DGI Fyn Svendborgvej 337, Højby, 5260 Odense S CVR-nr

Transkript

1 DGI Fyn Svendborgvej 337, Højby, 5260 Odense S CVR-nr Årsrapport for 2015 DGI Fyn Svendborgvej Odense S Tlf CVR: fyn@dgi.dk

2 Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 De folkevalgte revisorers påtegning 4 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsrapport Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 1. januar december Balance pr. 31. december Noter til årsrapporten

3

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til de stemmeberettigede på DGI Fyn's årsmøde Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for DGI Fyn for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 2

5 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen DGI Fyn har i overensstemmelse med DGI's generelle regnskabsmodel medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2015 som sammenligningstal. Disse sammenligningstal har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger.' tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 25. februar 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab VR-nr Michael Nielsson Statsautoriseret revisor Susanne Varrisbo Statsautoriseret re isor 3

6

7 Foreningsoplysninger Forening Adresse, postnr., by DGI Fyn Svendborgvej 337, Højby, 5260 Odense S Telefon Hjemmeside CVR-nr sår 1. januar december 2015 Bestyrelsen Direktion Revision Gitte Madsen, Formand Hans Jantzen Marianne Berthing Susanne Højbjerg Lars Krumholt Jonathan Linde Susanne Jensen Hans Sørensen, Direktør PricewaterhouseCoopers, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Nobelparken Jens Chr. Skous Vej Aarhus Folkevalgte revisorer Preben Albrechtsen Carl Haals Bankforbindelse Moms Sydbank A/S Kirketorvet Vejle Foreningen er momsregistreret 5

8 Ledelsesberetning Indledning et dækker perioden 1. januar 2015 til 31. december 2015 og er det tiende som aflægges i landsdelsforeningen DGI Fyn. DGI Fyn har jf. seneste medlemsindberetning (primo 2015), 649 foreninger med aktive idrætsudøvere, trænere, instruktører og bestyrelsesmedlemmer som medlemmer. En lille stigning på 1 %. Hovedaktivitet DGI Fyn arbejder for at styrke de frivillige foreninger som ramme om idræt med vægt på fællesskab, udfordring og sundhed for at fremme foreningslivets folkeoplysende kvaliteter. DGI vil med foreningen som udgangspunkt engagere flest mulige i idræt. DGI Fyn har i perioden arbejdet med at indfri målsætninger fastlagt i organisationens strategi 2020, der dels understøtter målet om at DGI opleves som en kompetent og værdifuld samarbejdspartner for idrætsforeningerne i forhold til at imødekomme danskernes behov for idræt og motion, samt den fælles vision mellem DIF og DGI Bevæg dig for livet, med målet om at i 2025 dyrker 50 % af befolkningen idræt i en idrætsforening og 75 % af befolkningen dyrker idræt. Udvikling i regnskabsåret DGI Fyns arbejde har i perioden haft fokus på prioritering af indsatsområderne i den enkelte idræt som følge af beslutningen om at arbejde med prioriterede og øvrige idrætter i DGI, samt sikre aktiviteter i forlængelse af Bevæg dig for Livet -Visionsaftaler inden for de idrætter der er omfattet af en aftale. Der er fokus på udvalgte varer fra hylderne, og der er kommet mere kvalitet i de enkelte koncepter og målgruppefokusset er skærpet. I praksis har det betydet at vi er kommet tættere på foreningernes behov og ønsker til koncepter og tilbud, ligesom vi er stærkt optaget af at afvikle vores aktiviteter i samarbejde med vore medlemsforeninger i bestræbelserne på, at skabe flere idrætsaktive borgere og flere medlemmer i foreningerne. Året 2015 har tillige været præget af et omfattende arbejde med at opkvalificere og udvikle foreningsudviklingskoncepter, idet stor set alle Visionsaftaler peger på foreningsudvikling/-rådgivning som et bærende element i at nå visionsmålene. Organisationens kulturmåling 2013 har betydet en særlig indsats i DGI Fyn i at implementere og kommunikere vores værdier og brand samt fokusere på at dygtiggøre os i forhold til de arbejdsgange og processer vores mange nye IT-, drifts- og markedsføringssystemer fordrer. En opfølgende kulturmåling fra november 2015, har vist forbedrede resultater på DGIs vision, mission og brand og at DGI Fyns performance er steget på samtlige måleparametre, indenfor såvel business- som people drivers. (Forretnings- og forenings kompetencer). DGI Fyn har i 2015 fortsat arbejdet med at styrke sin indsats og position på uddannelsesområdet bredt set, såvel i forhold til medlemsforeninger og andre interessenter (kommuner, institutioner, m.v.) og vi konstaterer med tilfredshed, at det samlede uddannelsesområde igen i 2015 udviser et pænt dækningsbidrag til de samlede omkostninger. speriodens resultat er et overskud på og dermed bedre end budgetteret og noteres at være tilfredsstillende. Det bemærkes at personaleomkostningerne i regnskabsrapporten, i modsætning til tidligere år, er brudt op og udkonteret på de enkelte idrætter og indsatsområder, hvilket har ført til relativt store forskelle i budget og resultat på de enkelte områder, men samlet set er omkostningerne i balance med budgettallet. Der henvises i øvrigt til bemærkning om reklassifikationer i sammenligningstallene i den anvendte regnskabspraksis, jf. side 8. 6

