FRITIDSCENTER STRUER RESULTATBUDGET

Transkript

1 FRITIDSCENTER STRUER RESULTATBUDGET

2 Indholdsfortegnelse Ledelsens erklæring... 2 Erklæring om assistance afgivet af uafhængig revisor... 3 Budgetbemærkninger Resultatbudget... 6 Noter til budgettet

3 2 Ledelsens erklæring Driftsbudgettet for "Fritidscenter Struer" er udarbejdet på grundlag af planer, forudsætninger og forventninger til kommende byggeri og drift af "Fritidscenter Struer". De indregnede forventninger til budgettet er efter udvalgets opfattelse mulige at realisere, og budgettet giver således grundlag for en selvstændig bedømmelse af "Fritidscenter Struers" mulige resultat. Der vil imidlertid ofte opstå afvigelser mellem de budgetterede og de senere realiserede resultater, idet begivenheder og omstændigheder hyppigt ikke indtræffer som forventet, og sådanne afvigelser kan være væsentlige. Det bekræftes endeligt, at revisor til brug for sin erklæring har modtaget alle oplysninger af betydning for vurdering af budgettet. Struer den 20. marts 2012 Bo Mølsted Andersen Jesper Nybo Gregersen

4 3 Erklæring om assistance afgivet af uafhængig revisor Til udvalget for "Fritidscenter Struer" Vi har opstillet forventet driftsbudget for "Fritidscenter Struer". Budgettet baseres udelukkende på oplysninger fra udvalget, som har ansvaret for budgettet. Vi har tilrettelagt og udført vores arbejde i overensstemmelse med almindeligt anerkendte retningslinjer for assistance ved opstilling af budgetter. Omfanget af dette arbejde er væsentligt mindre end ved en undersøgelse af budgettet og giver således mindre sikkerhed for, at eventuelle væsentlige fejl eller mangler i budgettet opdages, end tilfældet er ved en undersøgelse af budgettet. Vi har ikke udført undersøgelse af budgettet eller budgettets forudsætninger og udtrykker derfor ikke nogen grad af sikkerhed derom. Struer den 20. marts 2012 REVISION LIMFJORD Registreret Revisionsaktieselskab Kjeld Graversgård Registreret revisor

5 4 Ledelsens budgettering Formål Budgettet er udarbejdet i forbindelse med drift af "Fritidscenter Struer". Anvendt regnskabspraksis Ved udarbejdelsen af budgettet er anvendt samme regnskabspraksis som anvendes af tilsvarende fritidscentre Budgetprocedure Budgettet er lavet som et budget for det første hele driftsår - i 2012 tal Der er ikke udarbejdet balancebudget. Væsentlige budgetforudsætninger De væsentligste budgetforudsætninger er omsætning og dækningsgraden. Beløbene tager udgangpunkt i Struer Kommunes notat til møde med Fritidscenter den 10 januar 2012 samt budget i FCS udviklingsstyrelse af 22. september Budgetteret resultat og økonomisk udvikling Resultatbudgettet for år 1 af fritidscenteret udviser et resultat på t. kr Ifølge Struer Kommunes materiale til FCS Udviklingsbestyrelse den 22. september 2011 fremgår det, at der ydes et ekstra tilskud på tkr Ifølge tidligere materiale er der afsat tkr. 300 til det første driftsår, dette beløb er medtaget ud over tkr Budgetforudsætninger Dækningsbidrag Hallen og svømmehallen Indtægterne er budgetteret ud fra forelagt notat af Struer Kommune til møde med Fritidscenter Struer den 10 januar 2012 samt budget i FCS udviklingsstyrelse af 22. september Driftsomkostningerne er ud fra de nuværende driftsomkostninger i Hallerne og forventninger. Der er ikke budgetteret med særskilt livredder, da det er en af medarbejderne, som er udgiftsført under lønninger. Det forventes, at der kan tegnes bandereklamer for tkr. 60 samt at Struer Frivillligcenter vil bruge svømmehallen for tkr. 200 til genoptræning - indtægten er en ny forventet indtægt ud fra tidligere materialer udarbejdet af Struer Kommune. Der er indregnet uændret indtægt for Squash banerne. Ifølge oplysning fra Struer Kommune skal tilskuddet til Squash banerne genforhandles med Squash klubben, som mundtligt har oplyst, at de er indstillet på uforandret leje, mod at de får flere baner. I hallen - nye sale -er der indregnet lejeindtægt på tkr. 472 fra Struer Gymnastikforening (tkr. 360), Struer Bokseklub (tkr. 80) og Struer Takwondo (tkr.32).

