RANUM EFTERSKOLE ÅRSRAPPORT

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Markedspladsen 2, Box DK-7400 Herning CVR-nr RANUM EFTERSKOLE ÅRSRAPPORT 2010 SKOLEKODE

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning... og tro og love erklæring 2 Den... uafhængige revisors påtegning 3-4 Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen 5-6 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 7-8 Ledelsesberetning 9-10 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse 13 Balance 14 Pengestrømsopgørelse 15 Noter Særlige specifikationer 27 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING Bestyrelsen og forstanderen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2010 for Ranum Efterskole. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 4. december 2006 om regnskab for de frie kostskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ranum, den 11. april 2011 Forstander: Olav Storm Johannsen Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 7, stk. 2 og 3, i lov om frie kostskoler nr. 662 af 14. juni Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen. Bestyrelsens medlemmer: Jens Olfert Andreasen Formand Lise Carlsen Preben Bro Hans Støttrup Jensen Ebbe Hald

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til ledelsen af Ranum Efterskole Påtegning på årsregnskab og ledelsesberetning Vi har revideret årsregnskabet og ledelsesberetningen for Ranum Efterskole for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse ekskl. budgettal, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter lov om frie kostskoler nr. 662 af 14. juni 2010 og bekendtgørelse nr af 4. december 2006 om regnskab for de frie kostskoler (regnskabsbekendtgørelsen). De i resultatopgørelsen viste budgettal er ikke omfattet af vores revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie kostskoler (revisionsbekendtgørelsen). Ovenfor nævnte standarder og revisionsbekendtgørelse kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for skolens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er endvidere vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af skolens årsregnskab og ledelsesberetning for 1. januar december 2010 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af skolen, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og dækkende i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsens ansvar Skolens ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. revisionsbekendtgørelsen har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om skolen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået skolens rapportering i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i regnskabsår 1. januar december 2010 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater ikke er dokumenterede eller i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Herning, den 11. april 2011 B D O Statsautoriseret revisionsaktieselskab Torben Hvidbjerg Statsautoriseret revisor

6 5 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen Ranum Efterskole Kærvej Ranum Telefon Telefax Hjemmeside Skolekode Skolen er en selvejende institution med hjemsted i Vesthimmerlands Kommune. Formål Skolens formål er ifølge dens vedtægter ( 1): Institutionens formål er at drive efterskole inden for rammerne af gældende regler om frie kostskoler. Ranum Efterskole skal tilbyde eleverne udviklende aktiviteter og en tryg ramme med fokus på såvel det faglige indhold som på personlig trivsel. Det hører med til skolens værdigrundlag at opøve eleverne til en sund og kvalitetsbaseret livsstil. Derfor tilbyder efterskolen to hovedlinier: Natursport og imagination. Natursport er en sammenkædning af naturoplevelser og det at dyrke sport i naturen. Naturen bliver læringsrum, og natursport er det konkrete fag, hvor eleverne udvikler en række generelle kompetencer og færdigheder. Imagination er et overordnet udtryk for kreativ udfoldelse i et fabulerende læringsrum. Imagination er en dannelsesproces, som giver indsigt i livet, som sætter samtiden i relief. Skolen skal give undervisning i de obligatoriske fag i forbindelse med folkeskolens 9. og 10. klasses prøver. Undervisningen i disse fag indgår i sammenhæng med de for skolen karakteristiske aktiviteter, sådan at praksis og teori opleves sammenhængende. Det prioriteres højt, at hver enkelt elev får den bedst mulige eksamen i alle fag, både i de mundtlige og i de skriftlige discipliner. Efterskolens hverdag og dagligdag skal søge at skabe frirum for elevernes personlige udvikling og styrke deres sociale og demokratiske kompetencer. Skolen skal indgå som en integreret del af lokalsamfundet og have et nært samarbejde med relevante lokale uddannelsesinstitu-tioner og foreninger.

