ROSKILDE LILLE SKOLE ÅRSREGNSKAB

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr ROSKILDE LILLE SKOLE ÅRSREGNSKAB 2013 SKOLEKODE

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning og tro og love erklæring... 2 Den uafhængige revisors erklæringer Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen... 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal Ledelsesberetning Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Pengestrømsopgørelse Noter Særlige specifikationer BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING Bestyrelsen og skolelederen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2013 for Roskilde Lille Skole. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for de frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Roskilde, den 20. marts 2014 Skoleleder: Søren Hansen Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 6 og 7, i lov om friskoler og private grundskoler nr. 166 af 25. februar Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen. Bestyrelsens medlemmer: Thomas Ryhl Formand Jesper Henriksen Næstformand Jesper Andersen Rikke Vestmar Katrhine Vedel

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til ledelsen af Roskilde Lille Skole PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Roskilde Lille Skole for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om frie grundskoler nr. 166 af 25. februar 2013 og bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler (revisionsbekendtgørelsen). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2013 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNING Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 20. marts 2014 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jens Haugbyrd Statsautoriseret revisor

6 5 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen Roskilde Lille Skole Gundsølillevej 50, Tågerup 4000 Roskilde Telefon: Telefax: Hjemmeside: Skolekode CVR-nr Skolen med hjemsted i Roskilde Kommune Kommune er en privat skole oprettet før 1977, jf. friskolelovens 5 stk. 10. Formål Skolens formål er ifølge dens vedtægter ( 2): Institutionens formål er at drive en friskole med tilskud i henhold til lov om friskoler og private grundskoler. Bestyrelse Formand, Thomas Ryhl, Skolegryden 6, 4000 Roskilde Næstformand, Jesper Henriksen, Humlebakken 7, 4000 Roskilde Jesper Andersen, Østre Kirkevej 6B, 4000 Rokilde Rikke Vestmar, Rugvej 18, 4040 Jyllinge Katrhine Vedel, St. Valbyvej 245A, 1., 4000 Roskilde Skoleleder Søren Hansen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen København V Pengeinstitut Andelskassen Fælleskassen

7 6 HOVED- OG NØGLETAL Resultatopgørelse Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedr. drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster i alt Årets resultat Balance Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm, netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad... -0,7-5,6 5,0-3,5 7,6 (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad... 23,8 44,6 73,9 76,4 119,5 (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad... 35,8 36,1 39,8 33,1 36,0 (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad... 28,2 31,1 33,0 44,3 51,3 (langfristet gæld i % af materielle anlægsaktiver) Samlet elevbetaling pr. årselev Antal årselever i regnskabsåret ,4 249,4 256,9 249,7 251,8 Antal årselever i skolefritidsordningen. 78,8 82,9 83,8 78,9 77,2 Antal elever i grundskolen pr. 5. september Antal elever i skolefritidsordningen pr. 5. september Antal lærerårsværk... 20,4 22,1 21,1 20,6 20,8 Antal årsværk for øvrigt personale... 6,5 7,2 8,4 8,2 8,7 Antal årsværk i alt... 26,9 29,3 29,5 28,8 29,5 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler): Flexjob... 2,0 2,0 7,1 7,0 2,4 Årselever pr. lærerårsværk... 11,7 11,3 12,2 12,1 12,1 Lærerlønsomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev

