TREKRONER REVISION A/S

Transkript

1 Fonden/Den selvejende Institution Opholdsstedet Bjerget Ornebjerglund Vissenbjerg CVR-nr Prisfastsættelsesbudget 2014 udarbejdet den 23. september 2013

2 Indholdsfortegnelse Beretning og påtegninger Ledelsens budgetberetning 1 Den uafhængige revisors erklæring 2 Budget Budgetforudsætninger 3 Prisfastsættelsesbudget 4 Noter 5 side

3 Ledelsens budgetberetning 1 Formål Nærværende budget er udarbejdet med henblik på fastsættelse af den månedlige opholdsbetaling for perioden 1. januar december Budgetgrundlag Budgettet er udarbejdet med udgangspunkt i: - årsrapport prisfastsættelsesbudget 2013 Herudover er budgettet udarbejdet med udgangspunkt i vores planer og forventninger til budgetperioden. Budgetforudsætningerne fremgår af de følgende sider. Ledelseserklæring Det er min opfattelse, at de forudsætninger, der ligger til grund for budgettet, er rimelige og sandsynlige ud fra de på nuværende tidspunkt kendte forhold. Jeg betragter den forventede udvikling, som budgettet beskriver, som den sandsynlige for fonden. Budgettet er udarbejdet i overensstemmelse med Lov om Social Service 142,7, "Bekendtgørelse om Tilbudsportalen samt om godkendelse af og tilsyn med visse private tilbud" samt Vejledning nr. 3 til Serviceloven; "Vejledning om særlig støtte til børn og unge og deres familier". Ved udarbejdelsen af budgettet er der taget hensyn til alle oplysninger af betydning for vurdering af budgettet, og alle data og informationer, som indgår i budgettet, er korrekte og fyldestgørende bedømt ud fra mit kendskab til forholdene. Da budgettet har karakter af en fremtidsvurdering, kan det forventes, at forudsætninger ikke opfyldes. Endvidere kan der indtræffe uforudsete begivenheder og hændelser. Resultatet kan derfor afvige fra det budgetterede resultat, og afvigelserne kan være væsentlige. Vissenbjerg, den 23. september 2013 Daglig leder Dan Thougaard

4 Den uafhængige revisors erklæring 2 Til bestyrelsen i Fonden/Den selvejende Institution Opholdsstedet Bjerget Vi har undersøgt budgettet for Fonden/Den selvejende Institution Opholdsstedet Bjerget for perioden 1. januar december 2014, der omfatter prisfastsættelsesbudget samt budgetforudsætninger og andre forklarende noter. Ledelsens ansvar Fondens ledelse har ansvaret for budgettet og for de forudsætninger, der fremgår heraf, og som budgettet er baseret på. Revisors ansvar og de udførte undersøgelser Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om budgettet på grundlag af vores undersøgelser. Vi har udført vores undersøgelser i overensstemmelse med den internationale standard om undersøgelse af fremadrettede finansielle oplysninger og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Denne standard kræver, at vi tilrettelægger og udfører undersøgelserne med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at de anvendte budgetforudsætninger er velbegrundede og ikke indeholder væsentlig fejlinformation og en høj grad af sikkerhed for, at budgettet er udarbejdet på grundlag af disse forudsætninger. Vores undersøgelser har omfattet en gennemgang af budgettet med henblik på at vurdere, om de af ledelsen opstillede budgetforudsætninger er dokumenterede, velbegrundede og fuldstændige. Vi har endvidere efterprøvet, om budgettet er udarbejdet i overensstemmelse med de opstillede budgetforudsætninger, ligesom vi har efterprøvet den indre talmæssige sammenhæng i budgettet. Det er vores opfattelse, at de udførte undersøgelser giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Konklusion På grundlag af vores undersøgelse af det bevis, der underbygger forudsætningerne, er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at disse forudsætninger ikke giver et rimeligt grundlag for budgettet. Det er endvidere vores konklusion, at budgettet i alle væsentlige henseender er udarbejdet på grundlag af de opstillede forudsætninger og er præsenteret i overensstemmelse med "Bekendtgørelse om Tilbudsportalen samt om godkendelse af og tilsyn med visse private tilbud", af den 19. juni De faktiske resultater vil sandsynligvis afvige fra de budgetterede, idet forudsatte begivenheder ofte ikke optræder som forventet. Disse afvigelser kan være væsentlige. Roskilde, den 23. september 2013 Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer John Cubbin Registreret revisor

