MARSELISBORG SEJLKLUB MARSELISBORG HAVNEVEJ 100B 8000 ÅRHUS C ÅRSRAPPORT FOR 2017

MARSELISBORG SEJLKLUB MARSELISBORG HAVNEVEJ 100B 8000 ÅRHUS C ÅRSRAPPORT FOR 2017 Fremlagt og godkendt på klubbens ordinære generalforsamling den 7. marts 2018 Dirigent CVR. NR. 29 96 88 96

1 INDHOLDSFORTEGNELSE side Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors reviewerklæring 3 Anvendt regnskabspraksis 4-5 Resultatopgørelse for perioden 1. januar 31. december 2017 6 Balance pr. 31. december 2017 7-8 Noter til årsrapporten 9-17

2 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017 for Marselisborg Sejlklub. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 30. januar 2018 Bestyrelsen Asger Christiansen Morten Bigum Johansen Rita Skriver Formand Næstformand Kasserer Nils Andersen Søren Harmsen Jørn Nielsen Henrik Oschätzchen

3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVIEWERKLÆRING Til medlemmerne af Marselisborg Sejlklub Vi har udført review af årsregnskabet for Marselisborg Sejlklub for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har ikke gennemgået budgetter eller budgetoplysninger. Bestyrelsens ansvar for årsrapporten Klubbens bestyrelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi skal udtrykke en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til bestyrelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i klubben samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odder, den 30. januar 2018 christensen & kjær statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR. nr. 28 32 01 24 Finn Brogaard statsaut. revisor

4 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsklasse Årsrapporten for 2017 for Marselisborg Sejlklub er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Opstilling og værdiansættelse afviger som følge af klubbens forhold væsentligt fra regnskaber aflagt af andre virksomheder. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde klubben, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå klubben, og fo r- pligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter I resultatopgørelsen indregnes kontingentindtægter når de betales, øvrige indtægter indregnes i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger.

5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Balancen Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris, der fradrages en særskilt straksafskrivning med eventuelle modtagne tilskud eller sponsorater, der er givet til anlægsaktivet. Anlægsaktiver, der er finansieret ved låneoptagelse, afskrives i forbindelse med afdragene på lånet, således aktivet er værdiansat til restgælden på det til anlægsaktivet relaterede lån. Øvrige anlægsaktiver afskrives over aktivets levetid. Aktiver der ikke undergår værdiforringelse, herunder primært moduler, afskrives ikke. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Værdiforringelser af langfristede aktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle aktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne prov e- nu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over lånepeioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Eventualaktiver og forpligtelser Eventualaktiver og forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne.

6 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 01.01.2017-31.12.2017 Note Regnskab Regnskab Budget Budget 2017 2016 2017 2018 1 Kontingenter 261.800 272.775 274.000 260.000 2 Øvrige fællesindtægter, renter 185.433 49.224 116.761 52.700 Fælles indtægter 447.233 321.999 390.761 312.700 3 Fælles udgifter -223.324-191.141-181.200-167.000 Fælles 223.909 130.858 209.561 145.700 4 Klubhusudvalg -106.386-86.941-92.418-108.918 5 Marsejleren 0-10.676 0 0 6 Sejlerskolen -10.995 33.164-392 -6.592 7 Ungdomsudvalg -38.991-27.979-73.431-16.707 8 Elliott/Ancha 5.415-11.688-2.350-350 9 Kapsejladsudvalg -10.286 12.819-13.200 7.700 10 Kursusudvalg 15.321 21.248 18.100 18.100 11 Festudvalg -1.590-4.054-2.000-2.000 12 Sociale udvalg -538-2.246-4.000-4.000-148.050-76.353-169.691-112.767 ÅRETS RESULTAT 75.859 54.505 39.870 32.933

