ÅRSBERETNING 2008
Indholdsfortegnelse Årsberetning 2008... side Indledning Borgmesterens forord...... 2 Kommuneoplysninger... 3 Påtegning... 4 Anvendt regnskabspraksis... 5 Generelle bemærkninger Generelle regnskabsbemærkninger... 8 Hoved- og nøgletal... 18 Regnskabstal Regnskabsopgørelse (udgiftsbaseret)... 20 Finansieringsoversigt... 21 Balance pr. 31. december... 22 Resultatopgørelse (omkostningsbaseret)... 23 Pengestrømsopgørelse... 24 Noter til regnskabstal 1-2 Skatter og generelle tilskud... 25 3-9 Udvalgsspecifikationer... 25 10 Ændring af kortfristet tilgodeh. og gæld... 29 11 Materielle anlægsaktiver... 30 12 Immaterielle anlægsaktiver... 30 13-15 Tilgodehavender... 31 16 Egenkapital... 32 17-18 Langfristet gæld... 32 19 Garantiforpligtelser... 33 20 Omregningstabel fra udgiftsregnskab til omkostningsregnskab... 34 Sektorbeskrivelser Arbejdsmarked... 35 Erhverv og fritid... 38 Børn og familie... 44 Social og sundhed... 48 Teknik og miljø... 55 Økonomi... 59 1
Borgmesterens forord Året begyndte allerede i september 2007 med en budgetaftale om budgettet for 2008. Budgetaftalen var optimistisk og indeholdt en udvidelse af driften med kr. 7,4 mio., ligesom der var budgetteret med, at anlæg skulle finansieres af kassebeholdningen, således at der samlet set var budgetteret med et underskud på kr. 32,9 mio. Køb og renovering af Bogense Rådhus kom ved siden af, og var derfor ikke en del af budgettet for 2008. Tidligt på året stod det klart, at overførselsudgifterne til kontanthjælp og sygedagpenge var underbudgetteret, og det var nødvendigt at give en tillægsbevilling på kr. 13 mio. til området. Serviceområderne har været styret med henblik på dels at holde budgetterne, dels at undgå sanktioner i forhold til at blive trukket i tilskud i 2009, som lovgivningen gav mulighed for. De samlede serviceudgifter overskrides med kr. 1,8 mio., og målet må siges at være holdt - selvom det selvfølgelig ville have været bedre for regnskabsresultatet, at forbruget havde været under rammen. Regnskabsresultatet viser således et overskud på driften på kr. 1,2 mio. Et resultat som kunne have været højere, såfremt Nordfyns Kommune ikke havde været nødsaget til at tilbagebetale kr. 1,8 mio. i grundskyld til borgere. Anlægsrammen blev på kr. 50,1 mio. Forbruget på anlægsrammen blev på kr. 42,2 mio., et mindreforbrug på kr. 7,9 mio. For at overholde anlægsrammen var det nødvendigt at udskyde en lang række anlægsprojekter, som allerede var budgetteret. Men hvad har vi så fået i 2008? En drift, som har holdt det politisk vedtagne budget på serviceområderne. Samtidig hermed har vi fået renoveret Søndersøskolen og bygget en ny børnehave i Søndersø, en trafiksikkerhedsplan, en fortsat renovering af havnen samt et Bogense Rådhus, som i dag fremstår som en moderne kontorarbejdsplads. Politisk er der fortsat meget, som vi gerne vil, og det er helt klart at med en kassebeholdning på nul, var det rettidig omhu at slå bremserne i i forbindelse med Budget 2009 for at få skabt et råderum til uforudsete driftsudgifter, samt til fortsat at kunne have penge til anlægsprojekter. Bent Dyssemark Borgmester 2
Kommuneoplysninger Kommune Nordfyns Kommune Østergade 23 5400 Bogense Telefon 64 82 82 82 Telefax 64 82 80 99 Hjemmeside E-mail Hjemsted Regnskabsår www.nordfynskommune.dk post@nordfynskommune.dk Bogense 1. januar 31. december Kommunalbestyrelse Direktion Revision Bent Dyssemark, Borgmester Benno Frandsen Mogens Christensen Jørgen Simonsen Tessa Gjødesen Arne Kruse Morten Andersen Torben Skovhus Steen Brydegaard Dorte Schmidt Brown Carl Martin Christensen Christian Sommerlund Gert Rasmussen Kurt Christensen Pia Elisa Longet Jørgen Meier Sørensen Ingmar Madsen Bent Erik Hansen Børge Nielsen Bo Jakobsen Arne Erlund Ole Taustrup Hansen Kim Johansen Eva Laut Andersen Anders Fog-Petersen John Therkelsen, kommunaldirektør Ulla Andersen, direktør, social og arbejdsmarked Erik Larsen, direktør, børn og kultur Henrik Boesen, direktør, teknik og miljø BDO Kommunernes Revision Østre Stationsvej 43 5100 Odense 3
Påtegning Ledelsens påtegning Økonomiudvalget har den 30. april 2009 aflagt årsregnskab for 2008 for Nordfyns Kommune til kommunalbestyrelsen. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Velfærdsministeriets budget- og regnskabssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver kommunalbestyrelsen hermed regnskabet til revision. Nordfyns Kommune, den 30. april 2009 Bent Dyssemark / John Therkelsen Borgmester Kommunaldirektør 4
Anvendt regnskabspraksis Generelt Regnskabet er udarbejdet i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af Velfærdsministeriet i Budget- og Regnskabssystemet. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Årsberetningen suppleres af et mere detaljeret regnskab indeholdende en række obligatoriske oversigter til årsregnskabet. Regnskabet kan rekvireres i Økonomi på Bogense Rådhus, men er desuden tilgængeligt i de 3 borgerservice samt på bibliotekerne. Regnskabspraksisen er detaljeret beskrevet i opgørelsen til kommunens åbningsbalance for 2007. Kommunens regnskab består såvel af et finansieringsregnskab hvor resultatet fremgår af regnskabsopgørelsen og et omkostningsregnskab hvor resultatet fremgår af resultatopgørelsen. Indregning af indtægter, udgifter og omkostninger Indtægter og driftsudgifter indregnes i det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Indtægterne er medtaget i det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Driftsudgifterne og omkostningerne indregnes i det år, de vedrører, forudsat at de er kendte for kommunen inden sidste posteringsdato. Lønudgifter indregnes i den periode hvor lønnen udbetales. Der gælder dog særlige regler for skatternes vedkommende. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i året, hvori anlægsudgiften afholdes. I resultatopgørelsen afskrives der første gang på et aktiv i det regnskabsår, hvori aktivet er anskaffet eller endeligt færdigopført og klar til anvendelse. Materielle anlægsaktiver Aktiver på over kr. 100.000 indregnes i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Enkelte aktiver under kr. 100.000 kan indregnes. Afskrivningerne foretages lineært over følgende forventede levetider Bygninger 15 50 år Tekniske anlæg, maskiner mv. 5 100 år Inventar, IT-udstyr mv. 3 10 år For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på grunde, ligesom der ikke afskrives på materielle anlæg under udførelse, men først når anlægsprojektet er færdigt. 5
Anvendt regnskabspraksis Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, mv.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelsesformål) indregnes ikke i balancen. Grunde og bygninger Bygninger anskaffet før 1. januar 1999 er pr. 1. januar 2007 indregnet til ejendomsvurderingen pr. 1. januar 2004. Aktivet er fratrukket afskrivninger fra anskaffelsestidspunktet. Grunde anskaffet før 1. januar 1999 er indregnet til ejendomsvurderingen pr. 1. januar 2004. Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Aktiver til over kr. 100.000, der indgår som en del af et større anlæg, registreres som et samlet anlæg, det vil især være aktiver som inventar på skoler, institutioner mv. Inventar indkøbt til samme formål aktiveres, hvis der er tale om en nybygning eller om en væsentlig modernisering eller udvidelse. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for anlægsaktiver, hvor kommunen overtager ejendomsretten ved kontraktens ophør, registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen og afskrives over den forventede levetid. Immaterielle anlægsaktiver Med virkning fra regnskab 2005 indregnes immaterielle anlægsaktiver og de måles til kostprisen. Afskrivningerne foretages lineært over følgende forventede levetider Software, edb-programmer og lign. 3 10 år Finansielle anlægsaktiver Andele i interessentskaber, som kommunen har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. Omsætningsaktiver Der optages ikke varebeholdninger i balancen, hvorfor udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Grunde og bygninger til salg er i balancen medtaget til salgspris. 6
Værdipapirer er optaget til ultimokurs. Anvendt regnskabspraksis Hensatte forpligtelser Ultimo hvert år hensættes et aktuarmæssigt beregnet beløb til dækning af pensionsforpligtelser vedrørende tjenestemænd, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket. Der forudsættes en pensionsalder på 62 år. Regulering af hensættelsen foretages via resultatopgørelsen. Gæld Restleasingforpligtelsen vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Tilgodehavender Tilgodehavender afskrives som hovedregel ved forældelse eller ved konstaterbare uerholdelige beløb. Tilgodehavender er optaget til nominel værdi. Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til foregående år Feriepengeforpligtelse Hidtil har kommunens feriepengeforpligtelse ikke været optaget i balancen og ændringerne i forpligtelsen i årets løb har ikke været indregnet i omkostningsregnskabet. I kraft af ændrede regnskabskrav er der i regnskabet for 2008 indregnet en feriepengeforpligtelse, hvilket har bevirket, at der primo 2008 er optaget en forpligtelse på 90,3 mio. kr. Modposten hertil er egenkapitalen. Ændringen i forpligtelsen fra primo til ultimo er endvidere også som noget nyt indregnet i omkostningsregnskabet for 2008 med en samlet forøgelse på 3,0 mio. kr. Feriepengeforpligtelsen er i omkostningsregnskabet indregnet på baggrund af materiale modtaget fra KMD. På baggrund af dette materiale har det i forhold til opgørelse af primosaldoen og udkonteringen i omkostningsregnskabet ikke været muligt præcist at opgøre primosaldoen samt periodisere afholdt ferie mellem regnskabsaflæggelsen for 2007 og 2008, ligesom det ikke har været muligt at regulere for medarbejdere flyttet internt. Registreringen i 2008 regnskabet, herunder opgørelse af primosaldoen, er derfor foretaget på baggrund af forudsætninger om udviklingen i lønsum, antal medarbejdere samt ej afholdt ferie fra regnskabsaflæggelse 2007 til 2008. De anvendte forudsætninger anses som bedste skøn, men giver en vis usikkerhed på kommunens omkostningsregnskab. Endvidere er indregningen ikke fuldt ud specificeret på afdelinger, men foretaget som en samlet forskydning i omkostningsregnskabet. Kommunens forpligtelse ultimo 2008 er i overensstemmelse med feriemodulets registreringer, men indeholder hele forpligtelsen vedrørende personer i fleksjob, hvor en procentdel af ferien dækkes via statsrefusion. 7
Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Væsentlige begivenheder i årets løb Driftsbudgettet for 2008 blev lagt på grundlag af budgettet for 2007 med de forudsætningsændringer mv., som var kendt i midten af 2007. Den nye kommune startede den 1. januar 2007, hvorfor der på budgetlægningstidspunktet ikke var fuldt overblik over økonomien. Dette resulterede i et budget med mange ubekendte faktorer, i særdeleshed i forhold til finansieringsreformen og alt det nye, som kommunen skulle medfinansiere. Herunder også entreprenøraftaler, hvor Nordfyns Kommune køber en ydelse hos en anden kommune, f.eks. alkoholbehandling og ergoterapi til børn. Samtidig betød nye lønaftaler og ny overenskomst, at lønningerne generelt steg væsentligt mere end forventet i budgettet. På anlægsområdet blev der i det oprindelige budget indarbejdet en række anlægsopgaver. Derudover er der i årets løb givet tillægsbevillinger til bl.a. renovering af rådhusene og til overførsler fra tidligere år. Lovgivningen om, at kommunerne i 2008 havde en anlægsramme, svarende til det oprindelige budget, suppleret med eventuelle dispensationer, har givet væsentlige styringsproblemer, i særdeleshed med hensyn til igangværende anlæg. Kommunen ansøgte Velfærdsministeriet om dispensation til at afholde anlægsudgifter til rådhusrenovering, skolerenovering og ny børnehave i Søndersø. Disse udgifter var ikke indeholdt i det oprindelige anlægsbudget. Ministeriet gav imidlertid kun dispensation til rådhusrenoveringen. Dette medførte, at en lang række igangværende anlægsprojekter måtte sættes i bero. Økonomiske styringsprincipper I starten af 2008 blev der udarbejdet og vedtaget principper for styringen af kommunens økonomi. Principperne indeholder retningslinier for bl.a. rapportering af forbruget på kommunens driftsområder budgetopfølgning ansøgning om tillægsbevillinger til driften Styringsprincipperne har været med til at sikre en øget fokus på kommunens økonomi samt et bedre grundlag for at tilpasse budgettet løbende. Regnskabsresultatet regnskabsopgørelsen Hovedtallene ser således ud: (mio. kr.) Oprind. budget Korr. budget Regnskab Tilskud og skatter -1.294,5-1.303,7-1.303,5 Driftsudgifter 1.271,7 1.308,8 1.299,6 Renter 3,6 4,0 2,6 Resultat af ordinær drift -19,2 9,2-1,2 Anlægsudgifter 36,4 73,8 45,2 Jordforsyning 0,0 12,4 4,3 Skattefinansieret resultat 17,2 95,4 48,3 Forsyningsvirksomheder 0,0 10,7-3,2 Resultat i alt 17,2 106,1 45,1 Negative beløb angiver indtægter. Positive angiver udgifter. 8
Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Nordfyns Kommunes regnskab udviser et samlet underskud på 45,1 mio. kr. Der var i det oprindelige budget forudsat et underskud på 17,2 mio. kr. I det korrigerede budget var underskuddet forventet til 106,1 mio. kr. incl. budgetoverførsler fra 2007 til 2008. Der er store afvigelser mellem regnskab og korrigeret budget: resultat af skattefinansieret drift er 10,4 mio. kr. bedre end budgettet de skattefinansierede anlægsudgifter er 28,6 mio. kr. mindre end budgettet resultat af jordforsyning er 8,1 mio. kr. bedre end budgetteret resultat af forsyningsområdet er 13,9 mio. kr. bedre end budgettet På de efterfølgende sider er nærmere redegjort for de største afvigelser. Derudover henvises til noterne. Indtægter Indtægterne fra skatter og generelle tilskud blev i 2008 ca. 0,2 mio. kr. lavere end budgetteret. Dette skyldes primært mange tilbagebetalinger af grundskyld pga. nedsatte grundværdier i en række kommunale udstykninger. Driftsudgifter på det skattefinansierede område Driftsudgifterne fordelt på fagudvalg ser således ud: Udvalg (mio. kr.) Oprind. budget Korr. budget Regnskab Arbejdsmarkedsudvalget 88,7 99,8 101,5 Erhvervs- og fritidsudvalget 33,7 34,3 31,0 Familieudvalget 484,3 508,7 501,7 Social- og sundhedsudvalget 460,9 463,7 462,9 Teknik- og miljøudvalget 57,0 63,6 59,6 Økonomiudvalget 147,1 138,7 142,9 I alt 1.271,7 1.308,8 1.299,6 De efterfølgende afsnit indeholder udvalgsopdelte redegørelser for væsentlige afvigelser mellem korrigeret budget og regnskab. Arbejdsmarkedsudvalget Arbejdsmarkedsudvalgets samlede økonomi for 2008 ser således ud (i mio. kr.): Afdeling Oprindeligt budget Korrigeret budget Regnskab 2008 Overførsel til 2009 Jobcenter 80,9 90,7 93,0 Aktivering 7,8 9,1 8,5 0,2 I alt 88,7 99,8 101,5 0,2 Den store afvigelse mellem oprindeligt og korrigeret budget skyldes tillægsbevillinger til sygedagpenge- og kontanthjælpsområderne, som var underbudgetterede fra starten. 9
Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Regnskab 2008 udviser et merforbrug på 1,7 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Der er overført 0,2 mio. kr. i mindreforbrug til budget 2009. Budgetoverførslen er på aktiveringscentret og Otterupgården, som begge har haft et mindreforbrug. Der er ikke budgetoverførsel på jobcenter, da udgifterne her primært er sociale overførselsudgifter. Jobcenter Et mindreforbrug til løntilskud til personer i fleksjob og på ledighedsydelse på 0,9 mio. kr. pga. færre løntilskudspersoner end forventet Et merforbrug til beskæftigelsesordninger på 1,4 mio. kr. Merforbruget skyldes større aktivitet, primært til opkvalificering af kontanthjælpsmodtagere. Et merforbrug til kontanthjælp og revalidering på 1,3 mio. kr., som skyldes flere modtagere end forventet. Erhvervs- og fritidsudvalget Erhvervs- og fritidsudvalgets samlede økonomi for 2008 ser således ud (i mio. kr.): Afdeling Oprindeligt budget Korrigeret budget Regnskab 2008 Overførsel til 2009 Fritid 13,8 14,2 12,7 Bibliotek 11,9 12,8 11,9 0,9 Kulturelle 2,0 2,1 1,9 opgaver Erhvervsfremme 4,4 4,4 4,4 og turisme Havn og marina -0,9-0,9-1,0 0,1 Branding og 2,5 1,7 1,1 information I alt 33,7 34,3 31,0 1,0 Regnskab 2008 udviser et mindreforbrug på 3,3 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, heraf er 1,0 mio. kr. overført til budget 2009. Til sammenligning var budgetoverførslen fra 2007 til budget 2008 på 0,9 mio. kr. På fritidsområdet er der et mindreforbrug på 1,5 mio. kr., som primært skyldes mindreforbrug på drift af klubhuse samt ændrede udbetalingsrater til lokaletilskud mv. på folkeoplysningsområdet. På biblioteksområdet er der et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Mindreforbruget skyldes, at budgetoverførslen fra 2007 til 2008 ikke er anvendt, men videreføres til 2009. Der er brugt 0,6 mio. kr. mindre til branding og information. Mindreforbruget skyldes, at en del af udgifterne til udarbejdelse af brandingplanen samt budgetterede opgaver under Information ikke er afholdt i 2008 men først afholdes i 2009. Der er desuden et mindreforbrug på initiativ- og udviklingspuljen. 10
Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Familieudvalget Familieudvalgets samlede økonomi for 2008 ser således ud (i mio. kr.): Afdeling Oprindeligt budget Korrigeret budget Regnskab 2008 Overførsel til 2009 Undervisning 292,4 307,9 308,6 5,5 PPR 13,3 14,9 14,9 Dagpleje og 100,4 105,4 104,1 3,0 daginstitutioner Børn og unge 63,5 66,4 59,8 0,6 Sundhedsplejen 14,7 14,1 14,3-0,3 I alt 484,3 508,7 501,7 8,8 Den store afvigelse mellem oprindeligt og korrigeret budget skyldes dels budgetoverførsler fra 2007 på 9,7 mio. kr. dels meddelte tillægsbevillinger til bl.a. kørsel til specialskoler og børnehaver, budgetregulering pga. flere elever samt øgede udgifter til anbringelser og kontante ydelser vedr. børn og unge. Regnskab 2008 udviser et mindreforbrug på 7 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, heraf er 8,8 mio. kr. overført til budget 2009. Til sammenligning var budgetoverførslen fra 2007 til budget 2008 på 9,7 mio. kr. På Undervisningsområdet har de væsentligste afvigelser mellem regnskab og korrigeret budget været: Under fælles undervisningsudgifter er der merforbrug til befordring af elever på 4,7 mio. kr., hvilket kan henføres til ændring i takstberegningen af specialundervisning ( 20, stk. 2), hvor taksten tidligere omfattede både undervisning og kørsel. Taksterne er nu opdelt i undervisning og kørsel. Derudover skyldes merforbruget også, at flere børn skoleplaceres uden for egne skoledistrikter i eksempelvis specialskoler, specialklasser og læseklasser. Til vidtgående specialundervisning i regionale tilbud er der et merforbrug på 1,3 mio. kr., som skyldes flere elever i tilbuddene end forventet Folkeskolerne, heldagsskolen, ungdomsskolen, musikskolen og klubberne har tilsammen haft et mindreforbrug på 5,8 mio. kr. Institutionerne har generelt været tilbageholdende med at anvende de overførte budgetmidler fra 2007 til 2008. På dagpasningsområdet har de væsentligste afvigelser mellem regnskab og korrigeret budget været: Under fælles pasningsudgifter er der et merforbrug på 0,8 mio. kr., som skyldes, at kommunen i 2008 har afholdt udgifter for 0,9 mio. kr. til opkvalificering af daginstitutionspersonalet. Udgifterne dækkes af tilskud fra Velfærdsministeriet. Kommunen modtog tilskuddet i 2007. Det indgår ikke i regnskabet for 2008. 11
Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Dagplejen har haft et merforbrug på 1,2 mio. kr., som primært skyldes en stor udskiftning blandt dagplejerne. I opsigelses- og opstartsperioder udnyttes dagplejepladserne ikke fuldt ud. Børnehaverne har tilsammen haft et mindreforbrug på 3,0 mio. kr. Institutionerne har generelt været tilbageholdende med at anvende de overførte budgetmidler fra 2007 til 2008. På Børn og ungeområdet har de væsentligste afvigelser mellem regnskab og korrigeret budget været: Til plejefamilier og opholdssteder er det et mindreforbrug på 3,2 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært øgede indtægter i form af statsrefusion for 2007 vedrørende særligt dyre enkeltsager og betalinger fra andre kommuner. Til døgninstitutioner er der ligeledes et mindreforbrug på 3,2 mio. kr. Her har kommunen også modtaget yderligere statsrefusion for 2007 vedrørende særligt dyre enkeltsager. Derudover har Langebyhus haft flere indtægter end budgetteret. Forebyggende foranstaltninger udviser et merforbrug på 1,4 mio. kr., som skyldes merudgifter til aflastning, støtte-/kontaktpersoner og personlige rådgivere. Sikrede døgninstitutioner udviser et mindreforbrug på 1,8 mio. kr., hvilket skyldes, at udgifterne til enkeltpersoner er flyttet til almindelige døgninstitutioner. Social- og sundhedsudvalget Social og Sundhedsudvalgets samlede økonomi for 2008 ser således ud (i mio. kr.): Afdeling Oprindeligt budget Korrigeret budget Regnskab 2008 Overførsel til 2009 Handicapområdet 97,7 90,4 91,5 Myndighedsområdet 126,2 128,7 126,6 0,9 Sundhedsområdet 78,1 79,9 78,6 1,6 Ældreområdet 158,9 164,7 166,2 0,1 I alt 460,9 463,7 462,9 2,6 Regnskab 2008 udviser et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, heraf er 2,6 mio. kr. overført til budget 2009. Til sammenligning var budgetoverførslen fra 2007 til budget 2008 på 2,3 mio. kr. Handicapområdet Et merforbrug på 1,2 mio. kr. vedr. længerevarende botilbud til handicappede og sindslidende, hvilket skyldes etablering af 3 omfattende særforanstaltninger som 108-lignende tiltag på kommunens egne plejecentre. Et merforbrug på 1,5 mio. kr. vedr. midlertidige botilbud til handicappede og sindslidende, hvilket skyldes at der ud over almindelig bevillingsdrift i.f.t. midlertidige botilbud akut har været iværksat 107-lignende behandlingsforanstaltning for 3 stofmisbrugere og 3 alkoholmisbrugere. Hertil kommer 12
Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune overtagelse af dyr børn/unge-sag allerede primo 2008(årlig udgift ca. 3,4 mio. kr.). Et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. vedr. kontaktperson- og ledsagerordninger, som bl.a. skyldes indgået merindtægter på 1,8 mio.kr. vedr. rest statsrefusion 2007 dyre enkeltsager Myndighedsområdet Et mindreforbrug på 3,2 mio. kr. vedr. pleje og omsorg af ældre og handicappede. Årsagen hertil er primært flere indtægter end forventet fra betaling fra andre kommuner. Et merforbrug på 3,2 mio. kr. vedr. førtidspensioner, som skyldes flere tilflytninger og tilkendelser af nye førtidspensioner end forventet. Et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. vedr. sociale formål, hvilket primært skyldes færre bevillinger af enkeltydelser til sygebehandling og samvær med børn. Sundhedsområdet Merforbrug på 1,3 mio. kr. vedr. aktivitetsbestemt sundhedsvæsen, som hovedsageligt kan henføres til højere udgifter vedr. genoptræning under indlæggelse end forventet samt en mindre besparelse end forventet i forbindelse med forårets strejke. Mindreforbrug på 1,4 mio. kr. vedr. sundhedsfremme og forebyggelse, som kan henføres til færre tiltag på området end forventet. Starten på nogle af projekterne på området er udskudt til 2009. Mindreforbrug på 0,9 mio. kr. til fælleskonto Sundhed, som dækker over mindreudgifter til kørsel til aktivitets- og træningstilbud samt mindreudgifter til sygeplejeartikler ved brug af nye indkøbsaftaler. Ældreområdet Ældreområdet udviser et merforbrug på 1,5 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, hvilket bl.a. skyldes færre indtægter fra salg af mad end forventet samt merudgifter til servicearealer. Teknik- og miljøudvalget Teknik og Miljøudvalgets samlede økonomi for 2008 ser således ud (i mio. kr.), opdelt i skattefinansieret og brugerfinansieret område: Afdeling Oprindeligt budget Korrigeret budget Regnskab 2008 Overførsel til 2009 Driftsafdeling 38,1 40,4 36,1 3,7 Kollektiv Trafik 5,8 9,0 9,5 Bygninger, plan og 2,7 3,6 3,6 0,2 miljø Redningsberedskab 6,9 6,9 6,8 0,1 Miljøforanstaltninger 3,5 3,7 3,6 Skattefinansieret område i alt 57,0 63,6 59,6 3,9 13
Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Den store afvigelse mellem oprindeligt og korrigeret budget skyldes primært, at der til kollektiv trafik er overført midler fra skolebuskørsel under familieudvalget samt meddelt tillægsbevilling til øgede kørselsudgifter. Afdeling Driftsresultat spildevand Driftsresultat renovation Brugerfinansieret område i alt Oprindeligt Korrigeret Regnskab budget budget 2008-8,3-8,2-10,3 0,0 0,0-0,4 Overførsel til 2009-8,3-8,2-10,6 0 På det skattefinansierede område udviser regnskab 2008 et mindreforbrug på 4,0 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, heraf er 3,9 mio. kr. overført til budget 2009. Til sammenligning var budgetoverførslen fra 2007 til budget 2008 på 4,2 mio. kr. På Driftsafdelingens område udviser regnskabet et mindreforbrug på 4,3 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Afvigelsen kan henføres til en forsigtig og tilbageholdende adfærd i relation til økonomiske dispositioner, hvilket har medført en øget overførsel til 2009 i forhold til tidligere år. På det brugerfinansierede område udviser regnskab 2008 et mindreforbrug på 2,4 mio. kr., hvilket i overvejende grad kan henføres til flere indtægter end forventet på både spildevandsområdet og genbrugsstationerne. Økonomiudvalget Økonomiudvalgets samlede økonomi for 2008 ser således ud (i mio. kr.): Afdeling Oprindeligt budget Korrigeret budget Regnskab 2008 Overførsel til 2009 Politisk admin. 6,1 6,0 6,0 Administration 123,3 120,1 124,4-0,7 Tjen.mandspens. 6,7 12,0 12,5 Lønpuljer 11,0 0,6 0 0,6 I alt 147,1 138,7 142,9-0,1 Regnskab 2008 udviser et merforbrug på 4,2 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, heraf er -0,1 mio. kr. overført til budget 2009. Til sammenligning var budgetoverførslen fra 2007 til budget 2008 på -1,9 mio. kr. På området Administration udviser regnskabet et merforbrug på 4,3 mio. kr., som primært kan henføres til øgede udgifter til fratrædelsesgodtgørelse og feriepenge pga. ekstraordinært mange fratrædelser i 2008 øgede udgifter til lægeerklæringer til kontanthjælps- og dagpengemodtagere øgede udgifter til kørselsgodtgørelse til visitatorer og sagsbehandlere 14
Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune På området Lønpuljer udviser det korrigerede budget en udgift på 0,6 mio. kr. Det korrigerede budget svarer til summen af de budgetbeløb på centrale lønpuljer, der ikke er overført til decentrale enheder. Decentrale enheder bliver bl.a. kompenseret i forbindelse med lokal løndannelse, barsel og sygdom i mere end 21 dage. De resterende budgetbeløb vedrører primært de midler, som kommunen modtog i forbindelse med trepartsaftalerne. Renter Der har i 2008 været netto renteudgifter på 2,6 mio. kr. Det korrigerede budget udviste 4,0 mio. kr. Forskellen på 1,4 mio. kr. skyldes primært øgede renteindtægter af likvide midler pga. højere indestående end forventet. Anlægsudgifter På det skattefinansierede område har der været afholdt nettoudgifter for 45,2 mio. kr. Det korrigerede budget udgjorde 73,8 mio. kr. Det oprindelige budget udgjorde 36,4 mio. kr. I 2008 er der givet tillægsbevillinger på 37,4 mio. kr., dels til budgetoverførsler fra 2007, dels til renovering af rådhusene. De 2 største anlægsposter er Sammenlægning af Søndersøskolen og Nordmarksskolen, herunder etablering af børnehaven Nordmark, hvor der i alt er brugt 14,8 mio. kr. køb og renovering af Bogense Rådhus. Hertil er der afholdt 12,7 mio. kr. i 2008. I note 9 er der et sammendrag af anlægsudgifterne. Oversigter over anlægsprojekterne findes i bilaget til årsregnskabet. Jordforsyning Kommunen har i 2008 afholdt byggemodningsudgifter for 16,2 mio. kr. De samlede salgsindtægter udgjorde 11,9 mio. kr. Budgettet omfatter de udgifter og indtægter, der er bevilget i 2008, dvs. de nye udstykninger i Bogense, Morud, Søndersø og Veflinge. Afvigelserne mellem budget og regnskab skyldes Budgettet indeholder kun salgsindtægter i de nye udstykninger. Regnskabet indeholder alle solgte grunde, herunder en storparcel ved Barfods Dam i Bogense Der er afholdt byggemodningsudgifter på gamle udstykninger, som blev bevilget i 2007. De ikke forbrugte rådighedsbeløb vedr. disse udstykninger er ikke blevet overført til budget 2008. Forsyningsvirksomheder De brugerfinansierede forsyningsområder omfatter spildevand og renovation. Der var ifølge det korrigerede budget forventet et samlet underskud på 18,9 mio. kr. Regnskabsresultatet viser et underskud på 7,4 mio. kr. 15
Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Den store afvigelse skyldes færre anlægsudgifter end forventet. En lang række kloakeringsprojekter er ikke afsluttet i 2008, så midlerne overføres til 2009. Budgetoverførsler Kommunalbestyrelsen har i marts 2009 godkendt, at der fra 2008 til 2009 overføres følgende budgetbeløb: Drift: Beløb i mio. kr. Arbejdsmarkedsudvalget 0,2 Erhvervs- og fritidsudvalget 1,0 Familieudvalget 8,8 Social- og sundhedsudvalget 2,6 Teknik- og miljøudvalget 3,9 Økonomiudvalget -0,1 I alt 16,5 Anlæg: Beløb i mio. kr. Erhvervs- og fritidsudvalget 3,7 Familieudvalget 2,4 Social- og sundhedsudvalget 7,6 Teknik- og miljøudvalget 6,2 Forsyningsområdet, spildevand 12,4 Økonomiudvalget 7,1 I alt 39,3 Serviceudgifter Kommunens serviceudgifter defineres som de samlede nettodriftsudgifter fratrukket nettodriftsudgifter til forsyningsområdet (brugerfinansieret) nettodriftsudgifter til lovpligtige sociale overførsler (kontanthjælp, pensioner, sygedagpenge, boligstøtte mv.) nettodriftsudgifterne til aktivitetsbestemt medfinansiering på sundhedsområdet Kommunerne skal under ét overholde de oprindeligt budgetterede serviceudgifter, jf. økonomiaftalen mellem regeringen og Kommunernes Landsforening. Nordfyns Kommunes serviceudgifter var i det oprindelige budget opgjort til 1.022,8 mio. kr. Velfærdsministeriet har korrigeret kommunens ramme til serviceudgifter til 1.038,9 mio. kr. pga. øgede udgifter til bl.a. lønninger. Nordfyns Kommunes samlede serviceudgifter er i regnskabet for 2008 beregnet til 1.040,7 mio. kr. Serviceudgifterne er således overskredet med 1,8 mio. kr. i 2008. 16
Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Anlægsrammen Kommunen skal i 2008 overholde anlægsrammen, som defineres som de oprindeligt budgetterede bruttoanlægsudgifter på det skattefinansierede område, bortset fra udgifter til jordforsyning og ældreboliger. Kommunens anlægsramme udgør i alt 50,1 mio. kr. efter modtaget dispensation til rådhusrenovering på 16,7 mio. kr. Forbruget på anlæg er opgjort til 42,2 mio. kr. Der er således et mindreforbrug på anlægsrammen på 7,9 mio. kr. Regeringen har meldt ud, at der ikke sker sanktioner for de kommuner, der overskrider servicerammen eller anlægsrammen for 2008. Låneoptagelse Der er ikke optaget lån i 2008. Kommunen har i 2008 fået dispensation til at optage lån til bl.a. skolerenovering og rådhusrenovering. Disse dispensationer er udnyttet til at optage lån for i alt 11,2 mio. kr. i marts 2009. 17
Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Hovedtal og nøgletal (mio. kr.) Regnskab 2007 Regnskab 2008 Regnskabsopgørelsen Resultat af ordinær drift -13,4-1,2 Resultat af skattefinansieret område 16,7 48,3 Resultat af forsyningsområdet -9,6-3,2 Resultatopgørelsen Resultat af ordinær drift 48,8 44,8 Resultat af skattefinansieret område 48,8 44,8 Resultat af forsyningsområdet -14,0-7,3 Balanceposter Anlægsaktiver i alt 1.216,0 1.207,0 Omsætningsaktiver i alt 14,8 15,3 Likvide aktiver incl. obligationer 78,0-2,5 Mellemværende med forsyningsområdet - spildevand (gæld) - renovation (gæld) -19,2-5,1-22,1-5,4 Langfristet gæld - heraf vedr. ældreboliger 263,2 132,2 246,0 129,5 Egenkapital i alt 789,2 643,0 Gennemsnitlig likviditet ifølge kassekreditreglen 106,5 91,2 Likvide aktiver pr. indb. (i hele kr.) 2.648-85 Langfristet gæld pr. indb. (i hele kr.) 8.931 8.298 Skatteudskrivning Budgetteret udskrivningsgrundlag pr. indb. 114.532 115.561 (i hele kr.) Udskrivningsprocent kommuneskat 25,51 25,5 Grundskyldspromille 24,18 24,18 Antal indbyggere (ult., folkeregister) 29.470 29.651 Negative beløb i regnskabs- og resultatopgørelsen er overskud 18
Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Personaleforbrug PERSONALEFORBRUG 2007 2008 (fuldtidsstillinger) Arbejdsmarkedsudvalget 47,76 52,94 Erhvervs- og fritidsudvalget 29,67 30,40 Familieudvalget 995,38 1.019,02 Social- og sundhedsudvalget 650,48 665,49 Teknik- og miljøudvalget 88,46 91,92 Økonomiudvalget 218,09 220,29 I alt 2.029,84 2.080,06 Samlede lønudgifter 688,9 mio. 731,8 mio. Oversigten viser det faktiske personaleforbrug pr. fagudvalg, omregnet til fuldtidsstillinger. Forbruget er incl. sygdom, barsel mv. De samlede lønudgifter er ligeledes incl. løn udbetalt under ferie, sygdom, barsel mv. Ud af de samlede lønudgifter er der udbetalt ca. 3,8 mio. kr. i honorar og vederlag til politikere. De væsentligste stigninger i personaleforbruget fra 2007 til 2008 vedrører følgende områder: Arbejdsmarkedsudvalgets område Jobtræning og beskæftigelsesordninger. Familieudvalgets område Skoler og daginstitutioner. Social- og sundhedsudvalgets område Ældreplejen Teknik- og miljøudvalgets område Genbrugsstationer Økonomiudvalgets område Jobcenter 19