Boligorgansation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 0404 Afdelingsnr. 51 Kommune nr. 253 Navn Navn Navn Greve Boligselskab Møllehøj Greve Kommune Adresse Adresse Adresse Greveager 1 Lyng-,Kløver-,Cypres-Ceder-, Bøge- og Rådhusholmen 10 2670 Greve Bøgehuset samt Dige-,Ege-,Fyr-,Gran 2670 Greve Hede- og Jantegården, 2690 Karlslunde Telefon nr. 43 60 07 00 Telefon nr. Telefon 43 97 97 97 Fax 43 69 07 03 Fax Fax 43 97 90 90 E-postadresse gb@greve-bolig.dk E-postadresse E-postadresse CVR-nr. (Se-nr.) 47345618 Afdelingens status* 1 1 *Boligafdeling = 1 / Institution, erhverv og lign. = 2 / Ikke gået i drift = 3 Lejemål Almene familieboliger Almene ungdomsboliger Almene ældreboliger Boligoplysninger i alt Bruttoetage- a lejemåls Antal lejeareal i alt (m 2 ) Antal lejemål enhed målsenheder 7.015 108 1 108 1 0 1 0 7.015 108 108 - Boliger fordelt på antal rum Antal rum 1 2 7.015 108 3 4 - Heraf plejeboliger (ældreb.med tilknyttet serviceareal) - Heraf enkeltværelser uden selvstændigt køkken - Heraf bofællesskaber (Individuel/kollektiv) Erhvervslejemål 5 3.756 53 1. pr. påbeg. 60 m 2 0 Institutioner 1. pr. påbeg. 60 m 2 0 Garager/Carporte Lejemålsoplysninger m.v. i alt 1/5 0 7.015 108 108 1
Matrikelnr. og tekst.: 22-ab, 22-p (ejl. 1) Karlslunde by, Karlslunde BBR-ejendomsnr.: 170034. 179171 Støtteart Antal Skæringsdato, byggeregnskab/drift eller Bruttoetage- Tilsagnsdato for overtagelsesdato for lejemål areal i alt m² offentlig støtte eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeloven, ældreboligloven, lov om almene boliger 108 7.015 01.01.2001 01.01.2001 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført/overtaget uden støtte Byggeart Boliger i etagebyggeri Antal Bruttoetage- lejemål areal i alt m² Boliger i tæt/lavt byggeri 108 7.015 Beboerfaciliteter Tekniske installationer m.v. Opvarmning Beboerhus Nej Vaskeinstallation (fælles/egen bolig) Nej Fjernvarme Særskilte selskabs og mødelokaler Nej Ja / Nej Nej Centralvarme fra eget Tostrenget vandsystem Nej anlæg (olie) Vandmåling Regnvand (nedsivningsanlæg/genanvendelse) Ja Centralvarme fra eget (individuelt/kollektiv) Nej / Ja Nej / Nej anlæg (naturgas) Varmemåling Spildevand (rodzoneanlæg/bioværk) Nej Ovne (individuelt/kollektiv) Nej / Ja Nej / Nej Nej Elpaneler Elmåling Kildesortering af affald (indenfor/udenfor boligen) Nej Solvarmeanlæg (individuelt/kollektiv) Nej / Ja Nej / Ja Nej Varmepumpeanlæg Nej Biogasanlæg Leje pr. m² bruttoetageareal på balancetidspunktet: Lejeforhøjelse i årets løb: 01.01.2016 Dato for forhøjelse: 1.068,10 Forhøjelse pr. m²: -4,14 i %: -0,39 Årsbasis: -29.091 2
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget UDGIFTER 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 105.9 1 Nettokapitaludgifter 3.240.862 3.522 3.422 OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER 106 Ejendomsskatter 98.289 99 93 107 Vandafgift, variable udgifter 95.393 134 112 108 Kloakbidrag 157.568 244 191 109 Renovation 106.832 188 151 110 Forsikringer 171.146 208 180 111 Afdelingens energiforbrug: 1. El og varme til fællesarealer 224.588 239 250 3. Energimærkning 1.294 0 0 Konto 111 i alt: 225.881 239 250 112 2 Bidrag til selskabet 1. Administrationsbidrag 310.500 325 318 Konto 112 i alt: 310.500 325 318 113.9 OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER I ALT 1.165.608 1.437 1.295 VARIABLE UDGIFTER 114 3 Renholdelse 694.559 730 730 115 4 Almindelig vedligeholdelse 523.348 650 650 116 5 Planlagt og periodisk vedligeholdelse 1. Afholdte udgifter 1.573.289 2.105 3.155 2. Heraf dækkes af tidl. henlæggelser -1.573.289-2.105-3.155 Konto 116 i alt 0 0 0 117 Istandsættelse ved fraflytning m.v.: 1. Afholdte udgifter A-ordning 127.749 1 Afholdte udgifter B-ordning 183.127 2. Heraf dækkes af henlæggelser (A-ordn.) -127.749 2. Heraf dækkes af henlæggelser (B-ordn.) -183.127 Konto 117 i alt 0 0 0 118 6 Særlige aktiviteter 1. Drift af fællesvaskeri 66.860 60 60 Konto 118 i alt: 66.860 60 60 119 7 Diverse udgifter: 123.195 75 75 119.9 VARIABLE UDGIFTER I ALT 1.407.962 1.515 1.515 3
