Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. CVR nr. 22 72 41 18 Årsrapport 2011/12 R, s Jens Baggesens Vej 90 N, 8200 Århus N Tlf.: (+45) 8612 7888, Fax: (+45) 8612 7885 e-mail: aarhus@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 43622811 (Hjemsted: København) Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Århus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 70 lande
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Information om selskabet Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. juli 2011-30. juni 2012 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9
2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2011/12 for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Hovedgård, den 30. august 2012 Kaj Jessen Ove Sørensen Anders Stilling formand Ole Tonnesen Finn Tønder For Horsens Kommune Ingerlise Thaysen
3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Vi har revideret årsregnskabet for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. for regnskabsåret 1. juli 2011-30. juni 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2011-30. juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Århus, den 30. august 2012 R s Henrik Bretlau Statsautoriseret revisor
4 Selskabsoplysninger Selskabet Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Frydsvej 18 8732 Hovedgård Tlf.nr.: 75 66 12 96 CVR-nr. 22 72 41 18 Kommune: Horsens Bestyrelse Kaj Jessen Ove Sørensen Anders Stilling Ole Tonnesen Finn Tønder For Horsens Kommune Ingerlise Thaysen Revisor R s Jens Baggesens Vej 90 N 8200 Århus N Pengeinstitut Danske Bank Jessensgade 1 8700 Horsens
5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. for 1. juli 2011 til 30. juni 2012 er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven for klasse B-virksomheder med tilvalg af enkelte elementer fra regnskabsklasse C og varmeforsyningsloven. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Indtægter ved salg af varme Indtægter ved salg af varme, faste afgifter, tilslutningsafgifter m.v. optages i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet. Direkte omkostninger, omfattende flis og olie, indregnes i bruttoresultatet. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger m.v. omfatter personale-, administrations-, og lokaleomkostninger m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Værdiansættelsen måles som udgangspunkt til kostpris med fradrag af tidligere års henlæggelse og afskrivninger, der er beregnet efter det lineære princip i overensstemmelse med Energiministeriets bekendtgørelse nr. 175 af 18. marts 1991. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktion Distribution Øvrige Brugstid 14-25 år 15-25 år 5-25 år Beholdninger Beholdninger omfattende flis og olie optages til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
6 Resultatopgørelse 1. juli 2011-30. juni 2012 Note 2011/12 2010/11 Varmebidrag 7.586.489 8.030.438 Tilslutningsafgifter 200.000 300.000 Lejeindtægter 30.850 29.701 Flis og olie -2.697.701-2.495.297 El og vand -215.697-179.446 Bruttoresultat 4.903.941 5.685.396 Andre driftsomkostninger 1-2.196.280-2.209.729 Personaleomkostninger 2-525.149-512.128 Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver 6-1.770.750-2.029.508 Driftsresultat 411.762 934.031 Finansielle indtægter 3 21.735 15.314 Finansielle omkostninger 4-1.029.291-948.639 Resultat før henlæggelser og overførsler -595.794 706 Overført fra sidste år 51.976 51.270 Til disposition -543.818 51.976 Overført til indregning i næste års priser 543.818-51.976 Årets resultat 0 0
7 Balance pr. 30. juni 2012 Note 2011/12 2010/11 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 5 Produktion 8.550.689 9.599.438 Distribution 4.247.338 4.201.159 Øvrige 4.086.680 4.339.189 16.884.707 18.139.786 Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer 7 1.000 1.000 1.000 1.000 Anlægsaktiver i alt 16.885.707 18.140.786 OMSÆTNINGSAKTIVER Flis og olie 8 437.946 467.443 Tilgodehavender Tilgodehavende varme (efterbetaling) 269.020 666.957 Overført til indregning i næste års priser 543.818 0 Andre tilgodehavender 9 0 4.717 Periodeafgrænsningsposter 10 90.927 144.582 903.765 816.256 Likvide beholdninger 11 713.143 1.438.083 Omsætningsaktiver i alt 2.054.854 2.721.782 AKTIVER I ALT 18.940.561 20.862.568
