Århus Bugt Linien ApS

Transkript

1 Budget for tiden STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Viborg Gl. Skivevej Viborg Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Ledelsens budgeterklæring 3 Den uafhængige revisors erklæring 4-5 Budgetforudsætninger 6-10 Resultatbudget 11 Balancebudget 12 Likviditetsbudget 13 2

3 Ledelsens budgeterklæring Der aflægges hermed budget for Århus Bugt Linien ApS for omfattende resultat- og balance- og likviditetsbudget med tilhørende noter. Budgettet er udarbejdet for at give investorer og øvrige finansieringskilder et grundlag for at yde finansieringstilsagn til etablering af færgeruten på Århus Bugt. I budgetberetningen har vi beskrevet de væsentlige forudsætninger, der er lagt til grund for budgettet, og vi har beskrevet de usikre faktorer, som er af væsentlig betydning for den budgetterede udvikling. Det budgetterede resultat på t.dkk for og den finansielle stilling ved udløb af budgetperioden den anses for tilfredsstillende, og det er vor opfattelse, at mulighederne for opfyldelse af budgettet er realistiske. Beierholm, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab har assisteret med opstilling af budgettet samt opgørelse af dele af grundlaget for budgettet, og vi skal bekræfte, at vi har gennemgået og godkendt resultatet af denne assistance. Viborg, den 6. februar 2012 Povl Feddersen Johann Blach 3

4 Den uafhængige revisors erklæring Til ledelsen af Århus Bugt Linien ApS Vi har efter aftale undersøgt budgettet for Århus Bugt Linien ApS for , omfattende resultat- og balance- og likviditetsbudget samt budgetforudsætninger og andre forklarende noter. Ledelsen har ansvaret for budgettet og herunder for de forudsætninger, som budgettet er baseret på. Vort ansvar er på grundlag af vore undersøgelser at afgive en konklusion om budgettet. Dette budget er udarbejdet med det formål at supplere den interne økonomistyring. Budgettet er udarbejdet ved anvendelse af et sæt forudsætninger om fremtidige begivenheder og ledelsestiltag, som ikke nødvendigvis forventes at finde sted. Som følge deraf henledes opmærksomheden på, at budgettet ikke nødvendigvis kan anvendes til andet end det foran anførte formål. De udførte undersøgelser Vi har udført vore undersøgelser i overensstemmelse med den danske revisionsstandard om undersøgelse af fremadrettede finansielle oplysninger. Denne standard kræver, at vi tilrettelægger og udfører undersøgelserne med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at de anvendte budgetforudsætninger er velbegrundede og ikke indeholder væsentlig fejlinformation og en høj grad af sikkerhed for, at budgettet er udarbejdet på grundlag af disse forudsætninger. Vore undersøgelser har omfattet en gennemgang af budgettet med henblik på at vurdere, om de af ledelsen opstillede budgetforudsætninger er dokumenterede, velbegrund- 4

5 Den uafhængige revisors erklæring ede og fuldstændige. Vi har endvidere efterprøvet, om budgettet er udarbejdet i overensstemmelse med de opstillede budgetforudsætninger, ligesom vi har efterprøvet den indre talmæssige sammenhæng i budgettet. Det er vor opfattelse, at de udførte undersøgelser giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Konklusion På grundlag af vor undersøgelse af det bevis, der underbygger forudsætningerne, er vi ikke blevet opmærksomme på forhold, der afkræfter, at disse forudsætninger giver et rimeligt grundlag for budgettet. Det er endvidere vor konklusion, at budgettet er udarbejdet på grundlag af de opstillede forudsætninger og er præsenteret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selvom de begivenheder, som er forventet, finder sted, vil de faktiske resultater alligevel sandsynligvis afvige fra de budgetterede, idet andre forventede begivenheder ofte ikke indtræder som forventet, og afvigelserne kan være væsentlige. Viborg, den 6. februar 2012 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Mogens Andersen Statsaut. revisor 5

6 Budgetforudsætninger Generelt Budgettet omfatter perioden og er udarbejdet i overensstemmelse med den regnskabspraksis, som forventes anvendt ved udarbejdelse af virksomhedens årsrapport. Årsrapporten forventes at blive aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i den danske regnskabslovgivning og gældende danske regnskabsstandarder for virksomheder i regnskabsklasse B. Resultatbudget Omsætning Den estimerede omsætning for fordeler sig således: Beløb i t.dkk Billetindtægter Aarhus Skødshoved Billetindtægter Aarhus Samsø/Tunø Fragt af cykler 98 Kiosk- bruttoavance 53 I alt

