Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33 96 35 56 Tværkajen 5 Postboks 10 5100 Odense C Telefon 63 14 66 00 Telefax 63 14 66 12 www.deloitte.dk Paarup El-forsyning A.m.b.a. CVR-nr. 12681119 Opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret (Regnskabsåret ) Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Paarup El-forsyning A.m.b.a. Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af opgørelse af skattepligtig indkomst med tilhørende specifikationer 2 Principper for opgørelse af skattepligtig indkomst 3 Skattepligtig indkomst for indkomståret 5 Skattemæssige specifikationer 6 Regnskabsmæssige specifikationer 7 hhedelund/17.03.2015-08:25/no info/msts_e_excel 2015 DPT 2/E.07.15
Ledelsespåtegning Paarup El-forsyning A.m.b.a. 1 Ledelsespåtegning Vi har dags dato gennemgået og godkendt opgørelsen af skattepligtig indkomst for indkomståret for Paarup El-forsyning A.m.b.a. Selskabets opgørelse af skattepligtig indkomst er baseret på det aflagte årsregnskab for regnskabsåret 01.01. - 31.12.. Den skattepligtige indkomst er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning og omfatter efter vores opfattelse samtlige skattepligtige indtægter og fradragsberettigede omkostninger. Odense, den 04.03.2015 Direktion Svend Erik Nielsen Mogens Guldmann kasserer
Paarup El-forsyning A.m.b.a. 2 Revisors erklæring om opstilling af opgørelse af skattepligtig indkomst med tilhørende specifikationer Revisors er klæring om opstilling af opgørelse af skattepligtig indkomst me d tilhørende specifikationer Til direktionen i Paarup El-forsyning A.m.b.a. Vi har opstillet opgørelsen af skattepligtig indkomst for indkomståret på grundlag af virksomhedens årsregnskab for og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Opgørelsen af skattepligtig indkomst omfatter tilhørende specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere opgørelsen af skattepligtig indkomst efter gældende skattelovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Opgørelsen af skattepligtig indkomst samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af opgørelsen af den skattepligtige indkomst, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille opgørelsen af skattepligtig indkomst. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt opgørelsen af skattepligtig indkomst er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Som anført i opgørelsen af skattepligtig indkomst er denne udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning med henblik på selskabets overholdelse af lovgivningen. Opgørelsen af skattepligtig indkomst er således udarbejdet udelukkende med henblik herpå og kan være uegnet til andre formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for selskabet og SKAT. Odense, den 04.03.2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jan Knudsen statsautoriseret revisor
Paarup El-forsyning A.m.b.a. 3 Principper for opgørelse af skattepligtig indkomst Principper for opgørelse af skattepligtig indkomst Generelt Den skattepligtige indkomst er opgjort efter samme principper som sidste år. Målegrundlag generelt For aktiver og forpligtelser, der i årsregnskabet måles til amortiseret kostpris eller dagsværdi, bliver henholdsvis amortiseringstillæg/-fradrag og op- og nedreguleringer tilbageført i forbindelse med opgørelsen af den skattepligtige indkomst. Nettoomsætning Salg indregnes såvel skattemæssigt som regnskabsmæssigt i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Helt eller delvist ikke-fradragsberettigede omkostninger Helt eller delvist ikke-fradragsberettigede omkostninger tilbageføres i den skattepligtige indkomst med den del, der ikke er fradrag for. Afskrivninger Regnskabsmæssige afskrivninger tilbageføres ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst. Skattemæssige afskrivninger foretages efter afskrivningslovens regler. Småaktiver og it-software udgiftsføres skattemæssigt. Der afskrives efter følgende hovedprincipper: Afskrivning, maks. Afskrivningsmetode Driftsmidler 25% Saldoafskrivning Driftsmidler 115% 25% Saldoafskrivning Værdipapirer Obligationer Urealiserede og realiserede kursgevinster og -tab indregnes såvel regnskabsmæssigt som skattemæssigt i resultatopgørelsen (lagerprincippet). Investeringsforeningsbeviser Urealiserede og realiserede kursgevinster og -tab samt udbytter indregnes såvel regnskabsmæssigt som skattemæssigt i resultatopgørelsen (lagerprincippet). Tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser Nedskrivning af tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser indregnes såvel regnskabsmæssigt som skattemæssigt i resultatopgørelsen (lagerprincippet).