8 7 HOVED- OG NØGLETAL Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev

9 8 LEDELSESBERETNING Skolens hovedaktiviteter Skolens aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået af drift af lilleskole, dvs. fri grundskole. Usikkerhed ved indregning og måling Ledelsen forventer ikke usikkerhed ved indregning og måling af væsentlig betydning. Usædvanlige forhold Skolen har ifm. lockouten i foråret 2013 ikke haft tab af skolepenge. Skolen har valgt at bruge den sparede løn i lockout-perioden til at fastholde en ekstra medarbejder på skolen I skoleåret , for dermed at kunne give eleverne ekstra undervisning kompenserende for den mistede under lockouten. Redegørelse for skolens økonomiske udvikling Skolen har afholdt de planlagte og sædvanlige undervisningsaktiviteter for børnehaveklasse til 10. klasse I form af almindelig skemalagt undervisning, individuelle specialundervisningstimer, inklusionstimer, temauger, samt gennemførelse af skolens omfattende lejrskole- og skolerejseprogram. Herudover har skolen afholdt SFO for elever fra børnehaveklasse til 3. klasse. Skolen har haft en mindre elevtilbagegang fra 243 til 232. Bestyrelsen vurderer at tilbagegangen skyldes en kombination af flere faktorer: Færre elever i børnehaveklassen pga. generelt mindre årgange i de mindste klassetrin, usikkerhed omkring skolens mellemtrin, samt for lille annoncering ift. optag af ekstra elever til skolens overbygning, primært 10. klasse. Skolen har på baggrund af dette skærpet sin optagelse af nye elever, således at indskrivningen af børn til børnehaveklassen kan foregå tidligere. Endvidere vil skolen markedsføre sig bedre i lokalområdet. Skolen har omlagt forældrebetalingen uden at hæve den samlede forældrebetaling. Det forventes ikke, at der kan hentes væsentligt flere indtægter af denne vej fremover. Skolen har ifm. arbejdet med de ansattes arbejdsmiljø valgt at bruge ca. 200 t.kr., der ikke var budgetterede, til konsulentydelser til fremme af arbejdsmiljøet. Det er vurderingen, at tiltaget har haft en væsentlig og gavnlig effekt på arbejdsmiljøet. Herudover har skolen pga. af langtidssyge lærere måtte afholde større vikarudgifter end forventet. Skolen har efter årsskiftet færdiggjort en større nybygning af fysiklokale, finansieret af skolens egne likvider, der dels viste sig vanskeligere og dyrere end planlagt, dels har påvirket skolens likviditet i 2013 i negativ grad. Redegørelse for modtaget inklusionstilskud og anvendelsen heraf Skolen har modtaget kr. i inklusionstilskud. Hovedparten af tilskuddet er anvendt til dels dobbeltlærerordning, dels ekstra støttepædagoger i skolens mellemtrin (10 elever) og overbygning (6 elever) Herudover har skolen anvendt tilskuddet til at videreuddanne en lærer i skolens indskoling til læsevejleder. Endelig har skolen iværksat og afholdt en række kurser for dyslektiske elever (12 elever), forældre og lærere efter skoletid i samarbejde med Ordblindeinstituttet i Ballerup.

10 9 LEDELSESBERETNING Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ikke i regnskabsåret haft transaktioner af væsentlig karakter med andre offentlige støttede institutioner. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet hændelser, der kan have indflydelse på regnskabets aflæggelse. Skolens forventninger til fremtiden Bestyrelsen forventer at elevtallet ikke stiger væsentligt de kommende år, og skolens økonomi skal tilpasses og konsolideres på bagrund af omtrent nuværende elevtal. Tilpasningen vil medføre en reduktion af de pædagogiske medarbejdere lærere og pædagoger - svarende til to årsværk. Besparelserne slår kun delvis igennem i 2014, men er fuldt gennemført i løbet af Skolens hidtidige praksis med at finansiere ny- og ombygninger via drift og egne opsparinger ændres, så skolens fremtidige behov for ny- og ombyggeri skal finansieres ved låneoptag. Bestyrelsen er pt. i gang med en 10 års økonomisk og strategisk plan for skolen, der skal sikre dels et driftmæssigt forsvarligt resultat, dels en fornuftig likviditet, samt at skolens bygninger og lokaler er i en forsvarlig og egnet stand ift. skolens fremtidige undervisningsbehov. Resultat og underskudsdisponering Årets resultat blev et underskud på kr. Bestyrelsen foreslår, at årets resultat overføres til næste år. Overført til næste år

11 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Roskilde Lille Skole for 2013 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler. Ændring i anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er ændret på følgende områder: Der er for 2013 foretaget ændring af regnskabsmæssigt skøn vedrørende afskrivning på bygninger m.v. Grundlaget for ændringen er baseret på det forhold, at ledelsens vedtagelse af det store vedligeholdelsesprojekt påvirker den regnskabsmæssige vurdering af skolens bygninger. Som følge heraf er de fremtidige bygningsafskrivninger blevet revurderet, og restværdien af bygningerne er højere. Ændringen har en positiv påvirkning på resultatet og egenkapitalen med DKK årligt, idet den årlige afskrivning på bygninger herefter udgør DKK mod hidtil DKK Bortset fra ovennævnte områder er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet tilskud, der kan relateres til perioden. Heri indgår fællesudgifts- og undervisningstilskud, som er beregnet på grundlag af dels elevtallet pr. 5. september i forrige finansår vægtet med 7/12 og dels af elevtallet pr. 5. september i finansåret vægtet med 5/12. Endvidere er der indtægtsført et grundtilskud samt et bygningstilskud, som udgør et grundbeløb samt et årselevafhængigt tilskud. Skolepenge Skolepenge resultatføres i takt med gennemførelsen af de enkelte undervisningsmåneder. Andre indtægter Andre indtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til skolens undervisningsaktivitet.