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) HENLÆGGELSER 120 8 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse (kt. 401) 1.500.000 1.500 1.500 124.8 HENLÆGGELSER I ALT 1.500.000 1.500 1.500 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 7.314.432 7.974 7.732 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. 1. Afdrag (konto 303.1) 126.103 285 265 2. Renter 116.862 0 0 3. Administrationsbidrag 10.555 0 0 Konto 125 i alt 253.520 285 265 126 Afskrivninger på forbedringsarbejder 125.933 0 0 130 Årets udgifter vedr. fraflytninger: 1. Tab ved fraflytninger -4.542 2. Dækket af henlæggelse (kt. 405) 4.542 Konto 130 i alt: 0 0 0 137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 379.453 285 265 139 UDGIFTER I ALT 7.693.885 8.259 7.997 140 Årets overskud, der anvendes til: 1. Afskrivning på underfinansiering (kt. 411) 50.413 0 0 2. Overført til opsamlet resultat (kt. 407) 512.713 0 0 150 UDGIFTER OG EVT. OVERSKUD I ALT 8.257.011 8.259 7.997 4
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1. Ældre- og plejeboliger 7.492.692 7.739 7.493 4. Antennemast 50.647 50 50 8. Særlig lejeforhøjelse ved forbedringsarbejder 125.933 0 0 Konto 201 i alt: 7.669.272 7.789 7.543 202 9 Renter 185.949 85 30 203 Andre ordinære indtægter: 6 2. Drift af fællesvaskeri 136.791 120 150 6. Overført fra opsamlet resultat 265.000 265 274 Konto 203 i alt 401.791 385 424 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 8.257.011 8.259 7.997 209 INDTÆGTER I ALT 8.257.011 8.259 7.997 299 INDTÆGTER OG EVT. UNDERSKUD I ALT 8.257.011 8.259 7.997 5
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 Ejendommens anskaffelsessum : 74.876.683 74.877 1. Kontantværdi pr. 1. januar 2016: 60.000.000 2. Heraf grundværdi: 8.018.600 302 Indeksregulering vedr. prioritetsgæld 2.867.204 2.837 302.9 ANSKAFFELSESSUM INCL. EVENTUEL INDEKSREGULERING 77.743.887 77.714 303 10 Forbedringsarbejder : 1. Forbedringsarbejder m.v. 1.535.270 1.645 2. Bygningsskaderenovering 2.762.757 2.851 Konto 303 i alt 4.298.026 4.496 304.9 ANLÆGSAKTIVER I ALT 82.041.913 82.210 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 11 Tilgodehavender : 1. Leje incl. varme 27.282 15 4. Fraflytninger heraf risikobehæftet: 93.603 37 5. Afsluttede forbrugsregnskaber 0 11 6. Andre debitorer 69.157 96 7. Forudbetalte udgifter 29.767 17 Konto 305 i alt 219.808 176 Andre omsætningsaktiver : 307 Likvide beholdninger: 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen 7.266.380 7.164 Konto 307 i alt: 7.266.380 7.164 309.9 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 7.486.188 7.340 310 AKTIVER I ALT 89.528.101 89.550 6
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) PASSIVER HENLÆGGELSER (afdelingens opsparing): 401 12 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 3.711.398 3.785 402 13 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 1.113.338 1.241 404 13 Henlæggelser (B-ordning) 50.438 234 405 14 Tab ved fraflytning 67.982 63 406.9 HENLÆGGELSER I ALT 4.943.157 5.323 407 15 Opsamlet resultat +/- 1.260.373 1.013 HENLÆGGELSER +/- OPSAMLET RESULTAT 6.203.530 6.335 LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld 1. Landsbyggefonden 3.386.530 3.387 3. BRF kredit 47.398.094 49.731 5. Greve Kommune 563.300 563 Konto 408 i alt 51.347.924 53.680 409 Beboerindskud 823.915 874 411 Afskrivningskonto for ejendommen 25.572.048 23.159 412.9 FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM I ALT 77.743.887 77.714 413 Andre lån: 1. Forbedringsarbejder m.v. 3.579.408 3.711 Konto 413 i alt 3.579.408 3.711 414 Andre beboerindskud 2. Forhøjet indskud ved genudlejning 984.131 965 I alt konto 414 984.131 965 416 16 Anden langfristet gæld 11.250 11 417 LANGFRISTET GÆLD I ALT 82.318.676 82.401 7