Paarup El-forsyning A.m.b.a. 4 Principper for opgørelse af skattepligtig indkomst Periodisering Både i årsregnskabet og ved opgørelsen af skattepligtig indkomst foretages der periodisering af såvel indtægter som omkostninger. Dog foretages der skattemæssigt fradrag i betalingsåret for forudbetalte omkostninger, der delvis vedrører indkomståret men dækker højst12 måneder.
Skattepligtig indkomst for indkomståret 1 Paarup El-forsyning A.m.b.a. 5 Skattepligtig indkomst for indkomståret Spec. 1 Årets resultat, jf. årsregnskab 1 Skat af årets resultat, jf. årsregnskab 1 Årets resultat før skat 1 98.610 26.735 125.345 Regnskabsmæssige af- og nedskrivninger Produktionsanlæg og maskiner 265.934 Skattemæssige afskrivninger Driftsmidler 1-193.594 Driftsmidler 115% 2-34.183-227.777 Regulering af indregningskriterier Repræsentationsomkostninger, 75% af 847 635 Skattepligtig indkomst før fremførsel af underskud fra tidligere år 164.137 1 Anvendelse af underskud fra tidligere år 3-164.137 Skattepligtig indkomst 0
Skatte mæssige specifikationer Paarup El-forsyning A.m.b.a. 6 Skattemæssige specifikationer 1. Driftsmidler Saldo primo 774.376 774.376 Afskrivning, 25% -193.594 Saldo ultimo 580.782 2. Driftsmidler 115% Saldo primo 136.733 136.733 Afskrivning, 25% -34.183 Saldo ultimo 102.550 3. Skattemæssigt underskud til fremførsel Saldo primo 4.758.153 Anvendt i indeværende år -164.137 Saldo ultimo 4.594.016
Regnskabsmæ ssige specifikationer Paarup El-forsyning A.m.b.a. 7 Regnskabsmæssige specifikationer 1. Bruttofortjeneste Nettoomsætning 5.511.250 5.636 Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer -4.081.383-4.454 Andre eksterne omkostninger -340.403-343 t. 1.089.464 839 2. Nettoomsætning Salg af strøm 4.126.225 4.327 Faste afgifter 1.254.147 1.230 Øvrige indtægter og gebyr 58.493 57 Tilslutningsafgift 72.385 22 t. 5.511.250 5.636 3. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Køb af strøm 3.837.706 4.211 Køb af abonnement 22.825 68 Energirådgivning 220.852 175 t. 4.081.383 4.454
Paarup El-forsyning A.m.b.a. 8 Regnskabsmæssige specifikationer 4. Andre eksterne omkostninger Husleje, ekskl. el, vand og varme 6.000 6 Lokaleomkostninger 6.000 6 t. Annoncer og reklame 3.197 3 Andre salgsomkostninger 847 0 Tryksager og brochurer 5.050 9 Konstaterede tab på tilgodehavender 28.762 17 Salgsomkostninger 37.856 29 Kontorartikler 2.697 4 Telefon, internet mv. 12.380 18 Porto og gebyrer 34.896 22 Kontingenter 52 0 It-udstyr mv. 74.242 66 Regnskabsmæssig assistance 26.000 61 Advokatmæssig assistance 4.900 2 Honorar til revisor 44.000 44 Mødeudgifter og generalforsamling 97.380 91 Administrationsomkostninger 296.547 308 Andre eksterne omkostninger 340.403 343 5. Personaleomkostninger Gager 334.708 333 Skattefrie rejse- og befordringsgodtgørelser 30.258 37 Gager og løn 364.966 370 t. Personaleomkostninger 364.966 370
Paarup El-forsyning A.m.b.a. 9 Regnskabsmæssige specifikationer 6. Andre driftsomkostninger PBS gebyr 71.974 89 Eksterne tjenesteydelser 198.627 323 Serviceaftale 138.119 150 Materialeforbrug 8.932 11 t. 417.652 573 7. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andel i årets resultat efter skat 0 23 t. 0 23 8. Andre finansielle indtægter Renteindtægter fra bankindeståender 2.429 1 Renteindtægter fra obligationer 48.886 77 Realiserede kursgevinster på obligationer 33.118 0 t. 84.433 78 9. Andre finansielle omkostninger Realiserede kurstab på obligationer 0 99 t. 0 99 10. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser DKK 527.741 17 Nedskrivninger -17.306-17 t. 510.435 0
Paarup El-forsyning A.m.b.a. 10 Regnskabsmæssige specifikationer 11. Anden gæld Moms og afgifter 1.054.802 1.040 Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m. 38.534 31 Skyldige feriepenge 33.412 33 Andre skyldige omkostninger 5.929 18 t. 1.132.677 1.122