7 BALANCE PR. 31. DEECEMBER 2017 Note 2017 2016 AKTIVER 13 Klubhus 236.806 273.656 Moduler 348.939 348.939 14 Klubbåde 172.000 201.600 15 Følgebåde 263.775 71.364 16 Jolleplads, grejskure og rampe 0 0 Materielle anlægsaktiver total 1.021.520 895.559 ANLÆGSAKTIVER 1.021.520 895.559 Varebeholdning 4.450 4.450 Varebeholdning 4.450 4.450 17 Tilgodehavender 48.240 34.827 Tilgodehavender 48.240 34.827 18 Likvide beholdninger total 516.340 592.598 OMSÆTNINGSAKTIVER 569.030 631.875 AKTIVER TOTAL 1.590.550 1.527.434

8 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2017 Note PASSIVER 2017 2016 Egenkapital primo 872.602 818.097 Overført årets resultat 75.859 54.505 EGENKAPITAL 948.461 872.602 Lån klubhus, Kommune Kredit 236.806 273.656 LANGFRISTET GÆLD I ALT 236.806 273.656 19 Skyldige omkostninger 29.079 39.676 Depositum 500 1.500 Hensættelse til selvforsikring 95.704 80.000 Hensættelse til vedl./investering på land 220.000 200.000 Hensættelse til flåde 60.000 60.000 KORTFRISTET GÆLD I ALT 405.283 381.176 GÆLD I ALT 642.089 654.832 PASSIVER TOTAL 1.590.550 1.527.434 20 Eventualposter

9 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Regnskab Regnskab 2017 2016 1 Kontingenter Kontingent aktiver og passiver 238.000 245.175 Kontingent junior 23.800 27.600 Kontingenter i alt 261.800 272.775 2 Øvrige fællesindtægter, renter Tilskud Idrætssamvirke 2.349 1.740 Sponsorer, udlån klubbåde 6.000 11.600 Arrangementer, stævner 124.159 25.065 Renter 102 379 Varesalg 52.823 10.440 Øvrige fællesindtægter, renter i alt 185.433 49.224 3 Fælles udgifter Arrangementsudgifter 29.601 17.130 Øvrige materielle udgifter 500 24.500 Vedligehold og reparation 0 92 Nyanskaffelser 199 1.237 Diverse udgifter 636 0 Kontorartikler 1.981 591 Porto og gebyrer 0 54 Telefon, data, internet 3.539 3.502 Hjemmeside/Klubmodul 11.956 12.999 Revision og regnskabsmæssig assistance 11.250 13.000 Gebyr Mobile Pay 649 109 Mødeudgifter 9.206 6.416 Repræsentation, gaver, blomster 1.026 225 Forsikringer 3.177 3.085 Kontingent, Dansk Sejlunion 46.260 44.901 Kontingent, Idrætssamvirke 2.125 3.299 Kontingent, øvrige 4.189 0 Hensættelse til selvforsikringer 20.000 20.000 Hensættelse til vedl./investering på land 20.000 40.000 Hensættelse til tab på tilgodehavender 57.030 0 Fælles udgifter i alt 223.324 191.141 Fælles i alt 223.909 130.858

10 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 2017 2016 4 Klubhusudvalg Indtægter: Bidrag for gæstesejlere fra MH 0 30.000 Udlån klubhus 9.250 13.000 Varesalg, drikke - og madvarer 6.460 8.905 Indtægter i alt 15.710 51.905 Udgifter: Varekøb kaffe, te m.v. 1.339 699 Varekøb drikkevarer 2.968 3.721 Vand og el 13.774 8.981 Rengøring og vask 32.095 33.067 Vedligehold og reparation 11.534 14.548 Nyanskaffelser 3.508 21.749 Diverse udgifter 541 0 Forsikringer 14.419 14.163 Afdrag klubhus 36.850 36.140 Renteudgift klubhus 5.068 5.778 Udgifter i alt 122.096 138.846 Klubhusudvalg i alt -106.386-86.941