9 Ledelsesberetning - fortsat Efterfølgende begivenheder Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelse af årsrapporten. Den forventede udvikling DGI Fyn vil fremdeles have et stærkt fokus på egne medlemsforeninger som samarbejdsparter i bestræbelserne på, inden for idræt og motion, at skabe Flere aktive, flere medlemmer og flere frivillige og på det fælles arbejde med DIF og specialforbund om vision om at skabe flere idrætsaktive i Danmark. DGI Fyns andel af midlerne fra Danske Spil A/S i 2016 udgør t. hvilket er en stigning på 350 t. i forhold til Der forventes et årsresultat før disponering med et underskud på 950 t. der overføres fra den bundne egenkapital. En ny fordelingsnøgle af midler fra Danske Spil A/S til landsdelsforeningerne forventes at betyde en øget tildeling af tilskudsmidler til DGI Fyn på 800 t. i 2017 og 1200 t.kr i

10 Anvendt regnskabspraksis sgrundlag Årsrapporten 2015 er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse A. De væsentligste regnskabsprincipper omtales nedenfor. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Der er foretaget reklassifikationer i sammenligningstallene som følge af ændret kontoplan i Reklassifikationerne påvirker ikke resultat og egenkapital. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder udbetalte og hensatte tilskud til idrætsbyggerier, afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er udarbejdet efter en fælles skabelon for opstilling af regnskab i DGI. Alle modtagne generelle eller formålsbestemte offentlige tilskud fremgår af resultatopgørelsen. Indtægter Indtægterne er medtaget i det år, de vedrører. ne er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Balancen Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver med en anskaffelsessum over DKK pr. enhed aktiveres og afskrives lineært over den forventede økonomiske levetid på 3-5 år. Anlægsaktiver med en anskaffelsessum under DKK pr. enhed straksafskrives i anskaffelsesåret. Beholdninger Lagerbeholdning består af badmintonbolde, bøger, beklædning, ammunition m.v. til brug for præmier ved arrangementer, og til videresalg. Lagerbeholdninger måles til kostpris med nedskrivning for ukurans. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres ud fra en individuel vurdering af tilgodehavender. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. 8

11 Anvendt regnskabspraksis - fortsat Periodeafgrænsningsposter, aktiver Igangværende projekter er opført både under aktiver og passiver. Under aktiver fremgår beløb, der er bevilget, men endnu ikke udbetalt. Under passiver fremgår beløb, der er bevilget fratrukket de pr. status afholdte projektomkostninger. Igangværende projekter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver er afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter, passiver Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. 9

12 Resultatopgørelse 1. januar december Budget (ej revideret) 2014 Note Indtægter Tilskud fra Danske Spil A/S Offentlige tilskud Tilskud fra Danske Spil A/S og offentlige tilskud Medlemskontingent Øvrige indtægter Idrætterne samlet Renter Samlede indtægter DGI Idræt og Motion Motion og Friluftsliv Løb DGI MTB DGI Landevejscykling Kano og Kajak Agility Atletik Badminton Bordtennis Fodbold Dans og Musik Gymnastik Håndbold Internationalt udvalg Krocket Petanque Skydning Svømning Tennis Leder og foreningsudvikling Volleyball Senioridræt Ekstern aktivitet Idræt og Motion Fælles DGI Lab - Fokusområder/indsatsområder Inklusion Institutioner og skoler Gadeidræt Vorespuls.dk Øvrige fokus- og indsatsområder DGI Lab fælles DGI Salg, Marketing og Kommunikation DGI Kommunikation Udviklingsmidler Ansøgningspulje transport

13 Resultatopgørelse 1. januar december fortsat Note 2015 Budget (ej revideret) fortsat transport Mødevirksomhed Årsmøde Bestyrelsens honorar og mødevirksomhed Anden mødevirksomhed Administration Personale Administration Administrationscenter Særlige poster Særlige poster Samlede omkostninger Resultat før afskrivninger Afskrivninger Årets resultat Til disponering: Årets resultat Overført fra bunden kapital, DGI: Ung til unge arrangementer (S 2015) Målsætning 1 - handling DDS Egenkapital Disponering: Overført til fri kapital