7 6 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Bestyrelse Jens Olfert Andreasen, formand Tranebærvej 23, 9440 Aabybro Lise Carlsen Solbakkevej 11, 9681 Ranum Preben Bro Solbakkevej 14, 9681 Ranum Hans Støttrup Jensen Kærvej 2, 9681 Ranum Ebbe Hald Rønbjergvej 77 B, 9681 Ranum Forstander Olav Storm Johannsen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Markedspladsen 2, Box Herning Pengeinstitut Sparekassen Himmerland Ranum Afdeling Vestergade Ranum

8 7 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) Resultatopgørelse Indtægter... i alt Heraf... statstilskud Omkostninger... vedr. drift i alt Driftsresultat... før finansielle poster Finansielle... poster i alt Årets... resultat Balance Anlægsaktiver... i alt Omsætningsaktiver... i alt Balancesum Egenkapital... ultimo Langfristet... gæld i alt Kortfristet... gæld i alt Pengestrømsopgørelse Driftens... likviditetsvirkning i alt Investeringers... likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm,... netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad... (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af 3,8-8,2 2,2 4,2 1,9 indtægter) Likviditetsgrad... (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet 37,7 19,7 66,4 93,7 44,9 gæld) Soliditetsgrad... 9,7 5,9 21,8 20,2 18,0 (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad... 56,5 56,7 64,6 72,9 63,2 (langfristet gæld i % af anlægsaktiver) Samlet... elevbetaling pr. årselev Antal... årselever i regnskabsåret 218,2 161,5 124,5 115,8 115,9 Antal... årselever i kostafdelingen 218,2 161,5 124,5 115,8 115,9

9 8 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) 2009/ / / / /06 Årselever... i skoleåret (inden for loven) 203,5 127,9 120,9 118,2 110, Antal... lærerårsværk 31,0 23,9 18,0 17,4 17,3 Antal... årsværk for øvrigt personale 15,8 12,4 9,5 8,6 7,5 Antal... årsværk i alt 46,8 36,3 27,5 26,0 24,8 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler): Flexjob... 15,0 9,0 10,6 10,1 17,5 Årselever... pr. lærerårsværk 7,0 6,8 6,9 6,7 6,7 Lærerlønsomkostninger... pr. årselev Øvrige... lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger... i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger... pr. årselev Kostafdelingsomkostninger... pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev

10 9 LEDELSESBERETNING Skolens hovedaktiviteter Ranum Efterskoles primære aktivitet er med udgangspunkt i værdigrundlaget at drive efterskolevirksomhed med hovedsigte på uddannelse til folkeskolens afgangsprøver og i særdeleshed almen livsoplysning, folkelig oplysning og demokratisk dannelse. Vi har fokus på den enkelte elev og dennes udvikling i respekt for det fællesskab, som udgør rammen for samvær, aktivitet og uddannelse på skolen. Vi ønsker at danne den enkelte til at kunne begå sig i en kompleks og global verden. Med dette mål for øje rejser skolens elever op til 3 uger til udlandet, og samtidig har vi startet en international profil med udbud af Cambridge Engelsk og et kulturelt udvekslingssamarbejde med bl.a. AFS Danmark. Redegørelse for skolens økonomiske udvikling Ranum Efterskole har i 2010 afsluttet det første hele regnskabsår, som den nye store skole, og det ses både i nøgletallene og årets resultat. Det væsentligste driftsgrundlag er en stigning i årselevtallet på 56,7 årselever eller 35,1%. I foråret 2010 besluttede vi en række kvalitative forvaltningsmål. Målene vedrører elevfastholdelse, styrkelse af lærings- og undervisningsmiljøet bl.a. gennem øget anvendelse af it samt Internationalisering og globalt udsyn. Et mål om øget økonomisk uafhængighed gennem bl.a. udvikling af udbud af internationale kurser og Ranum Event, som giver mulighed for en indtjening på aktiviteter udenfor skolens efterskole drift. Et mål er også en sammenlægning af administrationen og på bygningssiden at effektivisere driften og energioptimere boligenhederne på Kærvej. Hovedparten af de kvalitative forvaltningsmål er nået eller tæt på at blive indfriet ved udgangen af året. Årets resultat blev et overskud på kr. mod budgetteret kr. Resultatet er således kr. over det budgetterede. Årsagen er først og fremmest, at vi har haft flere elever end budgetteret og i særdeleshed, at vi har øget fastholdelsesprocenten fra 89,2 til 95,7%. Skolens udgifter til lønninger er steget med det øgede elevtal, satsningen på fastholdelse af eleverne, og ikke mindst øget aktivitet. Skolens omfattende rejseaktiviteter, hvor det er blevet prioriteret at give nye ansatte mulighed for oplæring i den særlige rejseform, har også haft stor indflydelse på timeforbruget. Flere sygedage, hovedsageligt knyttet til graviditeter, en opsigelse og heraf afledt vikardækning har også betydet en stigning i udbetaling af overtid til lærerne. Udgifterne til drift afspejler bl.a., at vi har foretaget en organisationsændring i kostafdelingen, som resultat af en sammenlægning mellem to driftsenheder. Ændringen har givet en betydelig besparelse på indkøb. På administrationsområdet har der været et svagt fald i lønudgifterne, selvom administrationen har været belastet af at være spredt på flere lokaliteter. Erhvervelsen og tilpasningen af de mange nye bygninger i det tidligere Seminariebyggeri, har betydet en stigning i lønudgifterne vedrørende ejendomsdriften, men skolen har gennem en politik for socialansvarlighed formået at aktivere ledige i praktikforløb og job med løntilskud. Aktiveringen har dels betydet en merudgift til lønninger, men også at talrige mindre opgaver er løst, som samlet har øget vedligeholdelsesstandarden samt velfærds- og trivselsværdien på skolen. Vi har igen investeret i en opdatering af vores it-systemer og digitale tavler. Disse er hovedsageligt finansieret på korte leasingaftaler. Skolens målsætning om at styrke den internationale profil har betydet en investering i certificering af undervisere, efteruddannelse og øget rejseaktivitet. Investeringen har båret frugt, idet den internationale klasse RIC er kommet godt fra start. Igennem året er der investeret i uddannelse af 2 Padi-instruktører og indkøbt dykkergrej til Grejbanken for et større beløb. Det er et fortsat sigte at opkvalificere lærernes kompetencer på både det faglige og profilfagsområdet. Væsentlige økonomiske forbindelser til andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Ranum Efterskole lejer sportsfaciliteter af den selvejende institution Ranum Multikulturhus, som modtager driftstilskud fra Vesthimmerlands Kommune. Den årlige lejeudgift er kr. Usædvanlige forhold Skolen fik i 2010 efterbetalt statstilskud fra 2009 løbende og opnåede en forbedret positiv likviditet, hvilket har påvirket årets resultat positiv i forhold til rentebelastningen. Skolen vil også for 2010 modtage en efterregulering i statstilskuddet i størrelsesordenen kr. Efterreguleringen er anvendt til investeringer i anlæg og udvikling af nye aktiviteter samt lærerlønsudgifter.

11 10 LEDELSESBERETNING Væsentlige usikkerheder De generelle samfundsøkonomiske vilkår og særligt de politisk bestemte besparelser på efterskoleområdet, udgør et usikkerhedsmoment for skolens drift. Det forventes, at der vil ske et øget optag i 10. klasse, grundet færre ansøgere i 9. årgang. Dette vil ud fra statstilskuddets takstfordeling reducere statstilskuddet med ca kr. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter årsregnskabets afslutning Lejeindtægt VIA UC har i 2010 indbragt samlet ca kr. Lejeaftalen er ophørt pr. februar Den manglende indtægt imødegås ved et øget elevoptag for 2011/12. Statens besparelse for 2010 på 1% af det allerede udbetalte statstilskud, gennemføres efter at lovgrundlaget er endeligt udarbejdet i marts Skolens grejbank har opnået til tilskud på kr. til undervandsgrejbank fra Friluftsrådet. Skolens forventninger til fremtiden Strategien om et øget internationalt sigte og samarbejde betyder, at der til skoleåret 2011/12 starter 3 internationale klasser. Dette initiativ giver sammen med et stadigt fokus på udvikling af nye profilfag og ansættelse, samt udvikling af medarbejdernes kompetencer, et grundlag for en positiv forventning til fremtiden. Skolen har i foråret skiftet bankforbindelse efter som det hidtidige pengeinstitut blev opkøbt af Sparekassen Himmerland. Skiftet har givet skolen en større finansiel samarbejdspartner, som det forventes vil kunne løfte en stadig udvikling af skolens aktiviteter. Resultat og overskudsdisponering Årets resultat blev et overskud på kr. Bestyrelsen foreslår at overskuddet overføres til næste regnskabsår.