12 11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: - Undervisning. - Ejendomsdrift. - Administration mv. - Finansielle poster. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger mv. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Ejendomme år 25% af kostpris Inventar, undervisning... 5 år 0-20% Investeringer i samlede klassesæt af undervisningsinventar, herunder edb-anskaffelser, anses i afskrivningshenseende som et anlægsaktiv. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter børsnoterede aktier, der ikke forventes afhændet. Disse aktier måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Beholdningen opfylder bestemmelsen, jf. lovens retningslinjer for anbringelse af likvide midler. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.

13 12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld, og for obligationslån svarer til en restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodiseringsposter, passiver Under periodeafgrænsningsposter, indregnet under passiver, indgår modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet: Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet: Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet: Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider: Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger. NØGLETAL Nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 16. december 2013 for frie grundskoler. Der henvises til oversigt over hoved- og nøgletal vedrørende formlen for beregning af de enkelte nøgletal.

14 13 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Note kr. tkr. Årselever ,4 249,4 Statstilskud Skolepenge m.m Andre indtægter INDTÆGTER Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. undervisning Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Undervisning Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. administration mv Administration mv DRIFTSOMKOSTNINGER RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER M.FL Renteindtægter mv Renteomkostninger mv Finansielle poster ÅRETS RESULTAT

15 14 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note kr. tkr. Ejendomme Inventar, undervisning Materielle anlægsaktiver Værdipapirer Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvider OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Egenkapital i øvrigt EGENKAPITAL Kreditforeningslån Langfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld GÆLD PASSIVER Eventualposter mv. Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 23

16 15 PENGESTRØMSOPGØRELSE kr. tkr. Årets resultat Afskrivninger indeholdt i resultatet Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter, aktiver Ændring i kortfristet gæld DRIFTENS LIKVIDITETSVIRKNING Betaling for anlægsaktiver INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING Optagelse af lån Køb og salg af andelsbeviser FINANSIERINGENS LIKVIDITETSVIRKNING ÅRETS LIKVIDITETSVIRKNING FRA DRIFTEN, INVESTERINGER OG FINANSIERINGEN Likvide beholdninger og kassekredit primo Likvide beholdninger og kassekredit ultimo

17 16 NOTER Note kr. tkr. Statstilskud 1 Grundtilskud Bygningstilskud Tilskud til skolefritidsordning Tilskud til specialundervisning Tilskud til inklusion Tilskud til kursusvirksomhed Øvrige statstilskud Dispositionsbegrænsning Skolepenge m.m. 2 Skolepenge netto: Skolepenge Søskendemoderationer Ydede fripladser Tilskud til nedbringelse af skolepenge Skolefritidsordningen: Forældrebetaling, skolefritidsordningen Opholdsbetaling fra forældre: Opholdsbetaling fra forældre Indskrivningsgebyrer Andre indtægter 3 Lejeindtægter fra lokaler mv Indtægt Roskilde Festival, computerkøb/fripladser Gaver og private tilskud/ forældrebetaling, timer

18 17 NOTER Note kr. tkr. Lønomkostninger 4 Lønomkostninger, undervisning: Løn til leder, lærere og børnehaveklasseleder Vikarløn Lokalløn Pensionsbidrag, Lærernes Pension Pensionsbidrag, Efterlønskassen ATP-bidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Lønrefusioner Tilskud fra vikarpuljen Lønomkostninger, skolefritidsordningen: Lønninger Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Lønrefusioner Andre omkostninger vedr. undervisning 5 Forbrugsmaterialer øvrige fag Tidsskrifter og aviser Copydan Lejrskoler og ekskursioner Inventar og udstyr, anskaffelse Befordringsudgifter vedrørende undervisning Befordring mellem hjem og skole Tilskud til befordringsudgifter Vederlag til tilsynsførende Afskrivninger undervisningsinventar Prøveudgifter Uddannelse af personale Møder og arrangementer Kontingenter og licenser Øvrige - Stillingsannoncer Øvrige - Translokation Øvrige Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 6 Materialer Mad og drikke Inventar og udstyr, anskaffelse

19 18 NOTER Note kr. tkr. Lønomkostninger 7 Pedelløn Pedelmedhjælper Pensionsbidrag pedelløn Regulering af feriepengeforpligtelse Lønrefusioner Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer: Ejendomsskat mv Renovation Ejendomsforsikringer Tyverialarm Varme, el og vand: Varme El Vand Rengøring: Rengøringsartikler Diverse Vedligeholdelse: Bygninger Lokaler Arealer Diverse Afskrivninger: Ejendomme Lønomkostninger 9 Løn, administration Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Lønrefusioner

20 19 NOTER Note kr. tkr. Andre omkostninger vedr. administration mv. 10 Revision og regnskabsmæssig assistance Rest tidligere år Andre konsulentydelser - EDB Juridisk assistance EDB-Brugsen Markedsføring PR, annoncer mv Stillingsannoncer Brochurer Kontorartikler og tryksager Porto Telefon Kontorinventar, anskaffelse Personaleudgifter Forsikringer Kontingenter Diverse Renteindtægter mv. 11 Renteindtægter pengeinstitut Øvrige renteindtægter Renteomkostninger mv. 12 Kassekreditrenter Øvrige renteudgifter Afskrivninger 13 Ejendoms- drift Undervisning Undervisningsinventar Ejendomme I alt I alt 2012 i tkr

21 20 NOTER Materielle anlægsaktiver 14 Note Ejendomme Inventar, undervisning Anskaffelsessum 1. januar Tilgang til anskaffelsespriser Anskaffelsessum 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Ejendomsværdi 1. januar Note Finansielle anlægsaktiver 15 Værdipapirer Tilgodehavender 16 Tilgodehavende for skoleåret Hensat til tab Tilgodehavende lønrefusion Andre tilgodehavender Vedrørende computerordningen Diverse tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter 17 Lønninger og pensionsbidrag Andre forudbetalinger Likvide beholdninger 18 Kassebeholdning Fælleskassen Fælleskassen Fælleskassen Fælleskassen Arbejdernes Landsbank Fælleskassen Fælleskassen Fælleskassen

22 21 NOTER Note Egenkapital i øvrigt 19 Saldo primo Årets resultat Langfristede gældsforpligtelser 20 1/ / Afdrag Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år efter 5 år Kreditforeningslån: Realkreditlån Note kr. tkr. Anden kortfristet gæld 21 Kassekredit (trækningsret 820 tkr.) Skyldige feriepenge og SH Skyldig A-skat Skyldigt ATP-bidrag Skyldigt AM-bidrag Feriepengeforpligtelse Depositum Andre kreditorer Anden gæld Periodeafgrænsningsposter 22 Statstilskud Fripladstilskud Skolepenge Roskilde Festival, Restbeløb til fripladser Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 23 Til sikkerhed for kreditforeningsgæld på kr. hos LR Realkredit er på skolens ejendom matr. nr. 5b Tågerup lyst 2 ejerpantebreve på i alt kr. til fælleskassen. Ejendommens regnskabsmæssige værdi udgør t.kr. Likvide beholdninger på 665 t.kr. er tillige stillet til sikkerhed for langfristet lån hos fælleskassen.

23 22 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER (i hele kr.) 2013 Beregning af egendækning, jf. paragraf 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen Elevbetaling (skolepenge) ekskl. SFO Tilskud til nedbringelse af skolepenge Andre indtægter i alt, jf. note Reguleret for: Lejeindtægter for bolig og lignende Ansattes betaling for kost, el, varme mv... 0 Kommunale- og private tilskud, dagtilbud jf. lovens 36a... 0 Kommunale- og private tilskud, heltidsskolefritidsordning jf. lovens 36b... 0 Andre indtægter i alt Renteindtægter Egendækning i alt Årselever i alt ,4 Egendækning pr. årselev