AMAGER LILLE SKOLE ÅRSREGNSKAB

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr AMAGER LILLE SKOLE ÅRSREGNSKAB 2014 SKOLEKODE

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning og tro og love erklæring... 2 Den uafhængige revisors erklæringer Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen... 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal Ledelsesberetning Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Pengestrømsopgørelse Noter Særlige specifikationer BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING Bestyrelsen og skolelederen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2014 for Amager Lille Skole. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. og produktionsskoler. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. København, den 14. april 2015 Skoleleder: Geert Ohlfsen-Bagge Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5, i lov om friskoler og private grundskoler nr. 166 af 25. februar Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen. Bestyrelsens medlemmer: Carsten Søgaard Formand Ole Knigge Vilster Næstformand Sina Havstein Kasserer Sif Iskou Haastrup Peder Holm Johansen Trym Østre Ib Mogensen Hannah Kastoft Medarbejderrepræs.

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til ledelsen af Amager Lille Skole PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Amager Lille Skole for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om frie grundskoler nr. 166 af 25. februar 2013 og bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler (revisionsbekendtgørelsen). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2014 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger om forståelse af revisionen Skolen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2014 medtaget de af bestyrelsen godkendte resultatbudgetter for 2014 og Resultatbudgetterne for 2014 og 2015 har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNING Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 14. april 2015 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jens Rye Statsautoriseret revisor Michael Søby Statsautoriseret revisor

6 5 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen Amager Lille Skole Rodosvej København S Telefon: Hjemmeside: [email protected] Skolekode CVR-nr Skolen med hjemsted i København Kommune er en privat skole oprettet før 1977, jf. friskolelovens 5 stk. 10. Formål Skolens formål er ifølge dens vedtægter ( 1): Stk 2. Amager Lille Skoles formål er at tilbyde skoleundervisning samt fritidsordning for de yngste elever. Skolen tilbyder folkeskolens afgangsprøver. Stk. 3. Skolens målsætning er at lægge vægt på børnenes sociale udvikling og trivsel, samt på at fremme deres selvstændighed og kreativitet. Desuden lægger skolen vægt på at fremme en kritisk og aktiv stillingtagen hos børnene til det samfund, de er en del af. Bestyrelse Formand, Carsten Søgaard, Portugalsgade 19, 2.th, 2300 København S Næstformand, Ole Knigge Vilster, Backersvej 170, 2300 København S Kasserer, Sina Havstein, Krimsvej 11, 14. tv, 2300 København S Sif Iskou Haastrup, Gladiolusvej 7, 2300 København S Peder Holm Johansen, Rialtovej 19, København S Trym Østre, Svinget 12, 1. tv., 2300 København S Ib Mogensen, Ulrik Birchs Alle 43, 2300 Købenahvn S Medarbejderrepræs., Hannah Kastoft, Amagerbrogade 232 A, 1. th., 2300 KØbenhavn S Skoleleder Geert Ohlfsen-Bagge Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen København V Pengeinstitut Jyske Bank Amagerbrogade København S

7 6 HOVED- OG NØGLETAL Resultatopgørelse (i hele kr.) Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedr. drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster i alt Årets resultat Balance (i hele kr.) Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt Pengestrømsopgørelse (i hele kr.) Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm, netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad... 3,5 1,5 1,6-0,6-1,0 (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad... 18,7 38,6 12,7 7,3 16,0 (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad... 27,4 24,0 26,9 25,4 25,5 (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad... 61,2 63,3 57,7 59,0 61,5 (langfristet gæld i % af materielle anlægsaktiver) Samlet elevbetaling pr. årselev (i hel kr.) Antal årselever i regnskabsåret ,8 211,9 213,4 207,8 204,7 Antal årselever i skolefritidsordningen. 86,7 86,8 85,6 84,0 84,0 Antal elever i grundskolen pr. 5. september Antal elever i skolefritidsordningen pr. 5. september Antal lærerårsværk... 15,3 16,9 17,1 18,1 17,5 Antal årsværk for øvrigt personale... 6,9 5,6 5,5 5,2 5,7 Antal årsværk i alt... 22,2 22,5 22,6 23,3 23,2 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler): Årselever pr. lærerårsværk... 14,0 12,5 12,5 11,5 11,7

8 7 HOVED- OG NØGLETAL Lærerlønsomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev

9 8 LEDELSESBERETNING Socialt ansvar og det rummelige arbejdsmarked En af Amager Lille Skole s grundværdier er FÆLLESSKABET, hvilket bl.a. betyder, at skolen vægter det sociale ansvar højt. Skolen ser derfor positivt på henvendelser om jobprøvning, udredningspraktik og andre foranstaltninger, der kan hjælpe mennesker videre i deres liv. Skolen har i 2014 modtaget en henvendelse om jobprøvning og efterfølgende tilbudt vedkommende et forløb på 13 uger. Herudover har skolen fortsat en person som volontør gennem Dansk ICYE. I 2014 udgjorde andelen af elever, skolen modtog særlig støtte til, ca. 3% Skolen har også i 2014 fortsat samarbejdet med Røde Kors Center Kongelunden, hvor skolen frem til sommeren modtog en elev. Skolen fortsatte også støtten til en elev fra Center Kongelunden, der tidligere har opnået opholdstilladelse. Derudover anvender skolen ca kr. udover statstilskuddet som direkte støtte til fripladstilskud. Undervisningsmiljøundersøgelse Skolen vil i 2015 færdiggøre den undersøgelse, der blev iværksat i 2014 af undervisningsmiljøet Redegørelse for skolens økonomiske udvikling Overskuddet for 2014 er kr., hvilket er ca kr. mere end budgetteret. Overskuddet må betegnes som tilfredsstillende. Overskuddet fordeler sig: Indtægter ca mere end budgetteret Driftsomkostninger ca mindre end budgetteret. Indtægter: - Statstilskud ca mere end budgetteret, hvilket skyldes tilgang af 3 elever i OB. - Skolepenge ca mere end budgetteret, hvilket skyldes betaling fra Røde Korssamt ind- og opskrivningsgebyrer. Driftsomkostninger: - Løn vedr. undervisning ca mindre end budgetteret. Dette tal dækker over o Færre lønudgifter, skole ca (-) o Større vikarudgifter, skole ca (+) o Færre pensionsbidrag, skole ca (-) 0 Mindre regulering feriepengeforpligtigelser ca (-) o Større refusion vikarkassen ca (-) o Større lønudgifter, Klubben ca (+) o Større vikarudgifter, Klubben ca (+) o Fratrædelsesgodtgørelse ca (+) o Større pensionsbidrag, Klubben ca (+) - Andre/øvrige omkostninger vedr. undervisning viser et mindreforbrug på kr. Dette skyldes specielt færre omkostninger til vedligeholdelse/indkøb og leasing af udstyr. - Omkostninger vedr. ejendommen ligger samlet ca over det budgetteret. Heraf udgør øgede omkostninger til vand, varme og el ca , skatter og afgifter ca og rengøring ca mens der er et mindre forbrug på lønudgifter ca og vedligeholdelse på ca Administrationsudgifterne ligger ca over det budgetterede, heraf ca til konsulentbistand og indkøb af skemaprogram Tabulex/Trio, engangsvederlag for overtidsbetaling til administrativ medarbejder ca og forsikringer ca

10 9 LEDELSESBERETNING Redegørelse for modtaget inklusionstilskud og anvendelsen heraf Skolen har modtaget kr. i inklusionstilskud for Disse midler er anvendt til lektiecafe, læseløftkurser og to-lærer ordning. Der er for personalegruppen i efteråret 2014 gennemført kursus Eleven i fokus specielt rettet mod inklusion af eleverne, hvilket har betydet et generelt kompetenceløft for personalet. Skolen bestræber sig fortsat på at udvikle og udfordre alle eleverne i forhold til deres potentiale. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ikke i regnskabsåret haft transaktioner af væsentlig karakter med andre offentlige støttede institutioner. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Hovedentreprenøren stiller fortsat krav om yderligere betaling i forbindelse med ombygningen, der blev endeligt afsluttet i Skolens forventninger til fremtiden Skolen forventer at kunne fastholde elevtallet på ca. 220 elever. Det forventes, at der for finansåret 2016 sker en reduktion i statstilskuddet på mellem kr. og kr. pr. elev grundet sparede lønudgifter ved lockout i Skolen vil derfor i 2015 opbygge en likviditetsreserve, der modsvarer den forventede reduktion. Skolens IT-strategi er iværksat og forventes udbygget med indkøb/leasing i 2016 af udstyr til 0 5. klassetrinnet. Skolen vil i løbet af 2015 lægge en strategi for udnyttelse af de udlejede lokaler, da en opsigelse af lejemålet må forventes i løbet af 2016 eller Resultat og overskudsdisponering Årets resultat blev et overskud på kr. Bestyrelsen foreslår, at årets resultat overføres til næste år. Overført til næste år