5 Budgetforudsætninger 3 Generelt Budgettet er opstillet i overensstemmelse med "Bekendtgørelse om Tilbudsportalen samt om godkendelse af og tilsyn med visse private tilbud", af den 19. juni Der er budgetteret med en 12 måneders periode fra den 1. januar Der budgetteres med 7 indskrivninger. Der budgetteres med en gennemsnitlig belægning på 95% ( %). Såfremt belægningen udgør 100% i året, budgetteres der med henlæggelse til konsolidering på 5%. Der er taget udgangspunkt i en generel pristalsregulering på 1,3% i henhold til retningslinjer fra KL og Faaborg-Midtfyn Kommune. Herudover er der foretaget en justering af medarbejder fra 8,26 til 9,86, jf. særskilt ansøgning. Opholdsbetaling Prisfastsættelsesbudgettet resulterer i en pris ved en belægning på 95%: kr. kr. kr. Opholdssted, pr. ung pr. måned Personaleomkostninger Der er budgetteret med 1,6 personale mere end 2013, hvoraf 0,6% er vikardækning, jf. specifikation i budgettet Lønsatser er medtaget i henhold til lønsatser udmeldt af Faaborg-Midtfyn Kommune. De budgetterede lønninger er inkl. arbejdsgiverandel af pension, ATP, barselsbidrag m.v. Der er ikke budgetteret særskilt med regulering af feriepengeforpligtelse, idet dette går lige op med, at personale ikke får løn under ferie i det første år, de er ansat. Ejendomsomkostninger Der er budgetteret med en husleje i henhold til lejekontrakt. Omkostninger til el, vand, varme m.v. er budgetteret på baggrund af realiserede udgifter tidligere perioder. Der budgetteres med omkostninger til indvendig vedligeholdelse. Øvrige omkostninger Øvrige omkostninger er budgetteret med udgangspunkt i budgetterede udgifter for tidligere år tilrettet de faktiske omkostninger for Større anskaffelser i året budgetteres afskrevet over forventet levetid i lighed med tidligere anskaffelser. Nye anskaffelser forventes således modsvaret af, at tidligere anskaffelser er restafskrevet.

6 Prisfastsættelsesbudget 4 Budget Budget Realiseret Note Antal kr. kr. kr. Personaleomkostninger Leder 0, Stedfortræder 1, Pædagoger 6,00/4, Medhjælpere/ikke uddannet 1,00/2, Administration 0, Vikardækning 0, Lønsum før vikar 9,86/8, Timelønnet ferie/vikar Barselsbidrag Lokaleomkostninger Husleje El, vand og varme Vedligeholdelse Afskrivning, rygehus Øvrige omkostninger Godkendt pris pr. ung pr. måned ved 7 unge, 90% belægning Pris pr. ung pr. måned ved 7 unge 95% belægning Belægningsprocent 78%

7 Noter 1 Øvrige omkostninger Budget Budget Realiseret kr. kr. kr. 5 Husholdning Kost Personale, andel kost Inventar Småinventar og vedligeholdelse Afskrivning på inventar Aktivitets- og ungeomkostninger Tøj- og lommepenge Aktivitets- og ungeomkostninger Transport Autodrift/kørsel Afskrivning på biler Administration Revision Telefon, kontorartikler, porto og gebyrer Forsikringer Supervision og kurser Øvrige omkostninger Psykolog, kunstterapi og familieterapi Tilsyn Særlige forhold Øvrige omkostninger i alt AO/ll/jh 1785 B K1+R1+1