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) KORTFRISTET GÆLD 421 17 Skyldige omkostninger 363.491 259 422 Mellemregning med fraflyttere 71.242 0 423 Forudbetalte boligafgifter og leje 97.390 72 425 18 Anden kortfristet gæld: 3. Afsluttede forbrugsregnskaber 473.773 482 Anden kortfristet gæld i alt: 473.773 482 426 KORTFRISTET GÆLD I ALT 1.005.896 813 430 PASSIVER I ALT 89.528.101 89.550 8
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 1 101 Nettokapitaludgifter Prioritering ved nominallån: 101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag 2.030.411 101.2 Prioritetsrenter (incl. reservefondsbidrag men excl. morarenter) 709.315 101.3 Administrationsbidrag 149.204 Prioritering ved indekslån: 101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag 239.256 101.2 Prioritetsrenter (excl. evt. morarenter) 215.241 101.3 Administrationsbidrag 8.635 104.2 Rentebidrag -125.098 104.3 Ydelsesstøtte 13.898 105.9 Nettokapitaludgifter i alt 3.240.862 3.522 3.422 2 112 Administrationsbidrag Beløb pr. lejemål: 2.730,00 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed i alt 294.840 325 318 1.4 Tillægsydelser, i alt 15.660 0 0 Administrationsbidrag i alt 310.500 325 318 3 114 Renholdelse Løn ejendomsfunktionærer incl. feriepenge 601.073 Ejendomsfunktionærer, pension 67.182 Ulykkesforsikring, sociale ydelser, arbejdstøj, telefon m.v. 26.304 Renholdelsesudgifter i alt 694.559 730 730 9
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 4 115 Almindelig vedligeholdelse 115.1 Terræn 53.281 115.2 Bygning, klimaskærm 26.450 115.3 Bygning, bolig- /erhvervsenhed 32.931 115.4 Bygning, fælles indvendig 56.115 115.5 Bygning, tekniske installationer 254.315 115.6 Materiel 100.256 Almindelig vedligeholdelse i alt 523.348 650 650 5 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 116.1 Terræn 54.059 40 865 116.2 Bygning, klimaskærm 118.488 220 615 116.3 Bygning, bolig- /erhvervsenhed 816.318 1.090 1.065 116.4 Bygning, fælles indvendig 46.738 75 0 116.5 Bygning, tekniske installationer 149.397 265 595 116.6 Materiel 388.289 415 15 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser i alt: 1.573.289 2.105 3.155 - dækket at tidligere henlæggelser (kt. 401) -1.573.289-2.105-3.155 Driftsudgifter ved planlagt og periodisk vedligehold i alt: 0 0 0 6 118 Særlige aktiviteter Drift af fællesvaskeri 66.860 60 60 Driftsudgifter i alt 66.860 60 60 Indtægt af fællesvaskeri (kt. 203.1) 136.791 120 150 Driftsindtægter i alt 136.791 120 150 Nettoudgift/ - indtægt -69.931-60 -90 10
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 7 119 Diverse udgifter 119.10 Kontingent BL 13.609 119.20 Afdelingsbestyrelsesudgifter 8.405 119.40 Kontorhold, telefon 17.162 119.80 Beboeraktiviteter og tilskud 12.361 119.90 Grundejerforening, opmåling, tinglysning og kursus 71.658 Diverse udgifter i alt 123.195 75 75 8 120 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse Henlæggelse, beløb pr. m² 213,83 Samlet henlæggelse i alt 1.500.000 1.500 1.500 9 202 Renter Forrentning af mellemregningen med selskabet 159.938 Renter af individuelle forbedringer 26.011 Renteindtægter i alt 185.949 85 30 11
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) 10 303 Forbedringsarbejder m.v. Køkkenrenoveringer (2007-2016) Saldo primo 785.066 849 + Årets tilgang 33.474 27 + Forrentning, selvfinancieret 26.011 28 - Indgået fra lejerne -125.933-119 Saldo ultimo 718.618 785 Opsatte vedligeholdelsesarbejder Saldo primo 859.673 901 - Afdrag -43.021-42 Saldo ultimo 816.651 860 Saldo forbedringsarbejder i alt 1.535.270 1.645 Byggeskaderenoveringer: Bygningsskader,Tag Saldo primo 2.850.984 2.936 - Afdrag -88.227-85 Saldo ultimo 2.762.757 2.851 Byggeskaderenoveringer i alt 2.762.757 2.851 Forbedring, byggeskade og ombygninger i alt 4.298.026 4.496 12
