Takstbudget 2015 Skanderborg Forsyningsvirksomhed a/s
Takster 2015 18. november 2014 1. Introduktion Skanderborg Forsyningsvirksomhed A/S har udarbejdet selskabets 6. budget siden selskabsudskillelsen 1. januar 2010. Bestyrelsen for Skanderborg Forsyningsvirksomhed A/S har på møde den 11.11.2014 fastlagt takster for 2015 på områderne vandforsyning, spildevandforsyning og tømningsordning, til godkendelse i Skanderborg Kommune. Takster for vandforsyning og spildevand er for Skanderborg Forsyningsvirksomhed A/S underlagt en reguleringsmæssig myndighed under Konkurrencestyrelsen, Forsyningssekretariatet. Forsyningssekretariatet fastsætter årligt et prisloft for vandforsyningen og spildevandsforsyningen i Skanderborg Forsyningsvirksomhed A/S, der indeholder en ramme for de maksimale indtægter, som hvert forsyningsområde må opkræve for dets primære aktiviteter for det kommende år. Tømningsordningen, der blev overtaget af Skanderborg Forsyningsvirksomhed fra Skanderborg Kommune pr. 01.01.2011, er ikke underlagt en reguleringsmæssig myndighed. Skanderborg Forsyningsvirksomhed A/S har med udarbejdelsen af takster for 2015 og langtidsbudgetter for 2015-2024 tilstræbt at give en langsigtet stabil takst. 2. Takster 2015 Bestyrelsen for Skanderborg Forsyningsvirksomhed besluttede følgende takster for 2015: Tabel 1 Takster Spildevand 2015 Vandafledningsbidraget stiger med 3,80 kr. pr. m3 ekskl. moms, fra 26 kr. ekskl. moms i 2014 til 29,80 ekskl. moms i 2015. Den faste årlige bidrag ser betales pr. stikledning er uændret fra 2014 til 2015. Stigningen i taksten kan henføres til, at selskabet i samarbejde med Skanderborg Kommune har aftalt gennemførelse af fem overordnet klimaprojekter i 2015. Hvert projekt indeholder op til fire forskellige finansieringskanaler; Elementer, som traditionelle projektdele, der udelukkende bliver finansieret af selskabet. 18. november 2014 1
Elementer, som medfinansierings projektdele, hvor Skanderborg kommune er projektejer, men hvor finansieringen sker gennem selskabets takster. Projektelementer, som bliver finansieret gennem kommunale følgeudgifter. Projektelementer, der bliver finansieret gennem fundraising eller egenfinansieret af interessenter. De fem projekters økonomi, vedrørende de traditionelle projektelementer betyder en investering på 54 mio. kr. i 2015, hvoraf 14 mio. er indregnet i taksten for 2015, mens de resterende 40 mio. kr. skal låneoptages i 2015 og opkræves gennem taksterne i de næste 25 årig i overensstemmelse med de afholdte ydelsesomkostninger hvert år. De fem projekters økonomi, vedrørende medfinansierings projektelementer udgør i 2015 15 mio. kr., der alle vil blive låneoptaget af Skanderborg Kommune og som fra 2016 og frem vil blive opkrævet gennem taksterne i overensstemmelse med de afholdte ydelsesomkostninger af Skanderborg Kommune. Tabel 2 Takster Vand 2015 Vandprisen pr. m3. nedsættes med 0,09 øre/m3 fra 7,89 kr./m3 ekskl. moms i 2014 til 7,80 ekskl. moms i 2015. Samtidig nedsættes det faste bidrag med 180 kr. pr. måler fra 885 kr. måler i 2014 til 705 kr. pr. måler i 2015. Statsafgiften stiger i henhold til lovgivningen med 0,4 kr./m3, hvilket er tilfældet i hele Danmark. 18. november 2014 2
Tabel 3 Takster Tømningsordning 2015 Bestyrelsen besluttede for 2015, at sætte taksten pr. tømning ned med 30 kr. fra 565 kr. ekskl. moms i 2014 til 535 kr. ekskl. moms i 2015, svarende til 5 % pr. husstand. Derudover besluttede bestyrelsen at fastholde udgiften individuelt til særlige besværlige tanke at tømme i stedet for at lade fællesskabet betale ud fra princippet omkring forureneren betaler. Bestyrelsen henstillede til, at kommunikationen og forretningsgangene såvel i selskabet som i Skanderborg Kommune blev udarbejdet, således at forbrugerne kunne varsles bedst muligt. 3. Hvad betaler Forbrugeren i 2015? De forbrugsmæssige takster, som størstedelen af vores kunder årligt bliver opkrævet vedrører for vandforsyningen; vandbidrag, statsafgift og fast afgift for måler og for spildevandsforsyningen; vandafledning samt fast afgift pr. stikledning. Alle disse forskellige takster er pålagt moms. Et udsnit af de mest repræsentative kundegrupper er angivet nedenfor, med det forbrug, der oftest repræsenterer den angivne størrelse på husholdningen/virksomheden: Tabel 4: Forbrug i m3 for hver enkelt forbrugertype Forbrug i Forbrugertype m3 Enlig person 40 To voksne personer 80 En familie med to voksne og to børn 150 En mindre institution eller lille produktionsvirksomhed 1.000 En mellemstor produktionsvirksomhed 10.000 Virksomheder, der forbruger mere end 500 m3 er omfattet af trappemodellen, såfremt de har ansøgt til Naturstyrelsen. Det betyder, at de får en rabat på 8 % for det vand, de bruger over 500 m3 og 24 % for det vand, de bruger over 20.000 m3. 18. november 2014 3
