Faxe & Faxe-Ladeplads Antenneforening CVR-nr Årsrapport 1. januar december 2011

Transkript

1 LOKAL medlem af FSR - danske revisorer revision registreret revisionsanpartsselskab CVR nr Nygade 6, 4672 Klippinge Faxe & Faxe-Ladeplads Antenneforening CVR-nr Årsrapport 1. januar december 2011 Fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling, den / Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Foreningssoplysninger Bestyrelsespåtegning Generalforsamlingsvalgt revisors påtegning Den uafhængige revisors påtegning Bestyrelsesberetning Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter

3 Side 1 Foreningsoplysninger Foreningen: Faxe & Faxe-Ladeplads Antenneforening Odinsvej Faxe Telefon: Hjemmeside: service7@fakse-net.dk CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Faxe Regnskabsår: Bestyrelse: Formand Niels Svane Næstformand Bjarne Christensen Kasserer Jørn Manon Jensen Sekretær Svend Lundstrøm Bestyrelsesmedlem Leif Olsen Revisor: LOKALREVISION Registreret revisionsanpartsselskab (valgt ) Nygade Klippinge Pengeinstitut: Nordea Bank A/S Bag Haverne Køge

4 Side 2 Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen aflægger hermed årsrapport for 2011 for Faxe & Faxe-Ladeplads Antenneforening. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Den valgte regnskabspraksis er hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse Faxe, den / 2012 Bestyrelse Niels Svane formand Bjarne Christensen næstformand Jørn Manon Jensen kasserer Svend Lundstrøm sekretær Leif Olsen bestyrelsesmedlem Bilagskontrollant: Som generalforsamlingsvalgt bilagskontrollant har jeg gennemgået bilagene vedrørende antenneforeningens regnskab for Gennemgangen har ikke givet anledning til bemærkninger. Faxe, den / 2012 Erik Mejlby Nielsen bilagskontrollant

5 Side 3 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Faxe & Faxe-Ladeplads Antenneforening. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Faxe & Faxe Ladeplads Antenneforening for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabslovens bestemmelser samt foreningens vedtægter. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt at resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 er i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

6 Side 4 Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Klippinge, den / 2012 LOKALREVISION registreret revisionsanpartsselskab Hans Jørgen Rasmussen registreret revisor medlem af FSR - danske revisorer

7 Side 5 Bestyrelsesberetning Generelt Foreningen har i det forløbne år beskæftiget sig med drift af antennenet i Faxe og Faxe Ladeplads. Der er ikke sket ændringer i virksomhedens hovedaktiviteter i forhold til tidligere år. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør kr , hvilket anses for tilfredsstillende. Virksomhedens balance udviser en samlet aktivmasse på kr og et regnskabsmæssigt indestående på kr Hændelser efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling. Forventet udvikling i regnskabsåret 2012 Foreningens ledelse forventer en positiv udvikling for det kommende regnskabsår.

8 Side 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten 2011 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A virksomheder samt regnskabsvejledningen for mindre virksomheder og er aflagt i danske kroner. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. Endvidere indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen opstilles i overensstemmelse med årsregnskabslovens bilag 2, skema 3 (artsopdelt resultatopgørelse). Nettoomsætning Indtægter fra medlemmer indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Variable omkostninger Omkostninger omfatter programudgifter og drift af antennenet, reklame, administration og tab på debitorer. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder gevinster og tab ved salg af anlægsaktiver.

9 Side 7 Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Periodisering af indtægter og omkostninger Indtægter og omkostninger er fordelt på regnskabsår, så de svarer til de beløb der faktisk er erhvervet og afholdt i regnskabsåret, uanset betalingstidspunktet. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til den offentlige ejendomsvurdering, op- og nedskrivning føres direkte på egenkapitalen. Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris. Der foretages ikke afskrivninger på grunde og bygninger samt etablering af antennenettet. Løbende vedligeholdelse og modernisering af antennenettet udgiftsføres i resultatopgørelsen. Aktiver med en kostpris på under kr pr. enhed samt aktiver med en levetid under 3 år indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles nominel værdi.

10 Side 8 Resultatopgørelse Realiseret Pct Pct. 1 Nettoomsætning Vareforbrug Prod.- og stykomkostninger Variable omkostninger Bruttofortjeneste Salgsomkostninger Markedsføringsbidrag Administrationsomkostninger Andre kapacitetsomkostninger Lokaleomkostninger Eksterne omkostninger Resultat før af- og nedskrivninger Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster Årets resultat

11 Side 9 Balance pr Aktiver Realiseret Pct Pct. 9 Grunde og bygninger Tekniske anlæg og installationer Materielle aktiver Tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Likvide midler Omsætningsaktiver Aktiver Passiver 14 Egenkapital Kassekredit Kreditorer og omkostninger Momsopgørelse Kortfristede gældsforpligtelser Passiver Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 19 Eventualaktiver og -forpligtelser

12 Side 10 Noter 1 Nettoomsætning Programafgift Programafgift grundpakke Kontingent Lukkegebyr Tilslutningsafgift Indmeldelsesgebyr Copydan Åbningsgebyr Filterskift Copydan grundpakke Servicebesøg Udlejning hovedstation Telia Diverse indtægter Nettoomsætning Vareforbrug Viasat TV2 Sport YouSee Afregning Copydan Vareforbrug Prod.- og stykomkostninger Reparation og vedligeholdelse Skader Tilslutninger nye medlemmer LER oplysninger El forsyning Refusion el-afgift Forsikring antenne Ombygning og modernisering Vedligeholdelse af station Åbning og lukning Vedligeholdelse Ebbe Filterskift Erstatning forsikring Prod.- og stykomkostninger Salgsomkostninger Annoncer Reklameartikler Tryksager og brochurer Rejseudgifter Mødeudgifter Generalforsamling Udstillinger og messer Hotel og restaurant Salgsomkostninger

13 Side 11 5 Administrationsomkostninger Telefon/internet EDB udgifter Kontorartikler Hjemmeside Antenne Porto og gebyrer Kørselsgodtgørelse Uddeling tryksager Revisorhonorar Revisorhonorar tidl. år Gebyrer Nets Advokatbistand Tyverisikring Administrationsomkostninger Andre kapacitetsomkostninger Etableringsomkostninger Andre kapacitetsomkostninger Finansielle indtægter Renteindtægter/gebyrer medlemmer Indtægt værdipapirer - anlægsaktiver Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Renteudgift kassekredit Renteudgift leverandører Kursregulering Finansielle omkostninger Grunde og bygninger Anskaffelsessum primo Grunde og bygninger Tekniske anlæg og installationer Anskaffelsessum primo Tekniske anlæg og installationer Tilgodehavender Tilgodehavende kontingent Tilgodehavende moms Periodeafgrænsning Tilgodehavender

14 Side Finansielle anlægsaktiver Nordea Bank AB, 825 stk Finansielle anlægsaktiver Likvide midler Kassebeholdning Likvide midler Egenkapital Egenkapital primo Overført driftsresultat Egenkapital Kassekredit Kongsted Sparekasse Kassekredit Kreditorer og omkostninger Varekreditorer Skyldige adm.omkostninger Kreditorer og omkostninger Momsopgørelse Salgsmoms bogført Købsmoms Elafgift Momsafregning Momsopgørelse Note 18. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Foreningens ledelse oplyser, at der ikke er pantsætninger og sikkerhedsstillelser, udover det i årsrapporten anførte. Note 19. Eventualaktiver og -forpligtelser Foreningens ledelse, oplyser at der ikke er nogle kautions-, leasing- og garantiforpligtelser ud over det i årsrapporten anførte.