Brug TastSelv på skat.dk Log på TastSelv Erhverv

Transkript

1 Indkomståret Selskabsselvangivelse Skattemyndighed SKAT CVR-/SE-nr. Sluseholmen 8B København SV Administrationsselskab CVR-/SE-nr. Navn og adresse Ejendomsinvesteringsselskabet Karlstad midte A/S c/o Peder Holm Antal dage for sent Solsortvej Frederiksberg Brug TastSelv på skat.dk Log på TastSelv Erhverv Regnskabsperiode: 01/ / Beløb i kroner Felt nr. Skattepligtig indkomst før fradrag af underskud fra tidligere indkomstår** Anvendt skattemæssigt underskud, fremført fra tidligere indkomstår** 003 Skattepligtig indkomst efter anvendt underskud** Underskudssaldo ultimo til modregning i fremtidig skattepligtig indkomst** Tabssaldo ultimo efter aktieavancebeskatningsloven mv. Se skema Tabssaldo ultimo efter ejendomsavancebeskatningslovens Tabssaldo ultimo efter kursgevinstlovens Genbeskatningssaldo, se selskabsskattelovens 31B, stk. 2, se 31A, stk. 10 (International sambeskatning) 180 Genbeskatningssaldo, se Lov nr. 426 af den 6. juni , stk. 8 og 9 som ændret ved Lov nr. 344 af 18. april (skyggesambeskatning) 181 Erhvervet dansk udbytte (brutto) uden indeholdelse af udbytteskat i indkomståret * 091 Erhvervet dansk udbytte (brutto) med indeholdelse af 25% udbytteskat i indkomståret * 190 Erhvervet dansk udbytte (brutto) med indeholdelse af 27% udbytteskat i indkomståret * 191 Erhvervet udenlandsk udbytte (brutto) i indkomståret * 094 Beregnet lempelse for udenlandsk skat efter Ligningslovens 33 eller en dobbeltbeskatningsoverenskomst (maksimum den danske skat)* 019 Sumkontrol (forbeholdt skattemyndigheden) 024 Selskabets udloddede udbytte på grundlag af indkomståret 2013 inkl. ekstraordinær udlodning Beløb 037 Heraf udbytte af egne aktier på grundlag af indkomståret 2013 inkl. ekstraordinær udlodning, egne aktier Beløb 038 Selskabet indgår i sambeskatningsforhold, hjælpeskema kan hentes på skat.dk *) Bemærk, at hele udbyttet (100%) skal indberettes uanset eventuelle forlods tilbagebetalinger se selskabsskattelovens 29D eller 29E stk. 2. Samlet udbytte og beregnet lempelse for alle selskaber i sambeskatningen indberettes på administrationsselskabets selvangivelse **) Bemærk, at sambeskatningsindkomst og underskud mv., for alle selskaber i sambeskatningen, skal indberettes på administrationsselskabets selvangivelse.