12 11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Ranum Efterskole for 2010 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af bekendtgørelse nr af 4. december 2006 om regnskab for frie kostskoler. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsprincipper er: Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet taxametertilskud udløst af gennemførte ugeelever i skoleåret, der afslutter i finansåret. Endvidere er der indtægtsført et grundtilskud samt et bygningstilskud, som udgør et grundbeløb samt et årselevafhængigt tilskud. Skolepenge m.m. Skolepenge resultatføres i takt med gennemførelsen af de enkelte undervisningsuger. Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: - Undervisning. - Ejendomsdrift. - Kostafdeling. - Administration mv. - Finansielle poster. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger mv. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes.

13 12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Fordelingsnøgler Udgifter relateret til skolens aktiviteter uden for loven er i denne sammenhæng alene de direkte medgåede udgifter til lærerløn samt undervisnings- og kostafdelingsudgifter. Andelen af skolens øvrige omkostningsarter er relateret til aktiviteterne uden for loven i samme forhold som disses andel af de samlede indtægter. Udgiften til lærerløn er opgjort med udgangspunkt i det anvendte timetal under aktiviteterne ganget med timeprisen for en undervisningstime. Kostafdelingsudgifterne er beregnet ud fra antallet af aktiviteternes kostdage ganget med skolens gennemsnitskostpris pr. kostdag. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver værdiansættes til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde og forudbetalinger vedrørende tekniske anlæg. Anskaffelsessum omfatter købspris og udgifter direkte tilknyttet anskaffelsen samt udgifter til klargøring. Afskrivningerne sker lineært over aktivernes forventede brugstid, der er vurderet til følgende åremål: Ejendomme 30 år Inventar, undervisning 5-10 år Inventar, kostafdeling 5-10 år Inventar, administration 3-10 år Bil, trailer mv. 3-5 år Investeringer i samlede klassesæt af undervisningsinventar, herunder edb-anskaffelser, anses i afskrivningshenseende som et anlægsaktiv. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Avance eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris reduceret med direkte salgsomkostninger og den bogførte værdi på salgstidspunktet. Beløbet resultatføres som en del af den ordinære skoledrift. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. PENGESTRØMSOPGØRELSEN Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året samt likvider og træk på kassekredit ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte med udgangspunkt i årets resultat, reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiviteter. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt træk på driftskreditten.

14 13 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Regnskab Budget Budget Regnskab Note Årselever 218,2 211,5 234,8 161,5 Statstilskud Skolepenge m.m Andre indtægter INDTÆGTER Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisning Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. kostafdeling Kostafdeling Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. administration mv Administration mv DRIFTSOMKOSTNINGER RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER M.FL Renteindtægter mv Renteomkostninger mv Finansielle poster ÅRETS RESULTAT

15 14 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note Ejendomme Inventar, undervisning Inventar, kostafdeling Inventar, administration 0 0 Bil, trailer mv Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Saldo 1. januar Årets resultat EGENKAPITAL Langfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld GÆLD PASSIVER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 22 Eventualforpligtelser 23