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) 11 305 Tilgodehavender 305.6 Andre debitorer Dong 1.150 2 Vaskeri 36.824 25 Vand og kloak 21.418 70 Renovation 9.765 0 Debitorer i alt 69.157 96 305.7 Forudbetalte udgifter Falck 6.407 6 Weishaupt 9.519 10 Tdc, Blue Idea og IP-Vision 2.197 1 Energimærkning 11.644 0 Forudbetalte udgifter i alt 29.767 17 12 401 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse Saldo primo 3.784.688 2.881 - Forbrugt i året (kt.116.9) -1.573.289-496 + Årets henlæggelser (kt. 120) 1.500.000 1.400 Saldo ultimo 3.711.398 3.785 13 402/404 Istandsættelse ved fraflytning (A og B-ordning) Saldo primo 1.474.652 1.595 - Forbrugt i året (kt.117.2) -310.876-120 Saldo ultimo 1.163.776 1.475 Specifikation: A-ordning 1.113.338 1.241 B-ordning 50.438 234 Istandsættelsesordninger i alt: 1.163.776 1.475 13
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) 14 405 Henlæggelser til tab ved fraflytninger Saldo primo 63.439 62 - Forbrugt i året (kt. 130.1) 4.542 2 Saldo ultimo 67.982 63 15 407 Opsamlet resultat Saldo primo 1.012.660 710 + Årets overskud 512.713 596 - Budgetmæssig afvikling af overskud -265.000-294 Saldo ultimo 1.260.373 1.013 16 416 Anden langfristet gæld TT-netværket, depositum 11.250 11 Anden langfristet gæld i alt 11.250 11 17 421 Skyldige omkostninger Feriepenge og feriefridagsforpligtigelser 81.354 80 HMN 201.399 156 Dong 32.336 21 Sociale ydelser og IP-vision 1.593 1 Kreditorer 46.809 0 Konto 421 i alt 363.491 259 14
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) 18 425 Anden kortfristet gæld 425.5 Afsluttede forbrugsregnskaber Varme 441.435 482 Antenne ( se specifikation nedenfor ) 32.338 0 Konto 425 i alt 473.773 482 Antenneregnskab Saldo fra forrige år -11.177-27 Signallevering -82.800-85 Vedligeholdelse -2.614-1 Administrationshonorar -2.562-3 Indgået fra lejerne 131.492 105 Saldo ultimo 32.338-11 15
Forretningsførers påtegning Foranstående årsregnskab for 2016 er udarbejdet af Greve Boligselskab. Årsregnskabet er udarbejdet i henhold til lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelsen. Greve den 22. februar 2017 Greve Boligselskab Jens Rasmussen Direktør DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab REVISIONSPÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling, for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse medtaget de af afdelingen godkendte budgetter som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere afdelingens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 16
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om afdelingens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at afdelingen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. 17
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Udtalelse om juridisk-kritisk revision og sparsommelighed Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldigt hensyn til kravet om sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som revision af sparsommelighedsaspektet. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I relation til sparsommelighedsaspektet vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. København den 22. februar 2017 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR nr. 20 22 26 70 Henrik Brünings Statsautoriseret revisor Afdelingsmødets påtegning: Foranstående årsregnskab for 2016 har været forelagt på afdelingsmøde den 4. april 2017 og er godkendt af afdelingsbestyrelsen. Afdelingsbestyrelsens underskrifter: 18