Foreningen af Døgn- og Dagtilbud for udsatte børn og unge. Himmelbjergvej Ry

Transkript

1 Foreningen af Døgn- og Dagtilbud for udsatte børn og unge Himmelbjergvej Ry Resultat-, balance- og likviditetsbudget 1. juli juni 2015

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Erklæringer Kassererens erklæring 1 Revisors erklæring 2 Budgetforudsætninger 3 Budget 1. juli juni 2015 Resultatbudget 4 Balancebudget 5 Likviditetsbudget 7 Noter 8

3 KASSERERENS ERKLÆRING Budgettet for Foreningen er udarbejdet til internt brug for bestyrelsen på grundlag af de planer og forudsætninger, der skønnes mest rimelige og realistiske. De indregnede forventninger til budgetperioden er efter min opfattelse mulige at realisere. Budgettet giver efter min opfattelse grundlag for en selvstændig bedømmelse af Foreningens forventede udvikling i budgetperioden. Det skal iagttages, at budgettet ifølge sagens natur er baseret på fremtidsbetragtninger og forventninger, hvis opfyldelse vil afhænge af et ukendt fremtidigt begivenhedsforløb. Det er min vurdering, at budgettet for 2014/15 beskriver den mest sandsynlige udvikling i Foreningens resultat for budgetperioden og dens økonomiske stilling ved budgetperiodens udløb, under hensyntagen til de lagte forudsætninger. Ry, den 23. oktober 2014 Agnete Thomsen - 1 -

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til bestyrelsen for Foreningen af Døgn- og Dagtilbud for udsatte børn og unge Vi har efter aftale undersøgt budgettet for Foreningen af Døgn- og Dagtilbud for udsatte børn og unge for perioden 1. juli juni 2015, omfattende drifts- og likviditetsbudget samt budgetforudsætninger og andre forklarende noter. Bestyrelsen har ansvaret for budgettet og for de forudsætninger, der fremgår af side 3, og som budgettet er baseret på. Vores ansvar er på grundlag af vores undersøgelser at afgive en konklusion om budgettet. De udførte undersøgelser Vi har udført vores undersøgelser i overensstemmelse med internationale standard om undersøgelse af fremadrettede finansielle oplysninger og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Denne standard kræver, at vi tilrettelægger og udfører undersøgelserne med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at de anvendte budgetforudsætninger er velbegrundede og ikke indeholder væsentlig fejlinformation og en høj grad af sikkkerhed for, at budgettet er udarbejdet på grundlag af disse forudsætninger. Vores undersøgelser har omfattet en gennemgang af budgettet med henblik på at vurdere, om de af bestyrelsen opstillede budgetforudsætninger er dokumenterede, velbegrundede og fuldstændige. Vi har endvidere efterprøvet, om budgettet er udarbejdet i overensstemmelse med de opstillede budgetforudsætninger, ligesom vi har efterprøvet den indre talmæssige sammenhæng i budgettet. Det er vores opfattelse, at de udførte undersøgelser giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Konklusion På grundlag af vores undersøgelse af det bevis, der underbygger forudsætningerne, er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at disse forudsætninger ikke giver et rimeligt grundlag for budgettet. Det er endvidere vores konklusion, at budgettet er udarbejdet på grundlag af de opstillede forudsætninger og er præsenteret i overensstemmelse med foreningens sædvanlige regnskabspraksis. De faktiske resultater vil sandsynligvis afvige fra de budgetterede, idet forudsatte begivenheder ofte ikke indtræder som forventet, og afvigelserne kan være væsentlige. Odense, den 23. oktober 2014 Deloitte Statsautoriseret revisionspartnerselskab Jan Knudsen Statsautoriseret revisor - 2 -

5 BUDGETFORUDSÆTNINGER Indledning Budgetforslagene er udarbejdet for perioden 1. juli juni 2015 på grundlag af oplæg til budget fra kasserer Agnete P. Thomsen. Totalbudgettet består af resultat-, balance- og likviditetsbudget samt specificeret omsætning. Resultatbudget Budgettet er udarbejdet med henblik på at sikre styring af foreningens indtjenings- og likviditetsforhold. Kontingentindtægten er forhøjet med en pristalsstigning på henholdsvis 1,2%. Omkostninger der er forhøjet med mere end 1,2% er nævnt positivt med % antal. Der er budgetteret med udgifter til 1 konsulent