14 Balance pr. 31. december 2015 Note Aktiver Anlægsaktiver Inventar, maskiner og it-udstyr Materielle anlægsaktiver i alt Deposita Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Varebeholdninger i alt Tilgodehavende Mellemregninger Udlæg og forudbetalinger Tilgodehavender i alt Likvider Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

15 Balance pr. 31. december 2015 Note Passiver Egenkapital Kapital 1. januar Overført fra disponering Fri kapital Disponeret til særlige formål Bunden kapital Egenkapital i alt Gæld Langfristet gæld Langfristet gæld Leverandørgæld Projektmellemregninger Anden gæld Kortfristet gæld Gæld i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 20 13

16 Noter 1 Øvrige indtægter Noter 2015 Budget 2015 (ej revideret) 2014 Øvrige indtægter DGI Lab Fokusområder/indsatsområder Inklusion Institutioner og skoler Gadeidræt Øvrige fokus- og indsatsområder DGI Lab fælles DGI Salg, Marketing og Kommunikation DGI Kommunikation Mødevirksomhed Årsmøde Administration Personale Administration Administrationscenter Særlige poster Særlige poster Øvrige indtægter i alt DGI Idræt og Motion Indtægter Saldo 2015 Budget 2015 Løb Kursus Skole Stævne Event Møde Andet Administration og udvalgsarbejde Løb i alt DGI MTB Kursus Skole Instruktion / workshop Administration og udvalgsarbejde DGI MTB i alt DGI Landevejscykling Kursus Skole Administration og udvalgsarbejde DGI Landevejscykling i alt

17 Noter 2 DGI Idræt og motion - fortsat Indtægter Saldo 2015 Budget 2015 Kano og Kajak Kursus Administration og udvalgsarbejde Kano og Kajak i alt Agility Kursus Stævne Turnering Årsmøde / Generalforsamling Administration og udvalgsarbejde Agility i alt Atletik Administration og udvalgsarbejde Atletik i alt Badminton Kursus Skole Stævne Turnering Vejledning Instruktion / workshop Møde Årsmøde / Generalforsamling Andet Landsdelshold Administration og udvalgsarbejde Badminton i alt Fodbold Kursus Skole Stævne Administration og udvalgsarbejde Fodbold i alt Gymnastik Kursus Skole Stævne Event Vejledning Møde Årsmøde / Generalforsamling Andet Landsdelshold Administration og udvalgsarbejde Gymnastik i alt

18 Noter 2 DGI Idræt og motion - fortsat Indtægter Saldo 2015 Budget 2015 Håndbold Kursus Skole Andet Administration og udvalgsarbejde Håndbold i alt Krocket Kursus Stævne Turnering Møde Årsmøde / Generalforsamling Administration og udvalgsarbejde Krocket i alt Petanque Stævne Turnering Vejledning Møde Årsmøde / Generalforsamling Administration og udvalgsarbejde Petanque i alt Skydning Kursus Skole Stævne Turnering Konference Vejledning Instruktion / workshop Årsmøde / Generalforsamling Andet Landsdelshold Administration og udvalgsarbejde Skydning i alt Svømning Kursus Skole Stævne Møde Administration og udvalgsarbejde Svømning i alt

19 Noter 2 DGI Idræt og motion - fortsat Indtægter Saldo 2015 Budget 2015 Tennis Kursus Lejr Skole Stævne Turnering Instruktion / workshop Administration og udvalgsarbejde Tennis i alt Leder og foreningsudvikling Kursus Vejledning Instruktion / workshop Møde Andet Administration og udvalgsarbejde Leder og foreningsudvikling i alt Volleyball Kursus Stævne Turnering Møde Andet Administration og udvalgsarbejde Volleyball i alt Senioridræt Kursus Skole Stævne Årsmøde / Generalforsamling Administration og udvalgsarbejde Senioridræt i alt Ekstern aktivitet Kursus Ekstern aktivitet i alt Idræt og Motion Fælles Lejr Administration og udvalgsarbejde Idræt og Motion Fælles i alt

20 Noter 2 DGI Idræt og motion - fortsat Indtægter Saldo 2015 Budget 2015 Idrætterne samlet Kursus Lejr Skole Stævne Turnering Event Konference Vejledning Instruktion / Workshop Møde Årsmøde / Generalforsamling Andet Landsdelshold Administration og Udvalgsarbejde Idrætterne samlet i alt Heraf personaleomkostninger Renter 2015 Budget 2015 (ej revideret) 2014 Renteindtægter Renteindtægter Renteindtægter i alt Renteomkostninger Renteomkostninger Renteomkostninger i alt Renter i alt Inklusion Indtægter Saldo 2015 Budget 2015 Foreningskvinderne - DGI Fyn Inklusion i alt Institutioner og skoler DGI SmartSport Fyn Drift Arrangementer Institutioner og skoler i alt

