Designa Køkken Thisted A/S Leopardvej 3, 7700 Thisted CVR-nr. 25 79 09 44 Årsrapport for 2012 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 12. juni 2013 Som dirigent:... Claus Astrup-Larsen
Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om selskabet 1 Beretning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 5 Balance 6 Egenkapitalopgørelse 8 Noter Anvendt regnskabspraksis 9 Personaleomkostninger 11 Finansielle indtægter 11 Finansielle omkostninger 11 Skat af årets resultat 11 Materielle anlægsaktiver 12 Igangværende arbejde for fremmed regning 12 Aktiekapital 12 Sikkerhedsstillelser 12 Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser 13 Nærtstående parter 13 60959381 / Kt
Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Adresse, postnr., by Leopardvej 3, 7700 Thisted CVR-nr. 25 79 09 44 Bestyrelse Direktion Revision Bankforbindelse Henning Christensen, formand Claus Astrup-Larsen Arne Hundahl Jensen Arne Hundahl Jensen Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Søren Frichs Vej 38 A, 8230 Åbyhøj - Aarhus Telefon +45 70 10 80 50 Telefax +45 86 15 76 33 Nordea 1
fortsat - Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af salg af køkken, bad, garderobeskabe, hvidevarer og øvrige handelsvarer samt udføre håndværksmæssigt arbejde i forbindelse hermed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2012 udviser et overskud på 91.743 mod -35.965 sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2012 udviser en egenkapital på 1.176.400. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 2
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Designa Køkken Thisted A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Thisted, den 10. juni 2013 Direktionen: Arne Hundahl Jensen Bestyrelsen: Henning Christensen formand Claus Astrup-Larsen Arne Hundahl Jensen 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionærerne i Designa Køkken Thisted A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Designa Køkken Thisted A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 10. juni 2013 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Keld Hasle Jakobsen statsautoriseret revisor Lars Kruse statsautoriseret revisor 4
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Note 2012 2011 Bruttofortjeneste 701.303 629.488 2 Personaleomkostninger 614.952 712.797 Resultat af ordinær primær drift 86.351-83.309 3 Finansielle indtægter 38.586 36.824 4 Finansielle omkostninger 1.454 364 Resultat før skat 123.483-46.849 5 Skat af årets resultat 31.740-10.884 Årets resultat 91.743-35.965 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 50.000 96.600 Overført resultat 41.743-132.565 91.743-35.965 5
Balance pr. 31. december Note 2012 2011 Aktiver Anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 0 6 Materielle anlægsaktiver 0 0 Andre tilgodehavender 3.000 3.000 Finansielle anlægsaktiver 3.000 3.000 Anlægsaktiver i alt 3.000 3.000 Omsætningsaktiver Fremstillede færdigvarer og handelsvarer 1.094.126 1.117.572 Varebeholdninger 1.094.126 1.117.572 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 232.156 253.801 7 Igangværende arbejder for fremmed regning 11.976 13.688 Tilgodehavende selskabsskat 13.277 54.207 Udskudte skatteaktiver 13.905 24.917 Andre tilgodehavender 18.213 18.057 Tilgodehavender 289.527 364.670 Likvide beholdninger 199.566 168.393 Omsætningsaktiver i alt 1.583.219 1.650.635 Aktiver i alt 1.586.219 1.653.635 6
Balance pr. 31. december Note 2012 2011 Passiver Egenkapital 8 Aktiekapital 500.000 500.000 Overført resultat 626.400 584.657 Foreslået udbytte for regnskabsåret 50.000 96.600 Egenkapital i alt 1.176.400 1.181.257 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 94.555 136.990 Gæld til associerede virksomheder 679 40.238 7 Igangværende arbejder for fremmed regning 40.000 76.982 Anden gæld 274.585 218.168 Kortfristede gældsforpligtelser 409.819 472.378 Gældsforpligtelser i alt 409.819 472.378 Passiver i alt 1.586.219 1.653.635 7
Egenkapitalopgørelse () Aktiekapital Overført resultat Foreslået udbytte I alt Egenkapital pr. 1/1 2012 500.000 584.657 96.600 1.181.257 Betalt udbytte -96.600-96.600 Årets resultat, jf. resultatdisponering 41.743 50.000 91.743 Egenkapital pr. 31/12 2012 500.000 626.400 50.000 1.176.400 8
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Designa Køkken Thisted A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i nettoomsætning på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Indtægter fra igangværende arbejder indregnes som omsætning på tidspunktet for levering og fakturering. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Bruttofortjeneste Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger omfatter af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. 9
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Værdiforringelse af anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Såfremt der er indikationer på værdiforringelse foretages nedskrivningstest for hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver der genererer uafhængige pengestrømme. Aktiverne nedskrives til genindvindingsværdien, som udgør den højeste værdi af kapitalværdien og nettosalgsprisen (genvindingspris), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger og andre omkostninger direkte forbundet med købet. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Igangværende arbejder for fremmed regning Indtægter fra iganværende arbejder indregnes som omsætning på tidspunktet for levering og fakturering. Igangværende arbejder måles til kostpris. Egenkapital Foreslået udbytte Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. 10
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente. Låneomkostninger, herunder kurstab indregnes som finansieringsomkostninger i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. 2012 2011 2. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger 710.373 697.309 Pensioner 34.830 32.250 Andre omkostninger til social sikring -140.396-28.020 Andre personaleomkostninger 10.145 11.258 614.952 712.797 3. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 38.586 36.824 38.586 36.824 4. Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 1.454 364 1.454 364 5. Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 20.728 0 Årets regulering af udskudt skat 11.012-10.884 31.740-10.884 11
Noter 6. Materielle anlægsaktiver () Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris Saldo pr. 1/1 2012 590.341 Tilgang i årets løb 0 Afgang i årets løb 0 Kostpris pr. 31/12 2012 590.341 Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/1 2012 590.341 Årets afskrivninger 0 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2012 590.341 31/12 2012 31/12 2011 7. Igangværende arbejde for fremmed regning Igangværende arbejder til salgspris 11.976 13.688 Acontofaktureringer vedrørende igangværende arbejder -40.000-76.982-28.024-63.294 Igangværende arbejder for fremmed regning klassificeres i balancen som nettotilgodehavender 11.976 og nettoforpligtelser 40.000. 8. Aktiekapital Aktiekapitalen 500.000 sammensættes således: 500 aktie(r) a 1.000 500.000 500.000 500.000 500.000 Selskabets aktiekapital har uændret været 500.000 det seneste år. 9. Sikkerhedsstillelser Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31/12 2012. 12
Noter 10. Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser Andre økonomiske forpligtelser 31/12 2012 31/12 2011 Leje og leasingforpligtelser i øvrigt: Leje- og leasingforpligtelser 320.000 344.000 Leje- og leasingforpligtelser omfatter huslejeforpligtelse med i alt 320.000. Lejemålet kan opsiges med et års varsel. 11. Nærtstående parter Oplysning om aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalen eller 5% af stemmerne Navn Designa A/S Arne Hundahl Jensen Bopæl/Hjemsted Kjellerup 13
Ernst & Young - Søren Frichs Vej 38 A - 8230 Åbyhøj - Aarhus - ey.aarhus@dk.ey.com