Halvårsrapport. for. 1. halvår 2015

Transkript

1 Halvårsrapport for 1. halvår 2015 (Opstillet uden revision eller review) CVR

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Pensionskasseoplysninger 2 Ledelsesberetning 3 Påtegninger Ledelsespåtegning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse og balance 6 Egenkapitalbevægelser 10 1

3 PENSIONSKASSEOPLYSNINGER Bestyrelse Udpeget af Farmakonomforeningen Jesper Hjetting advokat (formand) Udpeget af Danmarks Apotekerforening Niels Hamborg Jensen, apoteker Jesper Gulev Larsen, apoteker Udpeget af Farmakonomforeningen og Danmarks Apotekerforening Bjarne Fabienke, cand. merc. Valgt af medlemmerne Christina Durinck, farmakonom Anni Lægdsgaard Helbo, farmakonom Lisa Wieweg Rosendahl, farmakonom Direktion Peter Bache Vognbjerg, cand. polit., administrerende direktør Ledende medarbejdere Peer Brusgaard, statsautoriseret revisor, regnskabschef Ansvarshavende aktuar Steen Ragn, cand. act. Revision (generalforsamlingsvalgt) Ernst & Young P/S Pensionskassen for Farmakonomer Grønningen 15, 1270 København K Telefon , Fax [email protected] 2

4 LEDELSESBERETNING Pensionskassen har haft et positivt investeringsafkast i første halvår på 3,1 % før skat mod 5,3 % for den tilsvarende periode sidste år. Afkastet pr. 1. august udgør 3,7 %. Pensionskassens regnskabsmæssige resultat for første halvår har været på 84 mio. kr. mod 266 mio. kr. sidste år. Egenkapitalen øges med 74 mio. kr. til mio. kr., idet egenkapitalfinansiererede poster er fratrukket egenkapitalen med 10 mio. kr. Pensionskassen har afhændet sine ejendomme til værdier, som ikke har væsentlig effekt på perioderesultatet. Pensionskassen har herefter erhvervet aktier i ejendomsselskab, som har overtaget et betydelig andel af ejendommene. Pensionskassen har fået frigjort ca. 350 mio. DKK til andre investeringer og samtidigt bevaret anvisningsretten til en tredjedel af ejendomsselskabets boliger. Øvrige ejendomme beliggende i Århusområdet er solgt til særskilt ejendomsinvestor. Periodens resultat vurderes som tilfredsstillende under de givne markedsvilkår. Afkastet for 2 kvartal var imidlertid negativt med 1,7%, idet afkastet for 1. kvartal udgjorde 5,4%. Afkastet i 1. halvår har medio april oversteget 7%. Svingningerne i afkastet har således været betydelige i 1. halvår. Pensionskassen afdækker i betydeligt omfang eksponeringen i udenlandsk valuta i USD og YEN, for at sikre, at investeringer ikke påvirkes af betydelige stigninger og fald i valutakuren. Disse valutaaftaler har reduceret afkastet i 1. halvår. Pensionskassens risikoforhold er ikke ændret i forhold til omtalen i årsrapporten for 2014, hvortil der henvises. Den største risiko for pensionskassen det kommende halvår er, om den megen uro på kapitalmarkederne vil fortsætte året ud. Pensionskassens investeringer er fastlagt ud fra en aktivallokeringsmodel, der søger at afbøde store udsving i aktier og obligationer. Modellen kan dog kun i begrænset omfang afbøde en situation, hvor værdien af aktier og obligationer udvikler sig parallelt mod normalt modsatrettet. Pensionskassen er ved udgangen af første halvår 2015 i Finanstilsynets grønne trafiklys scenarie. 3

5 PÅTEGNINGER Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og vedtaget halvårsrapporten for Pensionskassen for Farmakonomer for regnskabsperioden 1. januar juni Halvårsrapporten aflægges i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed. Halvårsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og pensionskassens aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af koncernens og pensionskassens aktiviteter for regnskabsperioden 1. januar til 30. juni Ledelsesberetningen indeholder efter vores vurdering en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og pensionskassens aktiviteter og økonomiske forhold i første halvår af 2015 samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen og pensionskassen kan påvirkes af de resterende 6 måneder af regnskabsåret. København, den 26. august Bestyrelse Lisa Wieweg Rosendahl Direktion F^ter Bache Vognb^g/^ / Adm. direktør / /

6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Livsforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser skal indsende en halvårsrapport til Finanstilsynet. Halvårsrapporten skal samtidigt offentliggøres, hvilket sker via Pensionskassens hjemmeside. Halvårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed samt Finanstilsynets bekendtgørelser om finansielle rapporter for forsikringsselskaber og tværgående pensionskasser. Målingen (værdiansættelsen) af Pensionskassens aktiver og passiver er foretaget ud fra ovennævnte bekendtgørelses regler. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapporten for 2014, hvortil der henvises. Halvårsrapporten er opstillet uden revision eller review. 5

7 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN i kr. KONCERN Medlemsbidrag f.e.r Medlemsbidrag f.e.r. i alt Indtægter fra tilknyttede virksomheder Indtægter fra associerede virksomheder Indtægter af investeringsejendomme Renteindtægter og udbýtter m.v Kursreguleringer Renteudgifter Administrationsomkostninger i forbindelse med investeringsvirksomhed Investeringsafkast i alt Pensionsafkastskat Investeringsafkast efter pensionsafkastskat Udbetalte ydelser Pensionsydelser f.e.r. i alt Ændring i pensionshensættelser Ændring i pensionshensættelser f.e.r i alt Ændring i kollektivt bonuspotentiale Bonus i alt Pensionsydelser- og hensættelser i alt Administrationsomkostninger Forsikringsmæssige driftsomkostninger f.e.r., i alt Overført investeringsafkast PENSIONSTEKNISK RESULTAT Egenkapitalen investeringsafkast Andre indtægter RESULTAT FØR SKAT Skat PERIODENS RESULTAT

8 TOTALINDKOMSTOPGØRELSE i kr. KONCERN Anden totalindkomst Anden totalindkomst Skat af anden totalindkomst Anden totalindkomst i alt Totalindkomst

9 BALANCE PR. 30. juni 2015 i kr. AKTIVER KONCERN Driftsmidler MATERIELLE AKTIVER, I ALT Investeringsejendomme Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Investeringer i associerede og tilknyttede virksomheder i alt Andre finansielle investeringsaktiver Kapitalandele Investeringsforeningsandele Andre udlån Indlån i kreditinstitutter Andre finansielle investeringsaktiver i alt INVESTERINGSAKTIVER, I ALT Tilgodehavender hos medlemmer Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender TILGODEHAVENDER, I ALT Udskudte skatteaktiver ANDRE AKTIVER, I ALT Andre periodeafgrænsningsposter PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER, I ALT AKTIVER I ALT

10 BALANCE PR. 30. juni 2015 i kr. PASSIVER KONCERN Overført resultat EGENKAPITAL, I ALT Garanterede ydelser Bonuspotentiale på fremtidige præmier Bonuspotentiale på hvilende medlemskaber Kollektivt bonuspotentiale HENSÆTTELSER TIL PENSIONSKONTRAKTER, I ALT Aktuelle skatteforpligtelser Anden gæld GÆLD, I ALT PASSIVER, I ALT

11 EGENKAPITALBEVÆGELSER PENSIONSKASSE KONCERN Egenkapital 1. januar Periodens resultat Anden Totalindkomst Øvrige bevægelser ( tillægspensioner ) Egenkapital saldo