16 15 PENGESTRØMSOPGØRELSE Årets resultat Afskrivninger indeholdt i resultatet Realisationstab, anlægsaktiver Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter, aktiver Ændring i kortfristet gæld DRIFTENS... LIKVIDITETSVIRKNING Betaling for anlægsaktiver Modtaget fra salg af anlægsaktiver INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING Tilbagebetaling af gæld Optagelse af lån FINANSIERINGENS LIKVIDITETSVIRKNING ÅRETS LIKVIDITETSVIRKNING FRA DRIFTEN, INVESTERINGER OG FINANSIERING Likvide beholdninger og kassekredit primo Likvide beholdninger og kassekredit ultimo

17 16 NOTER Note Statstilskud 1 Grundtilskud Taxametertilskud Bygningstilskud Tilskud fra vikarpuljen Tilskud til elever fra en række lande Øvrige tilskud Dispositionsbegrænsning Skolepenge m.m. 2 Statslig elevstøtte Elevbetaling: Elevbetaling Betaling for materialer og bøger Kompensation for afbrudt ophold Indmeldelsesgebyr Betaling for ekskursioner Indgået på tidligere afskrevne skolepenge Andre indtægter 3 Lejeindtægt VIA Lejeindtægter fra lokaler mv Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag mv Ansattes betaling for kost Varme, el og vand VIA Kontingent skolekredsmedlemmer Gæsters betaling for kost Tilskud fra kommuner Ranum Event Erstatninger Øvrige indtægter

18 17 NOTER Note Lønomkostninger 4 Kurser inden for loven: Leder og lærere Pensionsbidrag ATP-bidrag AER-bidrag Flexjobbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Lønrefusioner Tilskud efter lov om barselsudligning Dispositionsbegrænsning barselsfonden Andre omkostninger vedr. undervisning 5 Forbrugsmaterialer værkstedsfag Forbrugsmaterialer øvrige fag Bøger til elever og bibliotek Tidsskrifter og aviser Fotokopiering Copydan Lejrskoler og ekskursioner Honorar til foredragsholdere Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Inventar og udstyr, leasing Befordringsudgifter vedrørende undervisning Befordring brobygning Refusion transport brobygning Afskrivninger vedr. undervisning Prøveudgifter Uddannelse af personale Tjenesterejser Møder og arrangementer Elevdragter Erhvervspraktik Øvrige

19 18 NOTER Note Lønomkostninger 6 Pedelløn Pedelmedhjælper Pensionsbidrag pedelløn ATP-bidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Lønrefusioner Tilskud flexjob

20 19 NOTER Note Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 7 Lejeomkostninger: Faste lejemål Timelejemål Øvrige lejemål Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer: Ejendomsskat mv Renovation Ejendomsforsikringer Falck Varme, el og vand: Varme El Vand Rengøring: Rengøringsartikler Vedligeholdelse: Bygninger Arealer Varebil Afskrivninger vedr. ejendomme: Afskrivninger vedr. ejendomme

21 20 NOTER Note Lønomkostninger 8 Løn, kostafdeling Pensionsbidrag ATP-bidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Lønrefusioner Tilskud flexjob Andre omkostninger vedr. kostafdeling 9 Madvarer: Køb af madvarer Andre kostafdelingsomkostninger: Kostafdelingsinventar, vedligeholdelse Kostafdelingsinventar, anskaffelse Boliginventar, anskaffelse Leje af inventar Afskrivninger vedr. kostafdeling Vask og personrenlighed Servietter, duge mv Ranum Event Diverse Lønomkostninger 10 Løn, administration Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse ATP-bidrag Lønrefusioner

22 21 NOTER Note Andre omkostninger vedr. administration mv. 11 Revision i årets løb Revision, årsregnskab Regnskabsmæssig assistance, rådgivning Regnskabsmæssig assistance, forskud Juridisk assistance Tab på debitorer Markedsføring Kontorartikler og tryksager Porto Telefon I-nettet Kontorinventar, vedligeholdelse Kontorinventar, anskaffelse Afskrivninger vedr. administration Personaleudgifter Repræsentation Edb-programmel inkl. konsulent Forsikringer Kontingenter Bidrag til barselsfonden Kassedifferencer 46 0 Diverse Renteindtægter mv. 12 Renteindtægter pengeinstitut