2 Opgørelse af skattemæssigt underskud Beløb i kroner Saldo primo Anvendt i året (beløb indgår i forsiden, felt 003) Tilgang (årets underskud fra forsiden, felt 016) Saldo ultimo (overføres til forsiden, felt 085) Kontrollerede transaktioner Tilhører selskabet kredsen af skattepligtige omfattet af skattekontrollovens 3 B om kontrollerede transaktioner, se vejledningen Hvis ja i felt 059, skal felterne 067 og 068 udfyldes Overstiger de samlede kontrollerede transaktioner 5 mio. kr. i indkomståret? Hvis ja skal blanket udfyldes Har selskabet kontrolleret gæld over 10 mio. kr. og overstiger forholdet mellem fremmedkapital og egenkapital 4:1, se selskabsskattelovens 11? Rentefradragsbeskæring Er selskabets nettofinansieringsudgifter begrænset se selskabsskattelovens 11 B eller 11 C 195 Selskabets nettofinansieringsudgifter se selskabsskattelovens 11 B, stk Skattemæssig værdi af selskabets aktiver se selskabsskattelovens 11 B, stk Felterne 161 til 164 skal altid udfyldes (nederst side 3) Regnskabsoplysninger (sæt kryds) Felt nr. Er selskabet fritaget for at give regnskabsoplysninger, se vejledningen 100 Begrundelse for fritagelse: 1. efter virksomhedstype 2. nettoomsætning over 100 mio. kr. gælder for hele koncernen 3. nettoomsætning under kr. gælder for hele koncernen - oplysninger om revisorbistand mv. skal besvares 101 Oplysninger om revisorbistand (sæt kryds) Bistand fra: 1 statsautoriseret revisor 2 registreret revisor 3 anden revisor 4 ingen revisor 102 Er årsrapporten forsynet med en revisorerklæring 103 Erklæring om: 1 revision 2 gennemgang af regnskab (review) 3 assistance med regnskabsopstilling 4 andet 104 Forbehold/supplerende oplysninger i revisorerklæring 105 Forbehold/supplerende oplysninger om: 1 overholdelse af skatte- og afgiftslovgivningen 2 overholdelse af selskabslovgivningen 3 overholdelse af regnskabslovgivningen 4 andet 106 Er skattepligtig indkomst opgjort med bistand af revisor 107

3 Udvalgte oplysninger fra årsrapporten (skal kun udfyldes hvis felt 100 er angivet med nej) Beløb i kroner Nettoomsætning 111 Vareforbrug 112 Regnskabsmæssige afskrivninger 113 Ordinært resultat før finansiering og ekstraordinære poster (+/-) Årets resultat før skat (+/-) Skatter (skatteudgift anføres med -, skatteindtægt anføres med +) (+/-) Varebeholdninger 120 Anlægsaktiver Egenkapital (+/-) Balancesum Årets tilgang af materielle og immaterielle anlægsaktiver til købspris 126 Årets afgang af materielle og immaterielle anlægsaktiver til salgspris 127 Er der sket ændringer i regnskabspraksis eller værdiansættelsesprincipper 128 Oplysninger om opgørelsen af skattepligtig indkomst Beløb i kroner Felt nr. Visse tilbageførte ikke skattepligtige indtægter (se vejledningen) 130 Visse tilbageførte ikke fradragsberettigede udgifter (se vejledningen) 131 Skattemæssigt tab på salg af immaterielle aktiver (goodwill mv.) 134 Skattemæssige gevinster af: 1 aktier (realisations- og lagerbeskattede) 2. salg af fast ejendom 3. salg af immaterielle aktiver (goodwill mv.) 135 Fast ejendom, straksafskrivning/nedrivningsfradrag 140 Fast ejendom, skattemæssige afskrivninger 141 Fast ejendom, genvundne afskrivninger 142 Driftsmidler, skibe og inventar, skattemæssige afskrivninger 143 Straksafskrivning på småaktiver 144 Immaterielle aktiver (goodwill mv.), skattemæssige afskrivninger 145 Tab på debitorer 148 Nedskrivning af varelager for ukurans 149 Fratrukne hensættelser 150 Gevinst eller tab ved indfrielse af kontantlån (+/-) 156 Oplysninger om specifikke hændelser Skal udfyldes Er der opnået akkord/gældseftergivelse/sket konvertering af gæld til aktier, anparter eller konvertible obligationer 161 Er der foretaget skattepligtig eller skattefri omstrukturering eller køb/salg af virksomhed 162 Er den skattefri omstrukturering gennemført uden tilladelse 164 Er der købt/modtaget eller solgt/overdraget immaterielle aktiver (goodwill mv.) 163

