PORSHEDENS VOGNMANDSFORRETNING ApS Årsrapport 1. januar 2012-31. december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 17/06/2013 Jacob Larsen Dirigent
Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11 Noter... 13
Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden PORSHEDENS VOGNMANDSFORRETNING ApS Porshedevej 33 9240 Nibe CVR-nr: 27239617 Regnskabsår: 01/01/2012-31/12/2012 Bankforbindelse Revisor Danske Bank 9000 Aalborg SKODA & PARTNER Sønderport 2A 9670 Løgstør CVR-nr: 15806206 P-enhed: 1010957628
Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Direktionen aflægger hermed årsrapport for 2012 for Porshedens Vognmandsforretning ApS, og erklærer: At årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. At årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Porsheden, den 4. juni 2013 Direktionen: Jacob Larsen
Side 5 af 14 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i PORSHEDENS VOGNMANDSFORRETNING ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for PORSHEDENS VOGNMANDSFORRETNING ApS for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 14 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Løgstør, den, 04/06/2013 Claus Skoda Registreret revisor SKODA & PARTNER
Side 7 af 14 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Virksomheden driver vognmandsforretning i Aalborg Kommune. År 2012 er selskabets tiende regnskabsår. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat blev et overskud på t. kr. 92 før skat mod et underskud på t.kr.555 sidste år. Årets resultat anses for mindre tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsåret afslutning, som forrykker årsrapportens udsagn.
Side 8 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første beregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- og afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i resultatopgørelsen som finansielle indtægter eller finansielle omkostninger. Resultatopgørelse Bruttofortjenesten Bruttofortjenesten består af nettoomsætningen reduceret med direkte omkostninger ved vognmandskørsel og eksterne omkostninger. Selskabet viser ikke omsætningen, idet det af konkurrencemæssige hensyn anses for at være til skade for virksomheden, jf. årsregnskabsloven. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat og årets forskydning i udskudt skat. Aktuel skat beregnes med udgangspunkt i årets resultat før skat, korrigeret for ikke-skattepligtige indtægter og omkostninger. Ved beregningen er anvendt en skatteprocent på 25 pct. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Sambeskatningen foretages i henhold til Skattelovgivningen. Nettoskatten af sambeskatningsindkomsten fordeles forholdsmæssigt på de selskaber, hvis indkomst er positiv. Herudover skal de selskaber, som har opnået en skattebesparelse som følge af overførsel af underskud fra andre af sambeskatningen omfattende selskaber, refunderes disse andre selskaber et beløb svarende til den opnåede skattebesparelse. Beløbet medregnes ikke ved underskudsselskabets skattepligtige indkomstopgørelse og fradrages ikke i overskudsselskabets skattepligtige indkomstopgørelse. Balance Materielle anlægsaktiver
Erhvervede anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Aktivernes skønnede restværdi efter afsluttet brugstid indgår ikke i afskrivningsgrundlaget. Lastbiler og inventar - brugstid 5-8 år - restværdi0 kr. Aktiver med en kostpris under 12.300 kr. omkostningsføres i anskaffelsesåret under posten kapacitetsomkostninger. Kapitalandele i associeret virksomhed Kapitalandele i associeret virksomheder indregnes og måles til kostpris. Side 9 af 14 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til amortiseret kostpris. Det svarer i al væsentlighed til debitorernes nominelle værdi reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Hensatte forpligtelser Udskudt skat på aktiver og forpligtelser indregnes som en hensat forpligtelse. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi og beregnes som 25 pct. af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Gældsforpligtelser generelt Gæld måles som udgangspunkt til amortiseret kostpris. Hvor der hverken er kurstab eller kursgevinst, svarer amortiseret kostpris i al væsentlighed til nominel restgæld. Selskabsskat, periodeafgrænsningsposter og øvrige ikke-finansielle forpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Leasingkontrakter Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing) indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning til opgjort kostpris svarende til dagsværdien eller (hvis lavere) til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregningen af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver afskrives som øvrige tilsvarende materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen
Side 10 af 14 Resultatopgørelse 1. jan 2012-31. dec 2012 Note 2012 2011 kr. kr. Bruttoresultat... 2.274.771 2.314.150 Personaleomkostninger... -1.454.720-1.795.587 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -619.198-922.052 Resultat af ordinær primær drift... 200.853-403.489 Andre finansielle indtægter... 1.971 2.837 Øvrige finansielle omkostninger... -111.060-154.172 Ordinært resultat før skat... 91.764-554.824 Ekstraordinært resultat før skat... 91.764-554.824 Skat af årets resultat... 1-24.350 137.625 Årets resultat... 67.414-419.199 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... 67.414-419.199 I alt... 67.414-419.199
Side 11 af 14 Balance 31. december 2012 Aktiver Note 2012 2011 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 2.302.353 2.763.776 Materielle anlægsaktiver i alt... 2 2.302.353 2.763.776 Kapitalandele i associerede virksomheder... 20.000 0 Andre tilgodehavender... 180.000 180.000 Finansielle anlægsaktiver i alt... 200.000 180.000 Anlægsaktiver i alt... 2.502.353 2.943.776 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 586.572 642.887 Tilgodehavende skat... 8.475 40.000 Andre tilgodehavender... 39.310 37.797 Periodeafgrænsningsposter... 159.716 188.143 Tilgodehavender i alt... 794.073 908.827 Omsætningsaktiver i alt... 794.073 908.827 AKTIVER I ALT... 3.296.426 3.852.603
Side 12 af 14 Balance 31. december 2012 Passiver Note 2012 2011 kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital)... 275.000 275.000 Overført resultat... -124.302-191.716 Egenkapital i alt... 150.698 83.285 Hensættelse til udskudt skat... 151.650 145.675 Hensatte forpligtelser i alt... 151.650 145.675 Leasingforpligtelser... 1.030.876 1.447.453 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 1.030.876 1.447.453 Gæld til banker... 188.531 405.599 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 483.107 216.309 Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder... 233.625 237.375 Anden gæld... 1.051.873 1.316.907 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 6.066 6.254 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 1.963.202 2.176.190 Gældsforpligtelser i alt... 2.994.078 3.623.643 PASSIVER I ALT... 3.296.426 3.852.603
Side 13 af 14 Noter 1. Skat af årets resultat 2012 2011 kr. kr. Aktuel skat 18.375 0 Ændring af udskudt skat 5.975-137.625 24.350-137.625 2. Materielle anlægsaktiver i alt Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo 8.286.573 Tilgang 222.775 Afgang -291.740 Kostpris ultimo 4.897.608 Af- og nedskrivning primo -5.522.797 Årets afskrivning -684.198 Tilbageførsel ved afgang 291.740 Af- og nedskrivning ultimo 5.915.255 Regnskabsmæssig værdi ultimo 2.302.353 Heraf leaset aktiver 1.539.969 3. Oplysning om eventualforpligtelser Der påhviler selskabet sædvanlige branchemæssige garantier og serviceforpligtelser. Der er indgået lejekontrakt vedr. erhvervslokaler. Den årlige leje udgør kr. 80.000 og der er 6 måneders opsigelse. Der er stillet garanti på kr. 2.600.
Side 14 af 14 4. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er stillet kaution m.v. af Jacob Larsen