11 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 5 Marsejleren 2017 2016 Indtægter: Annonce indtægter 0 11.150 Refusion Marselisborg Lystbådehavn 0 10.677 0 21.827 Udgifter: Trykning og layout 0 24.692 Porto og gebyrer 0 7.811 0 32.503 Marsejleren i alt 0-10.676 6 Sejlerskolen Indtægter: Tilskud Idrætssamvirke 580 0 Udlån klubbåde 30.000 20.000 Deltagergebyr Sejlerskolen 91.200 94.525 Salg skolebåd 0 15.000 121.780 129.525 Udgifter: Godtgørelse instruktør, sejlerskole 32.750 34.250 Kursusudgifter/materialer m.v. 11.730 3.930 Arrangementsudgifter 558 567 Klubbåde, drift, vedligehold 10.462 9.655 Klubbåde investering 28.305 0 Afgift havnemoduler 262 stk. 8.742 8.742 Vedligeholdelse 0 160 Forsikringer 9.378 9.207 Kontingenter, øvrige 250 250 Mødeudgifter 1.000 0 Afskrivninger 29.600 29.600 132.775 96.361 Sejlerskolen i alt -10.995 33.164

12 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 7 Ungdomsudvalg 2017 2016 Indtægter: Tilskud fra kommunen 32.435 28.958 Tilskud Dansk Sejlunion 6.000 6.000 Sponsorer 3.000 4.400 Udlån klubbåde 1.600 20.000 Udlån følgebåde 64.875 7.200 Lejeindtægt jolleplads 0 650 Deltagergebyr 24.200 39.260 Sejladstræning 47.325 52.525 Varesalg mad og drikke 5.845 1.064 Indtægter i alt 185.280 160.057 Udgifter: Godtgørelse instruktører, ungdom 17.100 21.000 Kursusudgifter 3.468 12.705 Arrangementsudgifter 22.519 26.845 Øvrige materielle udgifter pokaler m.v. 2.123 4.282 Følgebåde drift og vedligehold 14.766 11.457 Følgebåde, investering 9.192 0 Klubbåde drift og vedligehold 12.470 13.978 Klubbåde investering 26.408 26.500 Årsafgift havnemoduler 17.766 17.766 Diverse udgifter 120 3.156 Forsikringer 32.698 19.981 Kontingenter 600 600 Afskrivning jolleplads, grejskure og rampe 0 1.220 Afskrivning følgebåde 65.041 28.546 Udgifter i alt 224.271 188.036 Ungdomsudvalg i alt -38.991-27.979

13 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 8 Elliott/Ancha 2017 2016 Indtægter: Sponsorer 20.000 15.000 Udlån klubbåde 5.000 0 Sejladstræning Elliott 13.100 4.000 Varesalg mad og drikke 410 0 Indtægter i alt 38.510 19.000 Udgifter: Varekøb madvarer 2.700 371 Klubbåde, reparation og vedligehold 4.555 4.970 Afgift havnemoduler 262 stk. 7.050 7.050 Forsikringer 17.790 17.297 Kontingenter 1.000 1.000 Udgifter i alt 33.095 30.688 Elliott/Ancha i alt 5.415-11.688

14 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 9 Kapsejlads 2017 2016 Indtægter: Udlån følgebåde 13.844 1.800 Deltagergebyr onsdagsbanen 11.600 11.600 Varesalg, drikke - og madvarer 47.856 58.624 Indtægter i alt 73.300 72.024 Udgifter: Arrangementsudgifter mad og drikke 39.678 41.854 Øvrige materielle udgifter pokaler m.v. 11.700 0 Følgebåde drift og vedligehold 3.692 2.729 Følgebåde investering 2.298 0 Årsafgift havnemoduler 3.384 3.384 Mødeudgifter 240 627 Forsikringer 6.334 3.170 Afskrivning jolleplads, grejskure og rampe 0 305 Afskrivning følgebåde 16.260 7.136 Udgifter i alt 83.586 59.205 Kapsejladsudvalg i alt -10.286 12.819 10 Kursusudvalg Indtægter: Kursusgebyr 43.700 65.400 Udgifter: 43.700 65.400 Honorar instruktør 27.420 42.840 Arrangementsudgifter 959 1.312 28.379 44.152 Kursusudvalg i alt 15.321 21.248

