plus revision skat rådgivning

Transkript

1 plus revision skat rådgivning Hinnerup Vandværk a.m.b.a. CVR-nr Specifikationer for regnskabsåret Jens Baggesens Vej 90N, 8200 Aarhus N Tlf.: (+45) , Fax: (+45) [email protected], CVR-nr (Hjemsted: København) RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande

2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 2 Revisors erklæring om opstilling af specifikationer for regnskabsåret 3 Specifikationer til årsregnskabet 4

3 2 Ledelsens erklæring Årsrapporten for for Hinnerup Vandværk a.m.b.a., bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede specifikationer for regnskabsåret, er godkendt af os. Vi har gennemgået og godkendt specifikationer for regnskabsåret for Hinnerup Vandværk a.m.b.a.. Vi erklærer, at der efter vores opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for specifikationer for regnskabsåret udover de i specifikationerne anførte forhold. Hinnerup, den 12. marts 2015 Bestyrelse Bjarne Wiese formand Kim Hougaard næstformand Ole Christiansen Michael Larsen Mogens Truelsen Allan Ladegaard Egon Dybdal Thomsen

4 3 Revisors erklæring om opstilling af specifikationer for regnskabsåret Til ledelsen i Hinnerup Vandværk a.m.b.a. Vi har opstillet specifikationer for regnskabsåret for Hinnerup Vandværk a.m.b.a. for indkomståret på grundlag af selskabets årsregnskab for 1. januar december, bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Specifikationer for regnskabsåret omfatter specifikationer til årsregnskabet. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, "Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger". Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere selskabet med at udarbejde og præsentere specifikationer for regnskabsåret efter gældende skattelovgivning og jeres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Specifikationer for regnskabsåret samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af specifikationer for regnskabsåret, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, I har givet os til brug for at opstille specifikationer for regnskabsåret. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt specifikationer for regnskabsåret er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning og jeres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Som anført i specifikationer for regnskabsåret er dette udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning samt jeres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Specifikationer for regnskabsåret er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i specifikationer for regnskabsåret og kan være uegnet til andre formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for Hinnerup Vandværk a.m.b.a. og SKAT og bør ikke distribueres til andre parter. Aarhus, den 12. marts 2015 RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Lars Thruesen registreret revisor

5 4 Specifikationer til årsregnskabet 1 Resultat før finansielle poster Nettoomsætning, specifikation Historisk overdækning Over-/underdækning 2012 (PL ) (2011 (PL )) Over-/underdækning indeværende år Andre driftsindtægter, specifikation Andre eksterne omkostninger, specifikation Personaleomkostninger, specifikation Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Andre driftsomkostninger, specifikation Nettoomsætning Omsætning Gebyrindtægter Gebyrindtægt Favrskov Kommune Fast afgift Favrskov Kommune Ej afregnet depositum brandstander Afgift ledningsført vand, opkrævet Afgift ledningsført vand, betalt Andre driftsindtægter Tilslutningsafgifter Forpagtningsindtægt

6 5 Specifikationer til årsregnskabet 4 Andre eksterne omkostninger Direkte omkostninger Teknisk administration og tilsyn Småanskaffelser og værktøj Vedligeholdelse værker og driftsmidler Reparation og vedligeholdelse af maskiner og inventar Vedligeholdelse stophaner Vedligeholdelse grunde Udskiftning af målere Konkurrencestyrelsen Udgifter grundvandsbeskyttelse Installationssyn Vandanalyser Lokaleomkostninger Husleje El Vand Vedligeholdelse Samsøvej Rengøring Ejendomsskat Alarm Bygningsgennemgang

7 6 Specifikationer til årsregnskabet 4 Andre eksterne omkostninger (Fortsat) Salgsomkostninger Annoncer og reklame Hjemmeside Kørselsgodtgørelse Konstaterede tab på debitorer Inkassoomkostninger Tobak, vin og spiritus Blomster og gaver Generalforsamling Administrationsomkostninger Kontorartikler og EDB-udgifter Telefon Porto og gebyrer Forsikringer Kontingenter Fagbøger Databehandling af løn PBS opkrævning Revision Revisor, Prisloft m.v Revision tidligere år Advokathonorar Småanskaffelser under Afrundingsdifferencer Kursus

8 7 Specifikationer til årsregnskabet 5 Personaleomkostninger Lønninger og gager Regulering feriepengeforpligtelse Lønrefusioner Pensioner arbejdsgiverdel ATP Øvrige omkostninger til social sikring Øvrige personaleomkostninger Mødeudgifter Medarbejder bredbånd Andre driftsomkostninger Tab ved udgåede anlægsaktiver Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Renter, bankindestående Udlodning fra investeringsforeninger Renteindtægt ejendomsskat Kursgevinst, værdipapirer

9 8 Specifikationer til årsregnskabet 8 Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Renteudgift bank Garantiprovision Favrskov Kommune Låneomkostninger uden fradrag Renter, kreditorer Ikke fradragsberettigede renter Renteudgift Kommunekredit Kurstab, værdipapirer Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms Personaletilgodehavende Tilgodehavende Favrskov Spildevand A/S Tilgodehavende tilslutningsafgifter Hensat til tab Betalingsret tilknyttet grund kildeplads Tilgodehavende Favrskov Kommune Likvide beholdninger Sparekassen Kronjylland Danske Bank Nordea Bank

10 15 Andre specifikationer 11 Anden gæld Merværdiafgift m.v A-skat AM-bidrag Feriepengeforpligtelse Vandskat Andre skyldige omkostninger Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt forpagtningsindtægt