En sammenligning af priserne for spildevand med nærtliggende jyske forsyningers takster for 2014 viser, at Skanderborg i 2015 ligger under gennemsnittet for enlige og familier, og er gennemsnitlig i prisen for virksomheder. Hertil kommer, at flere af de jyske forsyninger ikke har offentliggjort takster for 2015, hvor forventningen er, at priserne generelt er stigende. Figur 5: Visuel sammenligning Figur 6: Visuel sammenligning Den samlede ændring for de forskellige forbrugstyper, når der bådes tages højde for prisændringerne på vand og spildevand fremgår af tabel 7. Takstændringen på spildevand skyldes gennemførelse af klimatilpasningsplanen. Ikke alle takstgrupper vil opleve stigende betaling for vand og spildevand inkl. moms og afgifter i 2015. Den enlige forbrugers omkostninger falder næste år med 1 %, hvilket er resultatet af en sænkning af det faste bidrag på vand. En relativ større takstandel på den variable del medfører øget incitament til at spare på vandet. Tabel 7: Ændring i totalomkostninger for hver enkelt forbrugertype i forhold til sidste år Forbrugertype 2014 2015 Ændring i kr. Ændring i % Enlig person 3.514,95 3.495,30-19,65-1% To voksne personer 5.516,15 5.702,10 185,95 3% En familie med to voksne og to børn 9.018,25 9.564,00 545,75 6% En mindre institution eller lille produktionsvirksomhed 50.893,75 54.973,50 4.079,75 8% En mellemstor produktionsvirksomhed 489.463,75 524.773,50 35.309,75 7% 4. Prisloft 2015 Prislofterne for 2015 indeholder en indtægtsramme, som bestemmer de maksimale indtægter, selskabet må opkræve hos forbrugerne i 2015. Prisloftet for 2015 er overordnet set opdelt i 5 dele. En del, der vedrører opgørelsen over de driftsomkostninger, som kan opkræves. En anden del, som vedrører det, der maksimalt kan anvendes til investeringer, omfattende afskrivninger på planlagte investeringer og afskrivninger på historiske investeringer. En tredje del, som består af 1:1 omkostninger, samt miljø- og servicemål, der ikke er omfattet af effektiviseringskravet. De sidste to dele består af historisk over- eller underdækning og korrektioner i forhold til tidligere indtægtsramme. Det gælder særligt i forhold til investeringer, at disse afskrivninger kun kan opkræves og anvendes til investeringer og ikke til at dække driftsomkostninger. Omvendt gælder det, at såfremt driftsomkostninger ifølge prisloftet er højere end de 18. november 2014 4
forventede driftsomkostninger, så kan et eventuel forskelsbeløb godt opkræves og anvendes til investeringer. Selskabet har de seneste to år været front på Forsyningssekretariatets benchmarking på spildevand, hvilket betyder, at selskabet er det mest effektive spildevandsselskab i Danmark. Tabel 1: Prisloft 2015 Spildevand Spildevand Driftsomkostninger Driftsomkostninger i alt Investeringer Investeringstillæg i alt Øvrige omkostninger mv. Øvrige omkostninger mv. i alt Historisk over- eller underdækning Tillæg/fradrag for over- eller underdækning til og med 2010 Korrektion i forhold til tidligere indtægtsramme Korrektion for overholdelse af indtægtsramme i prisloft 2013 Samlet prisloft Indtægtsramme i 2015 Debiteret vandmængde i 2013 32.760.769 kr. 60.792.864 kr. 4.298.832 kr. -2.692.628 kr. 676.733 kr. 95.836.570 kr. 2.359.931 m3 Prisloft 2015 40,61 kr./m3 Tabel 2: Prisloft 2015 Vand Vand Driftsomkostninger Driftsomkostninger i alt Investeringer Investeringstillæg i alt Øvrige omkostninger mv. Øvrige omkostninger mv. i alt Historisk over- eller underdækning Tillæg/fradrag for over- eller underdækning til og med 2010 Korrektion i forhold til tidligere indtægtsramme Korrektion for overholdelse af indtægtsramme i prisloft 2013 Samlet prisloft Indtægtsramme i 2015 Debiteret vandmængde i 2013 Prisloft 2015 5.781.430 kr. 5.287.228 kr. 8.027.051 kr. 296.307 kr. -537.778 kr. 18.854.238 kr. 1.010.398 m3 18,66 kr./m3 Prisloft 2015 ekskl. afgift for ledningsført vand 12,13 kr./m3 Udover indtægtsrammerne i tabel 1 og 2 er det muligt at varetage tilknyttede aktiviteter for 2 mio. kr. 5. Budget 2015 Hovedtal der er anvendt i takstbudgettet for spildevand fremgår af nedenstående: 18. november 2014 5