6 5 Dækningsbidrag Cafeteria Indtægterne er budgetteret ud fra forventet salg. Vareforbrug og driftsomkostningerne er ud fra de nuværende driftsomkostninger og forventninger. Dækningsbidrag Fitness Indtægterne er budgetteret ud fra forventet antal brugere. Af driftsomkostningerne udgør løn til fitnessinstruktøren 36%, øvrige omkostninger er ud fra forventninger. Bruttoleje Bruttolejen er budgetteret ud fra forelagt overslag for om- og tilbygning til de nuværende idrætshaller for tkr og uden scrapværdi. Det er forudsat at halleren købes til den nuværende restgæld i hallerne og er indeholdt i tkr samt at svømmehallen fortsat ejes og vedligeholdes af Struer Kommune. Personaleomkostninger Lønninger og antal medarbejdere fremgår af specifikationerne. Der er budgetteret med, at Struer Kommune fortsat betaler for livredder til skole- og handicapsvømning, samt at der fortsat er tilskud til en ansat i flexjob. Kapacitetsomkostninger kapacitetsomkostninger er estimeret ud fra forventninger. Afskrivninger Afskrivninger er foretaget ud fra forventet brugstid - jf. specifikationerne. Renteomkostninger Der er ikke budgetteret med renteomkostninger, da det forventes, at de løbende indtægter vil dække de løbende omkostninger. Budgettet er opstillet i hele tkr.

7 6 RESULTATBUDGET Note Total resultat T.kr. 1 Dækningsbidrag idrætshal Dækningsbidrag svømmehal Dækningsbidrag cafeteria Dækningsbidrag fitness 472 Omklædningsrum 387 Anden kommunal tilskud - note Bruttoleje - Ingen scrapværdi Lønninger DÆKNINGSBIDRAG I ALT Kapacitetsomkostninger RESULTAT FØR AFSKR. OG RENTER Afskrivninger RESULTAT FØR RENTER Finansieringsmkostninger ÅRETS RESULTAT Struer Kommunes ekstra tilskud ifølge FCS Udviklingsstyrelse den 22. september 2012 tkr er ikke indregnet i bugettet.

8 7 NOTER TIL BUDGETTET Note Komm. Foren. TOTAL T.kr. 1 Hallen Indtægter Hallen - skolen Hallen foreninger Squash - baner Stævner, udstillinger mv. 54 Lejeindtægt nye sale Bandereklamer Omkostninger: Varme Elektricitet Vand, vandafledning mv. Rengøringsartikler Vedligeholdelse DÆKNINGSBIDRAG Svømmehal Komm. Foren. Indtægter Hallen - skolen dækning af forbrugsafgifter mv Hallen - foreninger Klubber uden tilskud Hallen - handicap Hallen - genoptræning ny - ikke tidligere indtægt Hallen - entreindtægter Bandereklamer ny - ikke tidligere indtægt Omkostninger: Livredder - indeholdt i lønninger note 5 0 Elektricitet 400 Varme 450 Vand 150 Kemikalier, svampe mv. Badevandsanalyse Rengøringsartikler, renovation mv. Vedligeholdelse DÆKNINGSBIDRAG 1.620

9 3 Cafeteria Indtægter Salg Vareforbrug - 50% T.kr Omkostninger: Cafe leder 420 ATP, pension, arbejdsskadesforsikring mv. 20% 84 Annoncer og reklame 12 Elektricitet Dekoration, fjernsynslicens, koda mv. Rengøringsartikler, renovation mv. Vedligeholdelse DÆKNINGSBIDRAG Fitness Indtægter Antal Pris Salg - årskort Månedskort -650 personer i 3 mdr Omkostninger: Fitness instruktører mv. 360 Annoncer og reklame 10 Elektricitet 30 Vand, kloakbidrag mv. 30 Dekoration, fjernsynslicens mv. 10 Rengøringsartikler mv. Vedligeholdelse DÆKNINGSBIDRAG 472

10 9 5 T.kr. Lønninger Centerleder 552 Teknisk leder 420 Service medarbejdere - 2 personer 620 Unge medarbejdre og anden løs hjælp 400 Sundheds supervisor i 6 mdr. - frelance 180 Løntilskud flexjob -177 Refunderet Struer Kommune - skole- og handicapsvømning -320 ATP, pension, arbejdsskadesforsikring mv. 20% Kapacitetsomkostninger Repræsentation 10 Møder, rejser mv. 15 Varme fællesarealer 40 El fællesarealer 40 Annoncer og reklame Kontorartikler og porto Telefoner 50 Kontingenter Bogføringsassistance Regnskab og revision 0 40 EDB og lønregnskab Forsikringer excl. arbejdsskade Rengøringsartikler mv Tyverialarm Vedligeholdelse Afskrivninger Inventar hallen - 10% af Inventar cafeteria 20% af Inventar fitness 16,67% af Mindre nyanskaffelser Kommunal tilskud - i alt Hallen Svømmehal incl. betaling for energiafgifter og vedligeholdele Omklædningsrum 387 Ekstra kommunal tilskud i opstart Excl. løn til livredder tkr. 320, flexmedarbejder tkr. 177 og ekstra årligt tilskud på tkr