11 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Amager Lille Skole for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for for frie grundskoler. Årsregnskabet er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet tilskud, der kan relateres til perioden. Heri indgår fællesudgifts- og undervisningstilskud, som er beregnet på grundlag af dels elevtallet pr. 5. september i forrige finansår vægtet med 7/12 og dels af elevtallet pr. 5. september i finansåret vægtet med 5/12. Endvidere er der indtægtsført et grundtilskud samt et bygningstilskud, som udgør et grundbeløb samt et årselevafhængigt tilskud. Skolepenge Skolepenge resultatføres i takt med gennemførelsen af de enkelte undervisningsmåneder. Andre indtægter Andre indtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til skolens undervisningsaktivitet. Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: - Undervisning. - Ejendomsdrift. - Administration mv. - Finansielle poster. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger mv. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes.

12 11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Ejendomme år kr. Inventar, undervisning år 0% Ejendomme, særlige installationer år 0% Inventar, administration... 7 år 0% Investeringer i samlede klassesæt af undervisningsinventar, herunder edb-anskaffelser, anses i afskrivningshenseende som et anlægsaktiv. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter børsnoterede aktier, der ikke forventes afhændet. Disse aktier måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Beholdningen opfylder bestemmelsen, jf. lovens retningslinjer for anbringelse af likvide midler. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodiseringsposter, passiver Under periodeafgrænsningsposter, indregnet under passiver, indgår modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.

13 12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet: Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet: Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet: Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån samt afdrag på langfristet gæld. Likvider: Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger. NØGLETAL Nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 16. december 2013 for frie grundskoler. Der henvises til oversigt over hoved- og nøgletal vedrørende formlen for beregning af de enkelte nøgletal.

14 13 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Er ikke underlagt revision Er ikke underlagt revision Regnskab Budget Budget Regnskab Note Årselever ,8 213,0 218,0 211,9 Statstilskud Skolepenge m.m Andre indtægter INDTÆGTER Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. undervisning Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Undervisning Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. administration mv Administration mv DRIFTSOMKOSTNINGER RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER M.FL Renteomkostninger mv Finansielle poster ÅRETS RESULTAT

15 14 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note Ejendomme Inventar, undervisning Ejendomme, særlige installationer Inventar, administration Materielle anlægsaktiver Værdipapirer Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvider OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Egenkapital i øvrigt EGENKAPITAL Realkreditlån Langfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld GÆLD PASSIVER Eventualposter mv. 22 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 23

16 15 PENGESTRØMSOPGØRELSE Årets resultat Afskrivninger indeholdt i resultatet Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter, aktiver Ændring i kortfristet gæld DRIFTENS LIKVIDITETSVIRKNING Betaling for anlægsaktiver INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING Tilbagebetaling af gæld Optagelse af lån FINANSIERINGENS LIKVIDITETSVIRKNING ÅRETS LIKVIDITETSVIRKNING FRA DRIFTEN, INVESTERINGER OG FINANSIERINGEN Likvide beholdninger og kassekredit primo Likvide beholdninger og kassekredit ultimo

17 16 NOTER Note Statstilskud 1 Grundtilskud Tilskud til skolefritidsordning Tilskud til specialundervisning Bygningstilskud Tilskud til inklusion Dispositionsbegrænsning Fællesudgiftsttilskud Undervisningstilskud Skolepenge m.m. 2 Skolepenge netto: Skolepenge Søskendemoderationer Ydede fripladser Tilskud til nedbringelse af skolepenge Skolefritidsordningen: Forældrebetaling, skolefritidsordningen Tilskud til nedbringelse af SFO betaling Indskrivningsgebyr og forældreindskud Andre indtægter 3 Lejeindtægter fra lokaler mv Øvrige indtægter

