnskaber for KB-bevillinger mindre end 2 mio. kr. Århus Kommune U / I Seneste bevillingsdato Afslutningsdato Anlægsregnskaber Bevil- Forbrug Afvigelse ling kr. - % - KB-bevillinger mindre end 2 mio. kr. Magistratsafdelingen for Familie og Beskæftigelse K.b. vedligeholdelsesopgaver og modernisering i 20 U ,0% KB Genopretning U ,0% KB Vedligehold efterslæb anlægsbuffer 2012 U ,0% KB Vedligehold efterslæb anlægsbuffer 2013 U ,0% KB K.B. It-kabling U ,3% KB Fremryking edbinstallationer og overfaldsalarm U ,0% KB Fremrykning edbinstallationer 2011 U KB Funktionel tilpasning af SOC ejendomme U ,0% KB KB Pulje ifm. kommunale servicearealer (2010) U ,0% KB Opbremsningskrav samlet U ,1% KB KB vedligehold 2011 U ,5% KB Lov- og personsikkerhedsmålrettet arbejde U ,3%

219 Bilag III Anlægsregnskaber Århus Kommune U / I Seneste bevillingsdato Afslutningsdato Anlægsregnskaber Bevil- Forbrug Afvigelse ling kr. - % KB Funktionelle tilpasninger - FBU konvertering U ,1% KB Ekstraordinær istandsættelse U ,0% KB Funktionelle tilpasninger - SUV konvertering U KB Ikke stedfæstede boligprojekter U ,0% KB Kragelund - genopbygning af udbrændt fløj U ,0% KB Salg af mindre areal fra Skæring Parkvej 7 U ,1% I ,0% Magistratsafdelingen for Teknik og miljø KB KB Uafsluttede byggemodningsarbejder, boliger U ,1% I ,0% KB KB Mag.godk. køb/salg af mindre boligarealer U ,0% I ,0% KB KB Uafsluttede byggemodningsarbejder, erhverv U ,0% I ,0% KB KB Byfornyelse af byrum U ,5% KB KB 2009 Cykelhandlingsplan U KB KB 2010 Bedre tilgængelighed (anlæg) U ,9% KB-XX KB Mindre vejanlæg ved byudvikling U ,5% KB-XX KB Cykelhandlingsplan U I

220 Bilag III Anlægsregnskaber Århus Kommune U / I Seneste bevillingsdato Afslutningsdato Anlægsregnskaber Bevil- Forbrug Afvigelse ling kr. - % KB-XX KB Opholdshuse U ,0% KB-XX KB Genopretning af kommunevejene U KB-XX KB Ringvejen, signalanlæg og kryds U ,2% KB KB Renovering af statuen Chr. d. X U ,3% KB KB Vedligeholdelse af Hasle Bakker U ,2% KB KB Grønne byrum U ,0% KB KB Renovering Kulturbygninger U ,6% Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg KB Renovering Frichsparken 2009 U ,8% KB Loftslifte m.m. U ,2% KB Forsøg med El-biler U ,0% KB Demenscentrum, Aarhus U ,0% KB Ombygning Bymuseet Carl Blochs Gade 28 U KB "Et bedre liv" U ,9% KB Besjæling U ,0% AB Marselisborgcentret, bygning 11 U ,0%

221 Bilag III Anlægsregnskaber Århus Kommune U / I Seneste bevillingsdato Afslutningsdato Anlægsregnskaber Bevil- Forbrug Afvigelse ling kr. - % - Magistratsafdelingen for Fritid og kultur KB KB Bygningsvedligeholdelse (BoB) U ,4% KB Etablering af Nyt Stadsarkiv U ,8% KB KB Genopretning U ,6% KB KB Stadion & Idrætsanlæg U ,5% KB KB Decentrale Kommunale Idrætsanlæg U ,2% KB KB Atletion anlægstilskud U ,9% KB KB Anlægstilskud - Forlig Kvalitetsfondsmidler U ,2% KB Færdiggørelse af baner ved Hjorsthøj, stiforløb U ,0% KB KB Aktivt udeliv - Sport- & Fritidspolitik U ,0% KB KB Medborgercentre - S&F politik U ,0% KB Ny Application til håndtering af Frie Kulturmidler U ,3% KB KB Kulturfovaltningen - div. anlægsudgifter U ,8% KB KB Yrp afslutning U ,0% AB Facaderenovering, Musikhuset U ,9% I ,0%

222 Bilag III Anlægsregnskaber Århus Kommune U / I Seneste bevillingsdato Afslutningsdato Anlægsregnskaber Bevil- Forbrug Afvigelse ling kr. - % KB KB Musikhuset, Investeringer U ,3% Magistratsafdelingen for Børn og Unge KB KB dt Renovering U ,6% KB KB sk Særlig vedligehold U ,9% KB KB sk Genopretning og modernisering U ,0% KB KB sk Renovering U ,0% KB KB sk Særlige bygningsarbejder U ,3% KB KB sk Vedligehold svømmehaller U KB KB sk Vedligehold legepladser U ,0% KB KB fu Særlig vedligehold U ,6% KB KB sp Renovering U ,0% KB KB særlig vedligehold U KB KB dt Fremrykkede aktiviteter U ,1% KB KB dt Omstrukturering og pladsjustering U ,7% KB KB dt Legepladser B2008 U ,1% KB KB dt Energi- og klimainvesteringer U

223 Bilag III Anlægsregnskaber Århus Kommune U / I Seneste bevillingsdato Afslutningsdato Anlægsregnskaber Bevil- Forbrug Afvigelse ling kr. - % KB KB sk Fremrykkede aktiviteter U ,2% KB KB sk Bygn.mæssige tilpasninger ny struktur U KB KB sk Handicap distriktskoler B2008 U ,5% KB KB sk Legepladser B2008 U KB KB sk Pulje serviceforbedringer, effektiviseringer U KB KB sk Energi- og klimainvesteringer U KB KB skolestruktur, ombygninger U ,8% KB KB skolestruktur, Hasselager kombibibliotek U KB KB skolestruktur, anlyse skoleveje U KB KB skolestruktur, tilgang distriktsskoler U KB KB skolestruktur, fusionstilskud U ,7% KB KB skolestruktur, samling på skoler, sfo og klub U ,2% KB KB fu Fremrykkede aktiviteter U KB KB fu Legepladser B2008 U KB KB fu Energi- og klimainvesteringer U

224 Bilag III Anlægsregnskaber Århus Kommune U / I Seneste bevillingsdato Afslutningsdato Anlægsregnskaber Bevil- Forbrug Afvigelse ling kr. - % KB KB dt ITinfrastruktur U ,2% KB KB sk ITinfrastruktur og smartboards U KB KB IT investering i pæd. læringscentre U ,8% KB KB Digitalisering i folkeskolen U ,0% KB edoc implementering i IT U ,9% KB KB dt RULL konsulenter U KB KB dt RULL mini U KB KB dt RULL modernisering kvalitetsfond U KB KB sk RULL konsulenter U KB KB sk RULL mini U ,6% KB KB sk RULL fremsyn for Aarhus U ,3% KB KB sk RULL modernisering kvalitetsfond U KB KB fu RULL konsulenter U ,0% KB KB fu RULL mini U ,1% Borgmesterens Afdeling KB KB IT til byrådet U ,0%