9 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI - 30. JUNI 2017/18 2016/17 NETTOOMSÆTNING... 1 10.923.208 0 Direkte omkostninger... 2-3.829.933 0 Andre driftsindtægter... 3 161.902 0 DÆKNINGSBIDRAG... 7.255.177 0 Personaleomkostninger... 4-4.646.967 0 Salgs- og distributionsomkostninger... 5-770.191 0 Ejendomsomkostninger... 6-2.318.046 0 Administrationsomkostninger... 7-619.340-16.000 Af- og nedskrivninger... 8-133.496 0 DRIFTSRESULTAT... -1.232.863-16.000 Andre finansielle indtægter... 9 122 0 Andre finansielle omkostninger... 10-22.840 0 ÅRETS RESULTAT... -1.255.581-16.000 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... -1.255.581-16.000 I ALT... -1.255.581-16.000
10 BALANCE 30. JUNI AKTIVER 2018 2017 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 40.652 0 Indretning af lejede lokaler... 0 0 Materielle anlægsaktiver... 11 40.652 0 Kapitalandele i dattervirksomheder... 0 81.000 Finansielle anlægsaktiver... 12 0 81.000 ANLÆGSAKTIVER... 40.652 81.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 61.418 0 Andre tilgodehavender... 13 260.478 300.000 Periodeafgrænsningsposter... 626.098 0 Tilgodehavender... 947.994 300.000 Likvide beholdninger... 14 1.161.660 0 OMSÆTNINGSAKTIVER... 2.109.654 300.000 AKTIVER... 2.150.306 381.000 PASSIVER Grundkapital... 300.000 300.000 Overført overskud... -1.014.747-16.000 EGENKAPITAL... 15-714.747 284.000 Andre hensatte forpligtelser... 1.787.290 0 HENSATTE FORPLIGTELSER... 1.787.290 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 103.323 16.000 Anden gæld... 16 309.026 81.000 Periodeafgrænsningsposter... 665.414 0 Kortfristede gældsforpligtelser... 1.077.763 97.000 GÆLDSFORPLIGTELSER... 1.077.763 97.000 PASSIVER... 2.150.306 381.000 Eventualposter mv. 17
11 2017/18 2016/17 Nettoomsætning 1 Billetten A/S... 3.433.804 0 Ticketmaster Danmark A/S... 1.177.198 0 Frederiksberg Kommune... 5.905.703 0 Legater og tilskud... 1.205.712 0 Electronic Card / Master Card... 10.440 0 Dankort... 38.749 0 Dinero salgsfaktura... -144.578 0 Gebyrer Billetten A/S og Ticketmaster Danmark A/S... -38.406 0 Periodisering omsætning... -665.414 0 10.923.208 0 Direkte omkostninger 2 Co-produktionshonorar... 767.006 0 Rekvisitter og møbler... 6.523 0 Lyd... 323.032 0 Lys... 649.182 0 Video... 357.453 0 Kostumer og sminke... 55.171 0 Produktion og scenografier... 1.103.166 0 Royalty... 862.405 0 Fundraising... 48.000 0 Tilskud-, løssalgs- og fribilletter... 70.230 0 Honorarer... 57.500 0 Periodisering direkte omkostninger... -469.735 0 3.829.933 0 Andre driftsindtægter 3 Leje af teatersal... 32.602 0 Leje af prøvesal... 117.550 0 Leje af kontor... 11.750 0 161.902 0
12 2017/18 2016/17 Personaleomkostninger 4 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 6 (2016/17: 1) Løn og gager... 4.156.860 0 Modpost fri bil og telefon... -2.280 0 Regulering feriepengeforpligtelse... 23.949 0 Periodisering løn og gager... -17.648 0 Løn og gager... 4.160.881 0 Kapitalpensioner... 343.327 0 Pensioner... 343.327 0 AER... 40.354 0 ATP... 29.915 0 Andre omkostninger til social sikring... 70.269 0 Kurser... 9.000 0 Øvrige personaleomkostninger... 63.490 0 Andre personaleomkostninger... 72.490 0 4.646.967 0 Salgs- og distributionsomkostninger 5 Annoncer og reklamer... 878.149 0 Rejseomkostninger... 17.091 0 Fragt... 4.294 0 Repræsentation... 9.372 0 Periodisering salgs- og distributionsomkostninger... -138.715 0 770.191 0 Ejendomsomkostninger 6 Husleje... 1.710.006 0 Forsikringer og ejendomsskat... 23.591 0 El, gas, vand og varme... 182.668 0 Rengøring og renovation... 341.599 0 Reparation og vedligeholdelse... 60.182 0 2.318.046 0