6 RESULTATBUDGET for perioden 1. juli juni 2015 INDTÆGTER Foreslag Note ny struktur Kontingent incl. pristalsregulering 1,2% Kontingent, regulering Indgået fra Børnenes Fællesråd Indtægter, årsmøde Diverse indtægter incl. Julegaveregn, netto UDGIFTER Kongresser, temadage og døgnkonference Udgifter, årsmøde Rejser og mødeudgifter - stigning 15 % Børnesagens Fællesråd og Fice Tilskud til Caspary Fonden Administrationsomkostninger Diverse udgifter Resultat før renter og afskrivninger Afskrivninger Renteindtægter og Kursreguleringer PERIODENS RESULTAT

7 BALANCEBUDGET pr. 30. juni 2015 AKTIVER Materielle anlægsaktiver Værdipapirer til kursværdi ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavende kontingent Diverse tilgodehavender Tilgodehavender Danske Bank nr og Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

8 BALANCEBUDGET pr. 30. juni 2015 PASSIVER Overførsel til næste år EGENKAPITAL Anden gæld Mellemregning med Caspary fonden GÆLD PASSIVER

9 LIKVIDITETSBUDGET for perioden 1. juli juni 2015 Periodens resultat Afskrivninger Hensat til tab på debitorer Kursregulering af værdipapirer DRIFTENS LIKVIDITETSBIDRAG Ændringer af tilgodehavender Investering i IT-udstyr Ændringer af gæld LIKVIDITET Likviditet, primo Likviditet, ultimo

10 NOTER 1. Oversigt over kontingent Færøerne og Grønland IMP Nuuk Børnehjem Børnehjemmet Sarliaq, Ilulissat Region Nordjylland Børnecenter Himmerland, Skørping Børne- og Familiecenter Hostruphøj, Hobro Vokseværket, Gistrup Ravnbjerghus, Hadsund Elbjerghus, Hovedgård Region Midtjylland Behandlingshjemmet Bøgholt, Viby J Børn og familiecenter Infanterivej 33, Randers Børne- og Familiehjemmet Bakkevej, Hornsyld Børne- og Ungdomspensionen Østervang, Holstebro Behandlingsinstitutionen Hald Ege, Viborg Ungdomspensionen Rismøllegården, Randers Ungdomspensionen Vester Alle, Randers Norddjurs Børnecenter, Grenaa transport

11 NOTER 1. Oversigt over kontingent transport Region Midtjylland - fortsat Børne- og ungecentret Toften, Herning C. Knaps Minde Børne- og ungdomspension, Silkeborg Den Sikrede Døgninstitution Grenen, Glesborg Døgncenter for Børn og Unge, Randers Døgntilbudet Borgmesterbakken, Horsens Familiecentret Nordlyset, Vildbjerg Hedebo-Centret, Herning Koglen, Stakroge Mellerup Skolehjem, Randers Favrskov Børne- og Ungecenter, Hadsten Behandlingshjemmet Dalgården, Højbjerg Nørresø Børnepension,Viborg Oustruplund, Kjellerup Familiecenter Sabroegården, Skive Struer Skolehjem, Struer Ungehusene i Feldballe/Kolind, Rønde Døgncentret for børn og familier, Århus N Ungdomshjemmet Holmstrupgaard, Brabrand Egehøjvej, Randers MultifunC Midtjylland, Viby J Døgncenter Motellet, Hjørring Den sikrede institution Kompasset, Brønderslev Behandlingshjemmet Himmelbjerggården, Ry Silkeborg Kommunes Ungecenter, Silkeborg transport

12 NOTER 1. Oversigt over kontingent transport Region Syddanmark Alssund Børne og Ungdomscenter Behandlingshjemmet Landerupgård, Kolding Frørupskolen, Christiansfeld Behandlingshjemmet Sølyst, Nyborg Børne- og Ungdomspensionen, Brummersvej, Vejle Børn og Unge Centret, Vejle Fjord, Vejle Døgninstitutionen Kolding, Tinghøj Døgninstitutionen Askekrattet, Esbjerg Ø Døgncenter for Børn og Unge, Esbjerg N Døgninstitutionen Tippen, Ansager Rønshoved Skolehjem, Kruså Helsehjemmet, Haderslev Kastaniely, Faaborg Fårupgård Ungecenter, Jelling Nærmiljøinstitutionen Birkelund, Odense NØ Ungdomskollegiet, Aabenraa transport

13 NOTER 1. Oversigt over kontingent transport Region Syddanmark - fortsat Ungdomsinstitutionen Egely, Nr. Åby Ny Møllegård, Odense NØ Løkkehus Børnehjem, Odense C Nordfyns Børne- og familiecenter Døgninstitutionen Dyrehaven, Kerteminde Region Sjælland Bakkegården, Nykøbing S Behandlingshjemmet Nebs Møllegård, Jystrup Børne- og Familiecenter Guldborgsund Nykøbing F Den Matrikelløse Døgninstitution, Næstved Diabetikerhjemmet Solglimt, Fårevejle Børnecenter Fjordhøj, Ølsted transport

