Umbraco A/S CVR-nr. 35 86 65 82 Årsrapport for 2014 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 2. juni 2015 Som dirigent:... Niels Hartvig Rasch
Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om selskabet 1 Beretning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 5 Balance 6 Egenkapitalopgørelse 8 Noter Anvendt regnskabspraksis 9 Personaleomkostninger 12 Skat af årets resultat 12 Immaterielle anlægsaktiver 12 Materielle anlægsaktiver 13 Sikkerhedsstillelser 13 Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser 13 61137987 /
Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr., by Umbraco A/S Haubergsvej 1, 5000 Odense C CVR-nr. 35 86 65 82 Stiftet 3. juni 2014 Hjemstedskommune Odense Regnskabsår 1. januar - 31. december Hjemmeside Bestyrelse Direktion Revision www.umbraco.com Per Ploug Krogslund, formand Gry Møller Niels Hartvig Rasch Niels Hartvig Rasch Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Englandsgade 25, Postboks 200, 5100 Odense C 1
fortsat - Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at udvikle og sælge software, samt hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2014 udviser et overskud på kr. 993.939 og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på kr. 2.578.073. Selskabets goodwill vedrører goodwill i forbindelse med en skattefri virksomhedsomdannelse pr. 1. januar 2014. Årets resultat anses for tilfredsstillende. Forsknings- og udviklingsaktiviteter Selskabet har i løbet af året afholdt væsentlige omkostninger til udvikling af et ny SaaS-platform. Årets medgåede omkostninger udgør 3.000 t.kr. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 2
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Umbraco A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 2. juni 2015 Direktionen: Niels Hartvig Rasch Bestyrelsen: Per Ploug Krogslund formand Gry Møller Niels Hartvig Rasch 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Umbraco A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Umbraco A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 2. juni 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Peter Eilertsen statsaut. revisor 4
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Note 2014 kr. Bruttoresultat 3.537.619 2 Personaleomkostninger -1.842.303 Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver -365.597 Resultat af primær drift 1.329.719 Finansielle omkostninger -39.671 Resultat før skat 1.290.048 3 Skat af årets resultat -296.109 Årets resultat 993.939 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 993.939 993.939 5
Balance pr. 31. december Note 2014 kr. Aktiver Anlægsaktiver Goodwill 2.094.000 Udviklingsprojekter under udførelse 3.224.000 4 Immaterielle anlægsaktiver 5.318.000 Indretning af lejede lokaler 183.177 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 129.171 5 Materielle anlægsaktiver 312.348 Andre tilgodehavender 105.024 Finansielle anlægsaktiver 105.024 Anlægsaktiver i alt 5.735.372 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 787.356 Andre tilgodehavender 50.347 Tilgodehavender 837.703 Likvide beholdninger 49.354 Omsætningsaktiver i alt 887.057 Aktiver i alt 6.622.429 6
Balance pr. 31. december Note 2014 kr. Passiver Egenkapital Aktiekapital 588.000 Overkurs ved emission 0 Overført resultat 1.990.073 Egenkapital i alt 2.578.073 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 902.109 Hensatte forpligtelser i alt 902.109 Gældsforpligtelser Gæld til banker 602.390 Modtagne forudbetalinger fra kunder 1.006.197 Leverandører af varer og tjenesteydelser 903.043 Anden gæld 630.617 Kortfristede gældsforpligtelser 3.142.247 Gældsforpligtelser i alt 3.142.247 Passiver i alt 6.622.429 7
Egenkapitalopgørelse (kr.) Aktiekapital Overkurs ved emission Overført resultat I alt Egenkapital pr. 1/1 2014 500.000 0 847.000 1.347.000 Kapitalforhøjelse 88.000 149.134 0 237.134 Overført fra overkurs ved emission -149.134 149.134 0 Årets resultat, jf. resultatdisponering 993.939 993.939 Egenkapital pr. 31/12 2014 588.000 0 1.990.073 2.578.073 8
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Umbraco A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Bruttoresultat Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttoresultat. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske levetid, der fastsættes på baggrund af en vurdering af bl.a. den overtagne virksomheds karakter, indtjening, markedsposition, branchens stabilitet og afhængighed af nøglemedarbejdere. Den vurderede brugstid for immaterielle anlægsaktiver udgør: Brugstid (år) Færdige udviklingsprojekter 7 Goodwill 10 Afskrivningsperioden for immaterielle aktiver overstiger 5 år, fordi at den foretagne investering vurderes at have et strategisk langsigtet markedspotentiale. 9
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid (år) Indretning af lejede lokaler 10 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Udviklingsprojekter indregnes som aktiver, såfremt de er klart definerede og identificerbare og følgende indregningskriterier kan overholdes: den tekniske mulighed for færdiggørelse af projektet kan påvises, det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende produktet eller processen, der er tilstrækkelige tekniske og økonomiske ressourcer samt evner til at gennemføre og anvende eller sælge projektet, det er sandsynligt, at projektet vil frembringe fremtidige økonomiske fordele, herunder at der eksisterer et potentielt fremtidigt marked eller mulighed for anvendelse internt i virksomheden, kostprisen kan opgøres pålideligt. Udviklingsomkostninger som ikke opfylder kriterierne ovenfor, indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i takt med at de afholdes. Kostprisen for udviklingsprojekter opgøres til de direkte medgåede omkostninger samt en andel af de omkostninger, der indirekte kan henføres til de enkelte udviklingsprojekter. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. 10
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. 11
Noter 2. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: 2014 kr. Lønninger 1.418.248 Pensioner 95.780 Andre omkostninger til social sikring 22.321 Andre personaleomkostninger 305.954 1.842.303 3. Skat af årets resultat Årets regulering af udskudt skat 296.109 296.109 4. Immaterielle anlægsaktiver (kr.) Goodwill Udviklingsprojekter under udførelse I alt Kostpris Saldo pr. 1/1 2014 2.443.000 224.000 2.667.000 Tilgang i årets løb 0 3.000.000 3.000.000 Kostpris pr. 31/12 2014 2.443.000 3.224.000 5.667.000 Af- og nedskrivninger Årets afskrivninger 349.000 349.000 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2014 349.000 0 349.000 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2014 2.094.000 3.224.000 5.318.000 12
Noter 5. Materielle anlægsaktiver (kr.) Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Kostpris Saldo pr. 1/1 2014 0 34.377 34.377 Tilgang i årets løb 186.941 107.627 294.568 Kostpris pr. 31/12 2014 186.941 142.004 328.945 Af- og nedskrivninger Årets afskrivninger 3.764 12.833 16.597 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2014 3.764 12.833 16.597 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2014 183.177 129.171 312.348 6. Sikkerhedsstillelser Der er til sikkerhed for mellemværende med selskabets pengeinstitut afgivet virksomhedspant på stort 500 t.kr. med sikkerhed i simple fordringer og immaterielle rettigheder. 7. Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser Andre eventualforpligtelser: Selskabet har indgået uopsigelig lejeaftale ind til d. 31. december 2016. Herefter udgør opsigelsesperioden 6 måneder svarende til 281 t.kr. 13