13 2017/18 2016/17 Administrationsomkostninger 7 Kontorhold... 19.984 0 Telefon og internet... 38.888 0 Revision... 30.000 16.000 Regnskabsmæssig assistance... 119.400 0 Rådgivning og anden assistance... 72.961 0 Rest revisor vedrørende tidligere år... 2.000 0 Forsikringer... 58.093 0 Kontingenter... 49.371 0 Bankgebyrer... 31.325 0 Gebyr A-skat og moms... 2.700 0 It-omkostninger... 31.178 0 Fragt og porto... 870 0 Vedligeholdelse inventar... 7.101 0 Kassedifferencer... -1 0 Revisionsrettelser... 137.520 0 Tab på debitorer... 17.950 0 619.340 16.000 Af- og nedskrivninger 8 Indretning af lejede lokaler... 32.000 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 40.321 0 Mindre nyanskaffelser... 61.175 0 133.496 0 Andre finansielle indtægter 9 Debitorer... 122 0 122 0 Andre finansielle omkostninger 10 Kassekredit... 20.086 0 Kreditorer... 1.872 0 Renteomkostninger Skattekonto... 882 0 22.840 0
14 Materielle anlægsaktiver 11 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Tilgang... 21.599 0 Tilgang ved fusion og køb af virksomhed... 183.609 160.000 Kostpris 30. juni 2018... 205.208 160.000 Årets afskrivninger... 40.321 32.000 Af- og nedskrivninger ved fusion og køb af virksomhed... 124.235 128.000 Af- og nedskrivninger 30. juni 2018... 164.556 160.000 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2018... 40.652 0 Finansielle anlægsaktiver 12 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. juli 2017... 81.000 Afgang... -81.000 Kostpris 30. juni 2018... 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2018... 0 2018 2017 Andre tilgodehavender 13 Moms og afgifter... 209.577 0 Tilgodehavende grundkapital... 0 300.000 Tilgodehavende pension... 50.901 0 260.478 300.000 Likvide beholdninger 14 Indestående i pengeinstitutter... 1.159.660 0 Kassebeholdning... 2.000 0 1.161.660 0
15 Egenkapital 15 Grundkapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2017... 300.000-16.000 284.000 Tilgang/afgang af egenkapital ved fusion og køb af virksomhed... 256.834 256.834 Forslag til årets resultatdisponering... -1.255.581-1.255.581 Egenkapital 30. juni 2018... 300.000-1.014.747-714.747 2018 2017 Anden gæld 16 A-skat og AM-bidrag... 69.051 0 ATP og sociale omkostninger... 22.070 0 Feriepengeforpligtelse... 208.980 0 Beskattede feriepenge... 8.925 0 Skyldig købesum kapitalandele... 0 81.000 309.026 81.000 Eventualposter mv. 17 Eventualforpligtelser Huslejeforpligtelser Fonden har indgået huslejeforpligtelser der på balancetidspunktet udgør 2.569 t i uopsigelighedsperioden, som udløber 1. januar 2020.
16 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Aveny-T Fonden for 2017/18 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse true Reg true C og de særlige tilpasninger som følge af, at der er tale om en erhvervsdrivende fond. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Indtægter ved afholdelse af teaterforestillinger, indregnes i resultatopgørelsen i den periode teaterforestillingen afholdes. Tilsagn om tilskud til hel eller delvis dækning af opsætning, produktion og administration af teaterforestillinger indtægtsføres i takt med at omkostningerne vedrørende teaterforestillinger udgiftsføres. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til fondens aktiviteter, herunder lejeindtægter vedrørende teatersal, prøvesal og kontor. Direkte omkostninger Direkte omkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning vedrørende teaterforestillinger. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Direkte omkostninger indregnes i resultatopgørelsen i den periode teaterforestillingen afholdes. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg og distribution, lokaler, administration mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til fondens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
17 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3-5 år 0-30 % Indretning af lejede lokaler... 3-8 år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. vurderes årligt for indikationer på Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger til teaterforestillinger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter modtagne tilskud. Tilsagn om tilskud indregnes som periodiseret tilskud under forpligtelser. Tilskud indregnes i resultatopgørelsen i takt med tilskudsberettigede omkostninger afholdes. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger for teaterforestillinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.