15 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 2017 2016 11 Festudvalg Indtægter: Arrangementsindtægter 16.788 26.484 Udgifter: 16.788 26.484 Arrangementsudgifter 18.378 30.538 18.378 30.538 Festudvalg i alt -1.590-4.054 12 Sociale udvalg Indtægter: Arrangementsindtægter 3.550 4.148 3.550 4.148 Udgifter: Arrangementsudgifter 4.088 6.394 4.088 6.394 Sociale udvalg i alt -538-2.246

16 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 13 Klubhus, MS-andel 2017 2016 Anskaffelsessum 670.000 670.000 Samlede afskrivninger primo -396.344-360.161 Årets afskrivninger *) -36.850-36.183 Samlede afskrivninger ultimo -433.194-396.344 Klubhus, MS-andel i alt 236.806 273.656 *) Klubhuset afskrives løbende over lånets løbetid med afdragene på dette. Dette betyder, at klubben løbende udgiftsfører ydelsen på lånet og at klubhuset løbende er værdiansat til restgæld. 14 Klubbåde, Sejlerskolen Anskaffelsessum 327.031 139.031 Årets tilgang 0 188.000 327.031 327.031 Samlede afskrivninger primo -125.431-95.831 Årets afskrivninger -29.600-29.600 Samlede afskrivninger ultimo -155.031-125.431 Klubbåde, Sejlerskolen i alt 172.000 201.600 15 Følgebåde Anskaffelsessum primo 422.883 422.883 Årets tilgang 273.712 0 Anskaffelsessum ultimo 696.595 422.883 Samlede afskrivninger primo -351.519-315.837 Årets afskrivninger -81.301-35.682 Samlede afskrivninger ultimo -432.820-351.519 Følgebåde i alt 263.775 71.364 16 Jolleplads, grejskure og rampe Anskaffelsessum 403.525 403.525 Samlede afskrivninger primo -403.525-402.000 Årets afskrivninger 0-1.525 Samlede afskrivninger ultimo -403.525-403.525 Jolleplads, grejskure og rampe i alt 0 0

17 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 2017 2016 17 Tilgodehavender m.v. WM 2018 57.030 0 Tilgode 12 m. stævne 36.968 0 Tilgode leverandører 2.272 0 Sponsorat 3.000 0 Marsejleren 0 10.676 UNO skolesejlads 6.000 20.000 Klubmodul 0 4.151 Hensat til tab -57.030 0 Tilgodehavender m.v. i alt 48.240 34.827 18 Likvide beholdninger Kasse 300 883 Bankindestående, stævnekonto 6.935 21.143 Bankindestående 508.544 460.741 Aftaleindlån, Jutlanderbank 0 100.379 Mobile Pay, Danske Bank 561 9.452 Likvide beholdninger i alt 516.340 592.598 19 Skyldige omkostninger Revision og regnskab 12.000 12.000 Rengøring 2.769 2.168 El og vand MH 7.580 8.297 Sponsorater forud 3.480 0 Honorar duelighed 0 1.400 Forsendelse Marsejleren 0 7.811 Godtgørelse af instruktører 2.250 4.000 Leje af Feva, Skive 0 3.000 Flere unge på vandet 1.000 1.000 Skyldige omkostninger i alt 29.079 39.676 20 Eventualposter Der modtages løbende Aktivitetsstøtte fra Aarhus Kommune efter særlige betingelser og vilkår. Kautions- og garantiforpligtelser er oplyst til at andrage 0.