18 17 NOTER Lønomkostninger 4 Lønomkostninger, undervisning: Løn til leder, lærere og børnehaveklasseleder Vikarløn Gruppeliv Pensionsbidrag ATP-bidrag AER-bidrag Flexjobbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Regulering af feriefridagsforpligtelse Øvrige Lønrefusioner Tilskud fra vikarpuljen Lønomkostninger, skolefritidsordningen: Lønninger Pensionsbidrag ATP-bidrag Vikarløn Andre omkostninger vedr. undervisning 5 Forbrugsmaterialer Bøger til elever og bibliotek Fotokopiering Copydan m.v Lejrskoler og ekskursioner Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Inventar og udstyr, leje Afskrivninger undervisningsinventar Prøveudgifter Befordring af elever vedr. undervisning Uddannelse af personale Møder og arrangementer Arrangementer, elever Kontingenter og licenser Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 6 Materialer Mad og drikke Inventar og udstyr, anskaffelse Øvrige omkostninger

19 18 NOTER Lønomkostninger 7 Pedelløn Pensionsbidrag pedelløn Rengøringsløn ATP-bidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Gruppeliv Barselsfond m.v Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8 Lejeomkostninger: Timelejemål Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer: Ejendomsskat mv Ejendomsforsikringer Falck Varme, el og vand: Varme El Vand Rengøring: Rengøringsartikler Rengøringsselskab Vedligeholdelse: Bygninger Arealer Afskrivninger: Ejendomme Lønomkostninger 9 Løn, administration Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse ATP-bidrag Gruppeliv m.v AER-bidrag

20 19 NOTER Andre omkostninger vedr. administration mv. 10 Revision og regnskabsudarbejdelse Andre konsulentydelser EDB-Brugsen Tab på debitorer Repræsentation Markedsføring Kontorhold Porto Telefon Kontorinventar, anskaffelse Afskrivninger inventar administration Forsikringer, Falck m.v Kontingenter Vikarkassebidrag Diverse Renteomkostninger mv. 11 Renter af realkreditlån Renter af banklån Byggelån Øvrige renteudgifter Konverteringsomkostninger, omprioritering Afskrivninger 12 Undervis- Ejendoms- Adminining drift stration Undervisningsinventar Ejendomme Inventar administration I alt I alt

21 20 NOTER Materielle anlægsaktiver 13 Note Ejendomme Inventar, undervisning Ejendomme, særlige installationer Anskaffelsessum 1. januar Tilgang til anskaffelsespriser Anskaffelsessum 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Ejendomsværdi 1. januar Inventar, administration Tilgang til anskaffelsespriser Anskaffelsessum 31. december Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Finansielle anlægsaktiver 14 Andelsbeviser EDB Brugsen Tilgodehavender 15 Tilgodehavende skolepenge Tilgodehavende befordring Mellemregning Almus Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter 16 Lønninger og pensionsbidrag Andre forudbetalinger

22 21 NOTER Likvide beholdninger 17 Kassebeholdning Jyske Bank (træk.ret kr.) Fælleskassen, konto Egenkapital i øvrigt 18 Saldo primo Årets resultat Langfristede gældsforpligtelser 19 Langfristet 1/ / Afdrag gæld Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år 31/ efter 5 år Kreditforeningslån: 2% LR Realkredit Anden kortfristet gæld 20 Jyske Bank konto (trækningsret tkr.) Jyske Bank konto , byggekredit Skyldig FerieKonto Skyldig A-skat Skyldigt ATP-bidrag Skyldigt AM-bidrag Feriepengeforpligtelse Afspadseringsforpligtelse Forpligtelse særlige feriedage Skyldige omkostninger Periodeafgrænsningsposter 21 Statstilskud Skolepenge Andre forudbetalinger Eventualposter mv. 22 Leasing - årlige ydelser den samlede forpligtelse udgør gennemsnitlig restløbetid i mdr I forbindelse med afslutning af ombygning har entreprenøren stillet krav om yderligere betaling.

23 22 NOTER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 23 Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er der afgivet følgende sikkerheder: Bogført værdi af pantsatte aktiver Nominelt beløb af pant Ejerpantebrev i ejendom Herudover er der til realkreditinstitutter afgivet sikkerhed for prioritetsgæld. Bogført restgæld 31. december 2014 udgør kr.

24 23 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER (i hele kr.) 2014 Beregning af egendækning, jf. paragraf 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen Elevbetaling (skolepenge) ekskl. SFO Tilskud til nedbringelse af skolepenge Andre indtægter i alt, jf. note Reguleret for: Andre indtægter i alt Renteindtægter... 0 Egendækning i alt Årselever i alt ,8 Egendækning pr. årselev