23 22 NOTER Note Renteomkostninger mv. 13 Prioritetsrenter: Renter af kreditforeningslån Renter af banklån Renter af kommunelån Garantiprovision Andre renteomkostninger: Kassekreditrenter Øvrige renteudgifter Omkostninger ved låneomlægning Afskrivninger 14 Undervis- Ejendoms- Kost- Adminining drift afdeling stration Inventar,... undervisning Ejendomme Bil,... trailer mv Inventar,... kostafdeling Realisationstab I... alt I alt

24 23 NOTER Materielle anlægsaktiver 15 Note Inventar, Inventar, Ejendomme administration kostafdeling Anskaffelsessum januar Tilgang... til anskaffelsespriser Tilskud... fra kommune og stat Anskaffelsessum december Afskrivninger januar Årets... afskrivninger Afskrivninger december Bogført... værdi 31. december Ejendomsværdi oktober Inventar, undervisning Bil, trailer mv. Anskaffelsessum januar Tilgang... til anskaffelsespriser Afgang... til anskaffelsespriser Anskaffelsessum december Afskrivninger januar Afskrivninger... solgte aktiver Årets... afskrivninger Afskrivninger december Bogført... værdi 31. december Tilgodehavender 16 Tilgodehavende for skoleåret Andelsindskud EDB-Brugsen Andre tilgodehavender

25 24 NOTER Note Periodeafgrænsningsposter 17 Andre forudbetalinger Likvide beholdninger 18 Kassebeholdning Sparekassen Midtfjord (trækningsret kr.) Sparekassen Midtfjord nr Sparekassen Midtfjord nr Sparekassen Midtfjord nr Sparekassen Midtfjord nr Sparekassen Midtfjord nr Langfristet gæld 19 Lån med sikkerhed i skolens ejendomme: Kommunale lån: Kommunekredit, 4,0%, 19 år Kreditforeningslån: LR Realkredit, 5,3548%, 27 år Nykredit, 4,9592%, 19 år Nykredit, 2,5486%, 18,25 år Andre tinglyste lån: LEI,... afdragsfrit til Lån med sikkerhed i skolens ejendomme i alt Overført til kortfristet gæld Langfristet gæld i alt Kursværdi 31. december Af den langfristede gæld forfalder efter 5 år

26 25 NOTER Note Anden kortfristet gæld 20 Kassekredit (trækningsret kr.) Sparekassen Midtfjord nr Skyldig FerieKonto Skyldig A-skat Skyldigt ATP-bidrag Skyldigt AM-bidrag Skyldigt gruppeliv Feriepengeforpligtelse Uforbrugt individuel supplerende elevstøtte Anden gæld Periodeafgrænsningsposter 21 Statstilskud Skolepenge Depositum kommende elever Forudmodtaget vedr. rejser Andre forudbetalinger Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 22 Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er der afgivet følgende sikkerheder: Bogført værdi af pantsatte aktiver Nominelt beløb af pant Ejerpantebrev i ejendomme Herudover er der til realkreditinstitutter afgivet sikkerhed for prioritetsgæld. Bogført restgæld 31. december 2010 udgør kr.

27 26 NOTER Note Eventualforpligtelser 23 Leasing kopimaskine - årlige ydelser den samlede forpligtelse udgør gennemsnitlig restløbetid i mdr Trådløst netværk - årlige ydelser den samlede forpligtelse udgør gennemsnitlig restløbetid i mdr Køkkeniventar - årlige ydelser den samlede forpligtelse udgør gennemsnitlig restløbetid i mdr It - årlige ydelser den samlede forpligtelse udgør gennemsnitlig restløbetid i mdr

28 27 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER (i hele kr.) Aktiviteter uden for loven Indtægter Lønomkostninger Øvrige... omkostninger Resultat