14 NOTER 1. Oversigt over kontingent transport Region Sjælland - fortsat De Unges Hus Karlslunde Elvergården, Næstved Hylleholt Husgerningsskole, Fakse Ladeplads Kastaniegården, Vordingborg Orøstrand, Holbæk Behandlingshjemmet Magnoliegården, Hårlev Akutinstitutionen Udsigten, Søborg Danners Børn, Jægerspris Børnespecialcenter 1, Holbæk, Undløse Skole- og behandlingshjemmet Skovgården, Fuglebjerg Solbakken, Valby Stevnsfortet, sikret afdeling, Rødvig Stevns Skole- og behandlingshjemmet Hjortholm, Fuglebjerg Skole- og Behandlingshjemmet Spanager Ll. Skensved Tølløse Børne- og Ungdomspension, Tølløse Ungenetværket, Næstved Vordingborgcentret, Kalvehave transport

15 NOTER 1. Oversigt over kontingent transport Region Hovedstaden Akutinstitutionen Kløvermarken Allegårdens Ungdomscenter, Frederiksberg Arildsgård Dagbehandlingsinstitution, Brønshøj Ballerup Ungdomspension, Ballerup Behandlingshjemmet Hvidborg, Hvidovre Bagsværd Observationshjem, Bagsværd Behandlingshjemmet Egevang (Egebækskolen), Nærum Behandlingshjemmet Solbjerg, Frederiksberg Hellerup Krisecenter, Hellerup Den Flyvende Hollænder, København K Ertodeto, Vedbæk Døgninstitutionen Halnæs, Frederiksværk Drosthuset-Dyssegården, Kokkedal Behandlingshjemmet Stutgården, Hillerød Dohns Minde Døgncenter, Charlottenlund Broen, Hellerup Familieinstitutionen, Bülowsvej, Frederiksberg C Godhavn Uddannelses- og Erhvervscenter, Tisvilde transport

16 NOTER 1. Oversigt over kontingent transport Region Hovedstaden - fortsat Emdrupgård Skole- og Behandlingshjem, København NV Farvergården, Kokkedal Familieinstitutionen Margrethevej, 2900 Hellerup Frederiksholm Akutinstitution, København SV Glostrup Observations- og Behandlingshjem, Glostrup Hjulmagerstien, Projekt- og døgninstitution, København S Nexus, Jægerspris Helsingør Lokalcenter, Helsingør Husene på Frydendalsvej, Frederiksberg Josephine Schneiders Hus, Frederiksberg Københavns Kommunes børne og Familieinstitution Josephine Schneiders Ungdsomsboliger, Charlottenlund Skole og dagbehandling Frederikshøj, Vanløse Rymarksvænge Ungdomspension, Hellerup Rødovre Ungdomspension, Rødovre Skolehjemmet "Skovly", Vedbæk Josephine Schneiders Børnehjem, København NV transport

17 NOTER 1. Oversigt over kontingent transport Region Hovedstaden - fortsat Børnehjemmet Solliden, Valby Strandridergården, Vedbæk Den socialpædagogiske døgninstitution Sønderbro Ungdomsinstitutionen Sølager, Hundested Ungdomspensionen Jens Jessensvej, Frederiksberg Behandlingshjemmet Kokkedal, Hørsholm Børn- og Unge institutionen, Brydes Alle, København S Nødebogård, Fredensborg Udviklingscenter Familiehusene, Karlslunde MultifunC København Specialinstitutuonen Skodsborg Dagbehandlingsskolen, Kejserdal Granbohus Specialområde Socialpsykiatri Børn og Unge

18 NOTER 2. ADM. OMKOSTNINGER Løn, konsulent - 2% stigning Regulering feriepengeforpligtelse Kommunikations udgifter Kørselgodtgørelse, konsulent Rejseudgifter, konsulent Uddannelse, konsulent Vederlag til bestyrelse Udgifter til bestyrelsesmøder Telefon Porto og gebyr Kontorartikler Tryksager og bøger Edb-udgifter Revisor, regnskabs- og budgetassistance Kontingentopkrævning Repræsentation, gaver og blomster Hensat til tab på debitorer Administration, Renteindtægter, udbytte og kursgevinster Indestående i Danske Bank Udbytte, investeringsbeviser Kursregulering, investeringsbeviser