8 Balance pr. 30. juni 2012 Note 2011/12 2010/11 PASSIVER EGENKAPITAL Indestående i virksomheden 589.189 589.189 Egenkapital i alt 589.189 589.189 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Kommunekredit 12 16.387.232 18.674.620 16.387.232 18.674.620 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld 556.997 604.183 Overført til indregning næste års priser 0 51.976 Modtagne forudbetalinger fra kunder 8.782 4.130 Tilbagebetaling til forbrugere 967.117 77.252 Leverandører af varer og tjenesteydelser 217.583 355.632 Anden gæld 13 213.661 505.586 1.964.140 1.598.759 Gældsforpligtelser i alt 18.351.372 20.273.379 PASSIVER I ALT 18.940.561 20.862.568 Eventualposter mv. 14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 15
9 Noter 2011/12 2010/11 Note 1 Andre driftsomkostninger Administrationsomkostninger Løn -319.620-312.660 Faglitteratur -333-1.314 Kontingenter og abonnementer -61.610-55.651 Kurser -6.569-6.719 Kontorartikler -2.242-5.511 Porto -4.480-3.474 Regnskabsmæssig assistance og revision -45.263-44.473 Telefon -40.220-18.909 Møder, rejser og repræsentation -21.269-19.687 EDB omkostninger 4.312-7.352 PTG omkostninger -30.936-30.454 Kopiering og vedligeholdelse kontorudstyr -19.029-22.678 Løndata, bankgebyrer m.v. -18.949-8.392 Advokatomkostninger og anden ekstern bistand -7.085-2.317 Annoncer og reklame -6.101-5.362-579.394-544.953 Reparation, vedligeholdelse og kørselsomkostninger Vedligeholdelse, grund og bygning -43.382-12.925 Vedligeholdelse, kedler og skorsten -94.888-49.519 Vedligeholdelse ledningsnet -367.532-450.430 Vedligeholdelse/leje målere -359.282-322.327 Vedligeholdelse produktionsanlæg -254.614-192.968 Hjælpematerialer, værktøj og sikkerhedsudstyr -64.391-90.862 Rengøring -3.984-37.214 Køretøjer -51.131-59.745 Fremmed arbejde, fragt m.v.serviceomkostninger -19.530-7.317-1.258.734-1.223.307 Øvrige driftsomkostninger Forsikringer -214.619-299.715 Ejendomsskatter -41.865-37.302 Miljøafgift -43.366-41.315 Tømning af container -58.302-63.137-358.152-441.469-2.196.280-2.209.729
10 Noter 2011/12 2010/11 Note 2 Personaleomkostninger Lønninger og vederlag Løn og gager -875.431-799.151 Hovedgård Vandværk refusion 357.106 344.007 Bidrag til social sikring -18.909-25.476 Andre personaleomkostninger -10.025-20.764 Regulering af feriepengeforpligtelse 22.110-10.744-525.149-512.128 Note 3 Finansielle indtægter Renter, bankindestående 18.072 9.319 Rente regulering kommunekredit 0 4.717 Øvrige renteindtægter 3.663 1.278 21.735 15.314 Note 4 Finansielle omkostninger Renter, kassekredit 0-278 Forfaldne renter af langfristet gæld -797.924-903.408 Amortisering låneomkostninger -231.367-44.953-1.029.291-948.639
11 Noter Note 5 Materielle anlægsaktiver Produktion Distribution Øvrige Kostpris pr. 1/7 2011 25.837.218 6.238.145 5.612.805 Tilgang 2011/12 0 485.565 30.106 Kostpris pr. 30/6 2012 25.837.218 6.723.710 5.642.911 Af-/nedskrivninger pr. 1/7 2011-16.237.780-2.036.986-1.273.616 Afskrivninger 2011/12-1.048.749-439.386-282.615 Af-/nedskrivninger pr. 30/6 2012-17.286.529-2.476.372-1.556.231 Regnskabsmæssig værdi pr. 30/6 2012 8.550.689 4.247.338 4.086.680 Seneste offentlige vurdering (Frydsvej 18) 5.850.000 2011/12 2010/11 Note 6 Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Produktion -1.048.749-1.326.587 Distribution -439.386-404.064 Øvrige -282.615-297.675 Mindre nyanskaffelser 0-1.182-1.770.750-2.029.508 Note 7 Værdipapirer (anlægsaktiver) Andelskapital DFF 1.000 1.000 1.000 1.000 Note 8 Varebeholdninger Flis 383.500 413.000 Olie 54.446 54.443 437.946 467.443
12 Noter 2011/12 2010/11 Note 9 Andre tilgodehavender Ej tilskrevne renter 0 4.717 0 4.717 Note 10 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte forsikringer 90.927 144.582 90.927 144.582 Note 11 Likvide beholdninger Girokonto 55.572 12.188 Bankkonto 657.571 1.425.895 713.143 1.438.083 Note 12 Prioritetsgæld Kommunekredit 18.266.909 20.832.850 Amortisationskonto lang gæld -1.322.680-1.554.047 16.944.229 19.278.803 Forfalden inden for 1 år -556.997-604.183 16.387.232 18.674.620 Note 13 Anden gæld Skyldige feriepenge 156.162 177.879 Skyldig moms -16.049 263.959 Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 45.019 34.854 Skyldigt ATP-bidrag 2.059 2.059 Skyldig revision 14.520 14.520 Depositum 3.750 3.750 Skyldige renter 8.200 8.565 213.661 505.586
13 Noter Note 14 Eventualposter mv. Selskabet har ingen kautions-, garanti- eller lignende forpligtelser. Note 15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen.