Almene boligorganisationer Regnskabsperiode : Regnskab for afdeling 4-21 1. januar 2016-31. december 2016 Boligorganisation : Afdeling : Boligorganisations nr.: 234 LBF afdelingsnr.: 701 v/dab v/ DAB Finsensvej 33 Finsensvej 33 2000 Frederiksberg 2000 Frederiksberg Telefon : 77 32 00 00 Telefon : 77 32 00 00 Telefax : 77 32 00 01 Telefax : 77 32 00 01 E mail : dab@dabbolig.dk E mail : dab@dabbolig.dk Hjemmeside: www.dabbolig.dk Hjemmeside: www.dabbolig.dk CVR nr. : 26 38 71 67 CVR nr. : 26 38 71 67 Tilsynsførende kommune : Kommune nr.: 561 Esbjerg Kommune Torvegade 74 6700 Esbjerg Telefon : Telefax : E mail : 76 16 16 16 76 16 16 17 raadhuset@esbjergkommune.dk Lejemål Antal lejemål Almene familieboliger 22.762,05 315 1 315,0 Almene Ungdomsboliger 371,93 13 1 13,0 Almene ældreboliger - 0 1 0,0 - Boliger fordelt på antal rum -Heraf plejeboliger (Ældreboliger med tilknyttet serviceareal) - Heraf enkeltværelser (Uden selvstændigt køkken) -Heraf bofællesskaber (Individuel / kollektiv) Antal rum Bruttoetageareal i alt (m²) Boligoplysninger i alt : 23.133,98 328 1 657,86 22 2 9.816,34 155 3 10.347,22 128 4 2.312,56 23 5-0 Erhvervslejemål - Institutioner - Garager / carporte 0 1/5 0,0 Lejemålsoplysninger i alt : 23.133,98 328 328,0-0 0 0 À lejemålsenhed 1 pr. påbegyndt 60 m² 1 pr. påbegyndt 60 m² Antal lejemålsenheder 0,0 0,0 1
Almene boligorganisationer Regnskabsperiode : Regnskab for afdeling 4-21 1. januar 2016-31. december 2016 Støtteart Bruttoetageareal i alt (m²) Antal lejemål Tilsagn for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskab/drift eller overtagelsesdato for eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven 23133,98 328 01-12-1983 Opført/overtaget uden støtte Byggeart : Boliger i etagebyggeri Boliger i tæt / lav byggeri 23133,98 328 Beboerfaciliteter og installationer : Beboerhus Særskilte selskabs-/mødelokaler Vaskeri : Vaskeinstallation, fælles Vaskemask i de enkelte boliger Vandinstallation : Tostrenget vandsys.(rent/grønt) Regnvand, nedsivningsanlæg Regnvand, genanvendelse Spildevand, rodzoneanlæg Spildevand, bioværk Affald : Kildesortering af affald inde i boligen Kildesortering af affald uden for boligen Forbrugsmåling : Vandmåling, individuel Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel Varmemåling, kollektiv El-måling, individuel El-måling, kollektiv Varmeforsyning : Fjernvarme Centralvarme, eget anlæg med fast brændsel/olie Centralvarme, eget anlæg Naturgas Ovne Elpaneler Solvarmeanlæg Varmepumpeanlæg Biogasanlæg Skriv ja/nej 2
Almene boligorganisationer Regnskabsperiode : Regnskab for afdeling 4-21 1. januar 2016-31. december 2016 Matrikelbetegnelse : BBR ejendomsnr. : Hjerting By, Guldager 2 GB 561 267995 Hjerting By, Guldager 2 GE 561 281955 Hjerting By, Guldager 2 GI 561 285012 Hjerting By, Guldager 2 GK 561 285055 Leje pr. m² bruttoetageareal på balancetidspunktet : 758 Lejeændring i årets løb : Dato for lejeændring : Ingen Lejeændring pr. m²: i % : Årsbasis : 3
4
Budgetterne er ikke underlagt revision 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. Resultat Budget Budget Resultat Resultatopgørelse 2016 2016 2017 2015 Ordinære udgifter 105.9 * Nettokapitaludgifter (Beboerbetaling) 8.854.716 8.982 8.855 7.873 Offentlige og andre faste udgifter : 106 Ejendomsskatter 781.471 691 828 652 107 * Vandafgift 0 6 3 3 109 * Renovation 739.591 778 770 759 110 Forsikringer 514.946 518 521 504 111 Afdelingens energiforbrug :.1 El og varme til fællesareal 226.415 113 129 124.2 El og varme til ungdomsboliger 96.069 98 92 88.3 Målerpasning m.v. 147.186 469.671 139 144 137 112 Bidrag til boligorganisationen :.1 * Administrationsbidrag 1.252.814 1.270 1.261 1.228.2 Dispositionsfond 183.024 184 183 182.3 Arbejdskapital 0 1.435.838 0 0 0 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 3.941.517 3.797 3.931 3.676 Variable udgifter : 114 * Renholdelse 1.783.765 1.750 1.817 1.669 115 * Almindelig vedligeholdelse 5.171.643 170 170 4.490 116 * Planlagt & periodisk vedligeholdelse og fornyelse :.1 Afholdte udgifter 2.304.488 3.590 1.768 2.263.2 Dækket af tidligere henlæggelser -2.304.488 0-3.590-1.768-2.263 117 Istandsættelse ved fraflytning :.1 Afholdte udgifter 221.292 217 212 212.2 Dækket af tidligere henlæggelser -221.292 0-217 -212-212 118 * Særlige aktiviteter.1 Drift af fællesvaskeri 32.901 37 34 33.3 Drift af møde-& selskabslokaler 48.572 81.473 41 37 36 119 * Diverse udgifter 155.916 196 150 122 119.9 Variable udgifter i alt 7.192.798 2.194 2.208 6.350 Henlæggelser : 120 * Planlagt & periodisk vedligeholdelse og fornyelse : 2.540.447 2.540 2.563 2.410 121 * Istandsættelse ved fraflytning A-ordning 217.000 217 212 217 123 Tab ved fraflytning m.v. 0 0 55 105 124.8 Henlæggelser i alt 2.757.447 2.757 2.830 2.732 124.9 Samlede ordinære udgifter 22.746.478 17.730 17.824 20.630 5
Budgetterne er ikke underlagt revision 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. Resultat Budget Budget Resultat Resultatopgørelse 2016 2016 2017 2015 Ekstraordinære udgifter : 125 Ydelse vedr.lån til forbedrings arbejder :.1 Afdrag (konto 303.1) 282.456 0 1.213 0.2 Renter m.v. 92.307 0 0 0.3 Administrationsbidrag 16.977 0 0 0.5 -Ydelsesstøtte fra dispositionsfonden -195.012 196.727 0 0 0 126 Afskrivn.på forbedringsarbejder m.v..1 Afskrivning ( 303.1 ) 872.000 809 875 803.2 Fraflyttede lejers godtgjorte forbedr. 0 872.000 0 0 0 129 Tab ved lejeledighed m.v. :.1 Tab ved lejeledighed m.v. 6.602 0 0 0.2 Dækket af dispositionsfonden m.v. -6.602 0 0 0 0 130 Tab ved fraflytninger :.1 Tab ved fraflytninger 54.836 154 229 229.2 Dækket af tidligere henlæggelser -21.144-154 -229-105.3 Dækket af dispositionsfonden 0 33.692 0 0-92 133 Afvikling af:.1 Underskud fra tidligere år (kt.407.1) 0 0 24 0 0 137 Ekstraordinære udgifter i alt 1.102.420 833 2.088 836 139 Udgifter i alt 23.848.898 18.563 19.912 21.466 140 Årets overskud anvendes til:.1 Afvikling af underfinansiering. 374.707 0 0 100.2 Overført til opsamlet resultat 0 0 0 24 150 Udgifter og eventuelt overskud i alt 24.223.605 18.563 19.912 21.589 6
Budgetterne er ikke underlagt revision 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. Resultat Budget Budget Resultat Resultatopgørelse 2016 2016 2017 2015 Indtægter Ordinære indtægter 201 * Boligafgifter og leje.1 Almene familieboliger 18.732.358 18.455 19.824 18.160.2 Almene ungdomsboliger 304.122 0 0 293.6 Kældre m.v. 15.421 0 0 11 Boligafgifter og leje i alt 19.051.901 18.455 19.824 18.463 202 * Renter 10.891 1 1 7 203 Andre ordinære indtægter.1 Tilskud fra boligorg. 5.000.000 0 0 3.000.2 Drift af fællesvaskeri 37.874 38 37 37.4 Drift af møde-/selskabslokale 50.800 31 50 50.6 Overført fra opsamlet resultat 0 5.088.674 0 0 0 Ordinære indtægter i alt 24.151.465 18.525 19.912 21.557 Ekstraordinære indtægter : 206 * Korrektion vedr. tidligere år 72.140 38 0 33 208 Ekstraordinære indtægter i alt 72.140 38.000 0 33 209 Indtægter i alt 24.223.605 18.563 19.912 21.589 220 Indtægter og eventuelt underskud i alt 24.223.605 18.563 19.912 21.589 7
1.000 kr. Balance pr. 31. december 2016 2015 Aktiver : Anlægsaktiver : 301 * Ejendommens anskaffelsessum 186.956.429 186.956.1 Kontant ejendomsværdi pr. 1. oktober 2016 227.600.000.2 Heraf grundværdi 64.747.200 302 Indeksregulering prioritets gæld 60.778.315 60.778 302.9 Anskaffelsessum incl. eventuel indeksregulering 247.734.743 247.735 303 Forbedringsarbejder.1 * Forbedringsarbejder m.v. 33.409.897 33.409.897 10.028 304.9 Anlægsaktiver i alt 281.144.641 257.763 Omsætningsaktiver : 305 Tilgodehavender:.1 * Leje incl. varme 43.506 20.2 Beboerindskud 26.555 38.3 * Uafsluttede forbrugsregnskaber 2.431.937 2.482.4 * Fraflytning, heraf til inkasso 58.262 117.6 * Andre debitorer 12.875 5.7 * Forudbetalte udgifter 113.338 2.686.472 99 307 Likvide beholdninger:.2 Bankbeholdning 740.000 740.3 Tilgodehavende hos boligorganisationen 4.324.381 5.064.381 5.389 309.9 Omsætningsaktiver i alt 7.750.853 8.890 310 Aktiver i alt 288.895.494 266.653 8
1.000 kr. Balance pr. 31. december 2016 2015 Passiver Henlæggelser (Afdelingens opsparing ) : 401 * Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse 4.147.383 3.911 402 * Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 316.058 320 405 * Tab ved fraflytning m. v. 105.288 165 406 * Andre henlæggelser 392.000 0 406.9 Henlæggelser i alt 4.960.729 4.397 407.9 Henlæggelser - Opsamlet resultat + / - 4.960.729 4.397 Langfristet gæld : Finansiering af anskaffelsessum : 408 * Oprindelig prioritetsgæld i alt 28.186.380 28.186 409 Beboerindskud 3.696.400 3.696 411 Afskrivningskonto for ejendom 215.851.963 215.852 412.9 Finansiering af anskaffelsessum i alt 247.734.743 247.735 413 * Andre lån:.1 Forbedringsarbejder m.v. 30.342.544 30.342.544 0 414 Andre beboerindskud :.2 Forhøjet indskud ved genudlejning 618.045 618.045 530 417 Langfristet gæld i alt 278.695.333 248.264 Kortfristet gæld : 419 * Uafsluttede forbrugsregnskaber 2.739.553 2.594 421 * Skyldige omkostninger 2.345.692 2.338 422 Mellemregning med fraflyttere 17.928 38 423 * Deposita og forudbetalt leje 136.260 140 424 Banklån 0 8.881 426 Kortfristet gæld i alt 5.239.432 13.992 430 Passiver i alt 288.895.494 266.653 9
Resultat Resultat Faste noter 2016 2015 105.9 Nettokapitaludgifter Prioritering ved indekslån: 101.1 Henl.sv.t. prioritetsafdrag 0 361.665 101.2 Prioritetsrenter (-morarenter) 0 47.185 101.3 Administrationsbidrag 0 7.768 104.3 - Ydelsesstøtte 0-97.619 105.1 Andel til dispositionsfond 4.427.358 3.776.854 105.2 Andel til Landsbyggefonden 4.427.358 3.776.854 Nettokapitaludgifter i alt 8.854.716 7.872.707 107 Vandudgift.1 Variable bidrag 0 3.158 0 3.158 109 Renovation.1 Fast renovation 709.118 726.143.2 Container m.v. 30.474 33.296 739.591 759.439 112.1 Administrationsbidrag 1. Bidrag i alt 1.252.814 1.227.750 Bidrag pr. lejemålsenhed 3.820 3.743 114 Renholdelse.1 Funktionæromkostninger m.v. 1.752.050 1.637.332.3 Boligtilskud til ejendomsfunktionærer 23.908 23.856.4 Anden renholdelse 7.807 7.625 1.783.765 1.668.813 115 Almindelig vedligeholdelse.1 Terræn 0 33.333.2 Bygning, klimaskærm 42.966 68.864.3 Bygning, bolig- / erhvervsenhed 5.128.677 4.337.858.4 Bygning, fælles indvendig 0 49.875 5.171.643 4.489.930 116 Planlagt periodisk vedligeholdelse og fornyelse :.1 Terræn 199.445 279.423.2 Bygning, klimaskærm 636.675 805.341.3 Bygning, bolig- / erhvervsenhed 1.010.608 851.858.4 Bygning, fælles indvendig 92.616 108.456.5 Bygning, tekniske installationer 207.192 75.043.6 Materiel 157.952 142.476 2.304.488 2.262.597 118 Særlige aktiviteter 118.1 Drift af fællesvaskeri.2 Energi 25.787 25.433.5 Diverse 7.114 8.025 32.901 33.458 203.2 Indtægter fællesvaskeri 37.874-37.874-36.627-4.973-3.169 118.3 Drift af møde og selskabslokaler.1 Renholdelse 30.867 19.816.2 Energi 16.184 13.785.5 Diverse 1.522 2.288 48.572 35.888 203.4 Indtægter møde- og selskabslokaler 50.800-50.800-49.600-2.228-13.712 10
Resultat Resultat Faste noter 2016 2015 119 Diverse udgifter :.1 Kontingent Boligselskabernes Landsforening 40.951 40.108.2 Afdelingsbestyrelsens udgifter : Mødeudgifter 7.960 11.787 Kurser 0 825.3 Beboerudgifter : Beboeraktiviteter 37.660 19.002.4 Administration i afdelingen : Kontorartikler 31.986 21.272 Telefon 10.605 14.079.6 Diverse udgifter : Honorar og gebyr 0 282 Udlejningsomkostninger 6.311 5.506 Diverse 20.444 8.856 155.916 121.717 120 Henlæggelse til planlagt og periodisk vedligehold og fornyelse ( 401 ) : Hovedistandsættelse i henhold til tilstandsvurdering 2.540.447 2.410.000 Samlet henlæggelse pr. m² 110 104 121 Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning ( 402) : Henlæggelse i alt 217.000 217.000 Henlæggelsesbeløb pr. m² 9 9 201 Boligafgifter og leje :.1 Almene familieboliger 18.732.358 18.160.042 Gennemsnit leje pr. m² 823 798.2 Almene ungdomsboliger 304.122 292.812 Gennemsnit leje pr. m² 818 787.6 Kældre m.v. 201650 Navneplade 7.200 8.100 201690 Andre ordinære indtægter 8.221 2.420 15.421 10.520 202 Renter Tilgodehavende hos boligorganisationen 5.019 1.300 Bankrenter 4.081 2.725 Øvrige rente indtægter 1.791 2.921 10.891 6.946 206 Korrektion tidligere år 206110 Indgået vedrørende tidligere afskrevne fordringer 33.692 32.789 206181 Regulering af henlæggelser til tab ved fraflytning 38.447 0 72.140 32.789 11
Noter til status 31. december 2016 2015 301 Ejendommens anskaffelsessum : Anskaffelsessum primo 186.956.429 186.956.429 186.956.429 186.956.429 301 Anskaffelssummen fordeler sig således : Håndværkerudgifter 0 8.334.501 Omkostninger 0 546.825 0 8.881.326 303.1 Forbedringsarbejder m.v. : Saldo ved årets begyndelse 10.028.257 5.030.372 + Tilgang i årets løb 24.910.802 5.900.406 - Afdraget i årets løb ( kt. 125.1) 282.456-282.456 0 - Afskrivning ( kt. 126.1 ) 872.000-872.000-803.000 - Årets overskud ( kt. 140.1 ) 374.707-374.707-99.520 33.409.897 10.028.257 Heraf finansieret med udlæg af egne midler : 303140 Modernisering køkken 3.067.353 4.054.474 303160 Modernisering vinduer 0 5.973.784 305.1 Leje incl. varme Tilgodehavende hos lejere 43.506 19.998 43.506 19.998 305.3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 1.662.200 1.716.254 Vand 769.737 765.518 2.431.937 2.481.772 305.4 Fraflytninger. heraf til incasso Tilgodehavende Fraflytter ( heraf til incasso : 0 kr. ) 15.558 43.580 Forlig flyttesager 42.704 73.516 58.262 117.096 305.6 Andre debitorer 305610 Rådighedskasse ejendomskontor - Kontant 5.000 2.761 305621 Rådighedskasse afdelingsbestyrelsen - kontant 2.182 0 305639 Tilgodehavende øvrige 5.693 2.725 12.875 5.485 305.7 Forudbetalte udgifter : Energi 113.338 98.766 113.338 98.766 401 Planlagt periodisk vedligeholdelse og fornyelse : Saldo ved årets begyndelse 3.911.424 3.764.021 + Årets henlæggelser ( kt.120 ) 2.540.447 2.410.000 - Forbrugt i året (kt.116.2) -2.304.488-2.262.597 4.147.383 3.911.424 402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) : Saldo ved årets begyndelse 320.350 315.549 + Årets henlæggelser ( kt.121 ) 217.000 217.000 - Forbrugt i året ( kt.117.2 ) -221.292-212.199 316.058 320.350 12
Noter til status 31. december 2016 2015 405 Tab ved fraflytning m.v. : Saldo ved årets begyndelse 164.879 164.511 + Årets henlæggelser ( kt.123 ) 0 105.000 - Overført til konto 206 38.447-38.447 0 0 - Forbrugt i året ( kt.130.2 ) -21.144-104.632 105.288 164.879 406 Andre henlæggelser + Tilgang i året 392.000 0 392.000 0 407 Opsamlet resultat 1 Saldo primo #NAVN? 0 ## -23.720 + Årets overskud (kt. 140) 0 ## 23.720 Saldo ultimo 0 0 408 Oprindelig prioritetsgæld : Hovedstol : Rentefod : Långiver : Udløb: 8.796.138 0,00 Landsbyggefonden 2050 8.796.138 8.796.138 7.253.362 0,00 Landsbyggefonden 2050 7.253.362 7.253.362 12.136.880 0,00 Landsbyggefonden 2050 12.136.880 12.136.880 6.062.500 2,50 Nykredit A/S 2013 0 0 203.300 2,50 Nykredit A/S 2013 0 0 8.829.700 2,50 Nykredit A/S 2013 0 0 1.016.500 2,50 Nykredit A/S 2013 0 0 1.423.100 2,50 Nykredit A/S 2013 0 0 28.563.300 2,50 Nykredit A/S 2013 0 0 859.900 2,50 Nykredit A/S 2015 0 0 52.700 2,50 Nykredit A/S 2015 0 0 12.263.000 2,50 Nykredit A/S 2014 0 0 20.066.900 2,50 Nykredit A/S 2014 0 0 47.026.600 2,50 Nykredit A/S 2015 0 0 17.685.000 2,50 Nykredit A/S 2009 0 0 10.998.000 2,50 Nykredit A/S 2009 0 0 28.186.380 28.186.380 413.1 Forbedringsarbejder m.v. : Hovedstol : Rentefod : Långiver : Udløb: 11.312.000 1,94 Nykredit A/S 2046 11.260.496 0 11.313.000 1,94 Nykredit A/S 2046 11.261.491 0 8.000.000 0,75 Nykredit A/S 2046 7.820.557 0 30.342.544 0 419 Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 1.828.326 1.772.068 Vand 911.227 821.833 2.739.553 2.593.901 13
Noter til status 31. december 2016 2015 421 Skyldige omkostninger Afsatte rekvisitioner 10.000 270.125 Afsatte lønningsomkostninger 189.000 189.000 Afsatte poster byggeregnskab 1.688.920 0 Skyldige kreditorer 228.538 1.636.419 421550 Energi 86.000 86.000 421590 Diverse 0 8.242 421640 Ind og udbetaling af NI beløb - automatiske 136.934 137.763 421930 Skyldig DAB - adm. Honorar mm. 6.300 10.800 2.345.692 2.338.349 423 Deposita og forudbetalt leje Indflytter 40.436 43.712 Fast forudbetalt leje 6.048 6.048 Depositum 89.776 90.472 136.260 140.232 14
Noter om eventualforpligtigelse og øvrige forhold : Panthæftelser og forpligtelser i øvrigt: Ejerpantebrev kr. 35 mill og 51 mill. henligger ubenyttet i DAB. Renovering af vinduer, døre og kuldebroer Selskabets bestyrelse har på møde 27. maj 2014 besluttet, at yde afdeling et tilskud fra selskabets dispositionsfond til hjælp ved renovering af afdelingens vinduer, døre og kuldebroer. Tilskuddet består i, at selskabet yder støtte til betaling af ydelse på et på kr. 8 mill i afdelingen. Lånet er optages som et 10 årigt lån og støtten forventes at være omkring kr. 1,05 mill. om året. Individuel udskiftning af køkkener Der er i alt moderniseret 255 køkkener, hvilket er godkendt af tilsynet i medfør af bekendtgørelse nr. 145 af 26. februar 1998, nu ændret til nr. 102 af 17. februar 1999. Der er moderniseret 7 køkkener i året. Der skal gøres opmærksom på, at der ikke er opkrævet bestyrelsesudgifter eller byggelånsrenter. Udskiftning af de resterende køkkener, sker i forbindelse med fraflytning eller når lejerne måtte ønske dette. Der resterer 73 køkkener. Finansieringen af køkkener er indtil nu sket ved udlån af egne midler. Dette træk på egne midler har været lidt større end forventet. Hvis der skulle ske behov for likviditet i afdelingen, har selskabet lovet at stille den nødvendige likviditet til rådighed. 15
Administrators påtegning: Frederiksberg, den 30. maj 2017 DAB Niels Olsen Adm. Direktør / Mikael Christensen Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling, for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget de af afdelingsmødet godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. 16
Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere afdelingens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om afdelingens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at afdelingen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering 17
Udtalelse om juridisk-kritisk revision og sparsommelighed Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldigt hensyn til kravet om sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som revision af sparsommelighedsaspektet. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I relation til sparsommelighedsaspektet vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. København, den 30. maj 2017 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 René Hattens statsautoriseret revisor 18
Afdelingsmødets påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt på afdelingsmøde til godkendelse. Afdelingsbestyrelsens underskrifter:, den Afdelingsbestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Afdelingsbestyrelsens underskrifter:, den 19