21 Noter Indtægter Saldo 2015 Budget Gadeidræt Drift Arrangementer Gadeidræt i alt Øvrige fokus- og indsatsområder Kommunesamarbejde Conventus Øvrige fokus- og indsatsområder i alt DGI Kommunikation 2015 Budget 2015 (ej revideret) 2014 Indtægter Øvrige driftsindtægter Indtægter i alt SMK - Kommunikation i alt DGI Kommunikation i alt Bestyrelsens honorar og mødevirksomhed Honorarer til fokevalgte Øvrige omkostninger i alt Bestyrelsens honorar og mødevirksomhed i alt

22 Noter 10 Personale 2015 Budget 2015 (ej revideret) 2014 Indtægter Øvrige driftindtægter Indtægter i alt Løn, honorar og personaleomkostninger ATP Transport og rejseudgifter Ophold- og forplejningsomkostninger Driftsmidler Kommunikationsomkostninger Repræsentation Kontorartikler og drift af kontormaskiner Telefoni og datakommunikation Forsikringer Abonnementer og aviser mv Faglitteratur Porto og gebyrer Aktivitetsomkostninger i alt Personale i alt

23 Noter 11 Administration 2015 Budget 2015 (ej revideret) 2014 Indtægter Driftsindtægter Salg og udlejning Gebyr indtægter Indtægter i alt Kontorartikler og drift af kontormaskiner Fragt og pakkepost Telefoni og datakommunikation Øvrige forsikringer Abonnementer og aviser mv Kontingenter Porto og gebyrer Øvrige driftudgifter Aktivitetsomkostninger Transport og rejseudgifter Ophold- og forplejningsomkostninger Løn, honorar og personaleomkostninger Intern omkostninger i DGI Organisationen Vedligeholdelse og forbedringer Rengøring og renovation Driftsmidler Kommunikationsomkostninger Repræsentation Finansielle omkostninger Tab på debitorer Direkte driftomkostninger i alt Administration i alt

24 Noter 12 Administrationscenter 2015 Budget 2015 (ej revideret) 2014 Administrationscenter Indtægter Udlejning af materiel og lokaler Løn, honorar og personaleomkostninger Indtægter i alt Husleje Vedligeholdelse og forbedringer Alarm Forsikringer El, vand og varme Ejendomsskat Rengøring og renovation Leje af inventar Driftsmidler Kommunikationsomkostninger Aktivitetsomkostninger Transport og rejseudgifter Ophold- og forplejningsomkostninger i alt Allerup Gl. Have Indtægter Udlejning af materiel og lokaler Salg af øvrige ydelser Øvrige driftsindtægter Indtægter i alt Vedligeholdelse og forbedringer Alarm Forsikringer El, vand og varme Ejendomsskat Rengøring og renovation Aktivitetsomkostninger Opholds- og forplejningsomkostninger Løn, honorar og personaleomkostninger Driftsmidler Kommunikationsomkostninger Telefoni og datakommunikation i alt Allerup Gl. Have i alt Administrationscenter i alt

25 Noter 13 Afskrivninger 2015 Budget 2015 (ej revideret) 2014 Afskrivninger Afskrivninger - Ejendomme Afskrivninger - Inventar, maskiner og it-udstyr Afskrivninger - Kontorinventar Afskrivninger - Idrætsudstyr i alt Afskrivninger i alt Anlægsaktiver Inventar, maskiner og itudstyr 2015 I alt Anskaffelsessum Saldo 1/ Årets tilgang Anskaffelsessum 31/ Afskrivninger Saldo 1/ Årets afskrivninger Afskrivninger 31/ Bogført værdi 31/ Tilgodehavende 31/ / Debitorer Moms DGI Landsforeningen Tilgodehavende i alt Mellemregninger Tilgode vedr. Tidtagningsudstyr Mellemregninger i alt

26 Noter 17 Disponeret til særlige formål 31/ / Markedsføring/foreningsudvikling Styrket markedsføring af udvalgte aktiviteter Ung til unge arrangementer (S 2015) DDS Egenkapital Målsætning 1 - handling Disponeret til særlige formål i alt Projektmellemregninger Projekt (samlekonto) Passiver i alt Projektmellemregninger i alt Anden gæld Feriepengeforpligtelse Skyldige feriepenge til afregning Skyldig ATP mv Moms Periodisering (kredit) Anden gæld Kortfristet del af langfristet gæld Personale Gavekasse Udviklingsmidler Rejseopsparing Amtsgymnastik Anden gæld i alt Eventualforpligtelser DGI Fyn har i 2015 stillet garanti på 1,2 mio. overfor Lånefonden på vegne af to medlemsforeninger. Disse lån er ikke udbetalt pr. 31. december

27 Egne notater

28 Egne notater