7 Budgetforudsætninger Omsætningen er estimeret ud fra følgende parametre: Der sejles som udgangspunkt alle dage. Der er dog taget hensyn til 9 dage til vejrlig, eftersyn og reparationer. Billetpriserne forventes at blive følgende for enkeltbilletter: Beløb i t.dkk Voksne Børn < 12 år Gennemsnit Aarhus Skødshoved Aarhus Samsø/Tunø Gennemsnitsprisen er vurderet ud fra erfaringer fra anden lignede færgefart. Det er gennemsnitspriser som er anvendt i budgettet til beregning af omsætningen. Der forventes solgt følgende antal enkeltbilletter pr. dag pr. rute: Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Aarhus - Skødshoved Aarhus/Skødshoved - Samsø/Tunø Dækningsbidrag Dækningsbidraget er beregnet ud fra kalkulationer, der bl.a. er baseret på erfaringstal fra tidligere drift af lignende færgerute. 7

8 Budgetforudsætninger Faste omkostninger Kapacitetsomkostninger er budgetteret ud fra forventningerne til det fremtidige omkostningsniveau. Omkostningerne er budgetteret i forfaldsmåneder og følger således de kontante udbetalinger. Afskrivninger. Færgen afskrives med 4% lineære afskrivninger p.a. Omkostningerne er budgetteret i forfaldsmåneder og følger således de kontante udbetalinger. Finansiering/renter Forrentning og afdrag af lån er beregnet i henhold til forventede vilkår. Renten er estimeret kvartalsvis. De forventede rentesatser udgør 6,0% p.a. for både anlægslån og driftskredit samt 1,5% p.a. i garantiprovision til Vækstfonden. Balancebudget Investeringer Der er planlagt byggeri af en katamaranfærge til en pris på 17 mio. DKK. Hertil kommer opstartsomkostninger omfattende byggerenter, låneomkostninger, all risk forsikring, honorar til for projektering mv. i alt budgetteret til 1 mio. DKK. 8

9 Budgetforudsætninger Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser Budgettet indeholder ikke oplysninger herom. Likviditetsbudget Pengebindinger Der regnes ikke med kredit til kunder, da alle færgebilletter betales kontant. Skylddage til leverandører er budgetteret til at udgøre 1 måned ud fra normale kreditbetingelser. Låneoptagelse Det budgetterede pengeinstitutengagement i form af lån og maksimalt træk på kreditter udgør t.dkk 9.500, som anført nedenfor. Det samlede træk vil dog ikke overstige t.dkk Beløb i t.dkk Anlægsfinansiering Kassekredit I alt

10 Budgetforudsætninger Afdrag på langfristede gældsforpligtelser Lånet er budgetteret afdraget over XX år med kvartalsvise ydelser. Investorkapital Der budgetteres med indbetaling af DKK af 10 investorer. 10

11 Resultatbudget Juli August September Oktober November December Januar Februar Marts April Maj Juni I alt Billetindtægter Kiosk bruttoavance Fragt cykler Nettoomsætning Gager - skipper-navigatør Gager - ubefaren Dieselolie Havneafgifter Forsikringer Dokning og syn Reparation og vedligeholdelse Diverse Administration Provision vækstfonden Faste omkostninger i alt Resultat før afskrivninger Færge Afskrivninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle poster i alt Årets resultat

12 Balancebudget Primo Juli August September Oktober November December Januar Februar Marts April Maj Juni Færge Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Kassekredit Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Selskabskapital Akkumuleret overskud Egenkapital i alt Banklån Langfristet gæld i alt Kassekredit Dieselolie Skyldig A-skat Kortfristet gæld i alt Passiver i alt

13 Likviditetsbudget Juli August September Oktober November December Januar Februar Marts April Maj Juni I alt Resultat før afskrivninger Ændringer i driftskapital Pengestrømme fra drift før finansielle poster Banklån Kassekredit Renteudgifter i alt Driftens likviditetsbidrag i alt Banklån Finansielle betalinger i alt Total likviditetsændring Likvider primo Ændring i likvider Likvider ultimo Dieselolie Skyldig A-skat Ændringer i driftskapital