4 Ejerforhold mv. Selskabets navn CVR-/SE-nr. Ejendomsinvesteringsselskabet Karlstad midte A/S Ophørte ejere: Ophørsdato: Navn CPR-/CVR-/SE-nr./TIN-nr. Nye ejere anføres her: Vejledning - brug TastSelv Erhverv Aktieselskaber, anpartsselskaber m.fl., der er skattepligtige efter selskabsskattelovens 1, stk. 1, nr. 1 og 2, har pligt til sammen med selvangivelsen at indsende oplysninger om fulde navn, adresse og CPR-nr. eller CVR-/SE-nr. på ejere/medlemmer, der i løbet af indkomståret har ejet mindst 5 pct. af kapitalen eller rådet over mindst 5 pct. af den samlede stemmeværdi. Ejere/medlemmer er pligtig at afgive oplysning om navn, adresse, CPR-nr. eller CVR-/SE-nr. til selskabet. Se skattekontrollovens 3 A. Selskabet må ikke videregive oplysninger om personnumre til uvedkommende, herunder til andre aktionærer. Udenlandsk ejer. For ejere der ikke er skattepligtige til Danmark,skal selskabet afgive oplysninger og indberette disse i TastSelv Erhverv. Findes der ikke CPR-/CVRnummer anføres fødselsdato eller det udenlandske skatteidentifikationsnummer (TIN-nr.) eller registreringsnummer. En oversigt over de registrerede aktionærer kan ses/rettes i TastSelv Erhverv. Foranstående oplysninger afgives under strafansvar efter reglerne i skattekontrolloven og straffeloven. Dato For selskabet Telefonnummer hvortil evt. henvendelse kan rettes

5 Hjælpeskema til opgørelse af sambeskatningsindkomst 2013 CVR-/SE-nr. Indkomstperiode Skattepligtig indkomst før fremførsel af tidligere års underskud Fremførsel af selskabets egne underskud fra tidligere år Skattepligtig indkomst efter egne underskud Omfordeling af årets over/underskud. SEL 31 stk. 2 Fremførsel af andre selskabers underskud fra tidligere år under sambeskatningen Skattepligtig indkomst felt 016 Restunderskud felt / / / / i alt til overførsel overført felt 003 felt 016 felt 085 Sambeskatningsindkomst og underskud til fremførsel - overføres til forsiden af administrationsselskabets selvangivelse Vejledning Alle selvangivelserne for selskaber, som indgår i sambeskatningen, indsendes samlet til administrationsselskabets skattemyndighed. Et datterselskab skal også sende separat selvangivelse for den periode af indkomståret, hvor selskabet ikke indgår i en sambeskatning, til SKAT som anført på forsiden. Såfremt der er tale om særindkomst, bedes dette venligst anført på forsiden af selvangivelsen. Koncernoversigt og genbeskatningssaldo Sammen med selvangivelsen for administrationsselskabet, skal der indsendes oplysninger om ejerforholdene i det ultimative Kan sendes som fil i TastSelv Erhverv moderselskab og i koncernens andre selskaber jf. selskabsskattelovens 31 B, stk. 2, medmindre det fremgår af bagsiden på selvangivelsen for administrationsselskabet. Fremgår koncernoversigten af årsrapporten, der er modtaget i Erhvervsstyrelsen, skal den ikke sendes til SKAT. Ved international sambeskatning skal genbeskatningssaldoen efter selskabsskattelovens 31 B, stk. 2, jf. 31 A, stk. 10 påføres administrationsselskabets selvangivelse side 1, felt 180. Ved skyggesambeskatning og skyggebeskatning skal genbeskatningssaldoen efter Lov nr. 426 af den 6. juni , stk. 8 og 9 påføres selvangivelsens side 1, felt 181 på det selskab der er skattepligtig af genbeskatningssaldoen. Opgørelsen af sambeskatningsindkomsten, koncernoversigt og genbeskatningssaldi kan evt. foretages på et separat bilag. Opgørelsen af sambeskatningsindkomsten og genbeskatningssaldi skal foretages efter gældende regler. Kan skemaet ikke benyttes skal administrationsselskabet sende tilsvarende oplysninger. Eksempelvis hvis selskabet er omfattet af reglerne om underskudsbegrænsning SEL 12 eller har valgt at benytte skattekreditordningen LL 8X. Ved ændring af sambeskatningsforhold kan blanket benyttes. Kan hentes på skat.dk