Takstbudget Spildevand år 2015 Omkostninger Driftsomkostninger 29.412.571 1:1 omkostninger 4.095.365 Nettofinansielle poster 1.492.978 Tillæg til investeringer 52.570.300 Omkostninger i alt 87.571.213 Indtægter Fast afgift 5.739.230 Tilslutningsbidrag 6.250.000 Vejafvandingsbidrag 4.775.085 Øvrige 200.000 Variabelt bidrag - Variabelt bidrag - Trin 1 66.904.874 - Variabelt bidrag - Trin 2 3.697.596 - Variabelt bidrag - Trin 3 0 Indtægter i alt 87.566.785 Over- eller underdækning (+/-) -4.428 Variabel takst - Trin 1 29,80 - Trin 2 27,42 - Trin 3 22,65 Fast takst 326 Låneoptagelse 40.370.000 Driftsomkostninger fratrukket afskrivninger forventes i 2015 at være lig 29 mio. kr. 1:1 omkostninger er omkostninger, der ikke er underlagt effektivisering og udgøres af skatter, miljø- og servicemål m.v. Tillæg på investering i Takstbudgettet for spildevand på 52 mio. kr. er næste års investeringer fratrukket den historiske overdækning på spildevand og reguleret med den forventet låneoptagelse og afdrag på gæld. Investeringer på spildevand er fastlagt i overensstemmelse med spildevandsplanen og klimatilpasningsplanen og udgør for 2015; 97 mio. kr.(ikke illustreret). Samlet har virksomheden behov for at få indtægter ind på 87 mio. kr., for at dække omkostninger for 2015, når der er taget højde for en låneoptagelse på 40 mio. kr. Der er i selskabets takster taget højde for den lovgivning vedrørende trappemodellen, der tilgodeser virksomheder, der forbruger mere end 500 m3 vand pr. år. Hovedtal der er anvendt i takstbudgettet for vand fremgår af nedenstående: Takstbudget Vand år 2015 Omkostninger Driftsomkostninger 5.022.943 1:1 omkostninger 1.179.017 Nettofinansielle poster 542.928 Tillæg til investeringer 6.229.444 Omkostninger i alt 12.974.332 Indtægter Fast afgift 4.284.285 Tilslutningsbidrag 500.000 Øvrige indtægter 300.000 Anden indtægt 0 Variabel bidrag 7.881.104 Indtægter i alt 12.965.389 Over- eller underdækning (+/-) -8.942 Fast takst 705 Variabel takst 7,80 Låneoptagelse 1.550.000 18. november 2014 6
Driftsomkostninger fratrukket afskrivninger forventes i 2015 at være lig 5 mio. kr. 1:1 omkostninger er omkostninger, der ikke er underlagt effektivisering og udgøres af skatter, miljø- og servicemål m.v. Tillæg på investering i Takstbudgettet for vand på 6 mio.kr. er næste års investeringer tillagt den historiske underdækning på vand og reguleret med den forventet låneoptagelse på 1,5 mio.kr. Investeringer på vand for 2015 er fastlagt med afsæt i den udarbejdede strukturplan for vandforsyningsområdet og udgør 7,8 mio.kr.(ikke illustreret). Samlet har virksomheden behov for at få indtægter ind på 12,9 mio.kr., for at dække omkostninger for 2015, når der er taget højde for en låneoptagelse på 1,5 mio.kr. Det overordnede budget for tømningsordningen fremgår af nedenstående: Der budgetteres med et overskud på 100 t.kr., hvilket modsvarer den forventede underdækning ultimo 2014, som selskabet fik overdraget primo 2011, hvor administrationen af tømningsordningen blev overflyttet til selskabet. 6. Forbehold og usikkerheder Forbehold og usikkerheder, der vedrører taksten for 2015: Der er ikke taget højde for den skattemæssige påvirkning på taksten i de langsigtede budgetter, men skatten er simuleret og behandlet særskilt. Kommende elementer fra revisionen af vandsektorloven er ligeledes ikke behandlet i dette langsigtede budget, men forventes at medføre væsentlige påvirkninger til den fremtidige takst. Vandplaner og indsatsplaner, der endnu ikke er fastlagte er områder, der kan give forøgede omkostninger, og som ikke er indregnet i budgettet. 18. november 2014 7
BILAG Prisloft for spildevand Prisloft for vand 18. november 2014 8