Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen Herschendsgavevej 18 8660 Skanderborg Årsrapport 1. januar 2006 til 31. december 2006 Dansk Revision Telefon: +45 8936 1212 Frederiksberg Frederiksværk Hadsten Hillerød Holbæk Haarlev Registreret revisionsaktieselskab Fax: +45 8936 1200 Kalundborg København Odense Padborg Randers Roskilde Sønderhøj 16, 1 CVR nr.: 26 71 76 71 Skive Skælskør Spøttrup Taastrup Viborg Aalborg Århus DK-8260 Viby J Bank: 9872 0001499785 Århus@danskrevision.dk www.danskrevision.dk Internationale samarbejdspartnere www.eurogroup-consult.net
Indholdsfortegnelse Stamoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Revisionspåtegning afgivet af uafhængig revisor 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 9 Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen 2
Stamoplysninger Forening Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen Herschendsgavevej 18 8660 Skanderborg Telefon: 8653 1446 E-mail: gjesing@fritidsskole.dk Hjemmeside: Skoleleder Svend Hofgaard Møller Bestyrelse Henning Viuff Hansen Kristen Lindgaard Ed Jones Torben Hedegaard Lars Aaboe Revisor Dansk Revision Kontaktpersoner: Jens Pedersen Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen 3
Ledelsespåtegning Ledelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar 2006 til 31. december 2006. Den valgte regnskabspraksis anses for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skanderborg, den 27. marts 2007 Skoleleder: Svend Hofgaard Møller Bestyrelsen: Henning Viuff Hansen Kristen Lindgaard Ed Jones Torben Hedegaard Lars Aaboe Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen 4
Revisionspåtegning afgivet af uafhængig revisor Til ledelsen i Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen Vi har revideret årsrapporten for Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen for regnskabsåret 1. januar 2006-31. december 2006, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 990 af 3. november 2000 samt i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2006 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2006-31. december 2006. Århus, den 27. marts 2007 Dansk Revision Århus Registreret revisionsaktieselskab Jens Pedersen Registreret revisor FRR Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen 5
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er i det omfang det er fundet hensigtsmæssigt, tilpasset reglerne i årsregnskabsloven. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Deltagerbetalinger: Deltagerbetalinger er periodiseret, således at de er medtaget i det relevante regnskabsår. Kommunale tilskud: Kommunale tilskud er medtaget i overensstemmelse med meddelte bevillinger. Øvrige indtægter og udgifter: Alle væsentlige indtægter og udgifter er periodiseret i årsregnskabet. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessummen med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Tab og fortjenester ved afhændelse af aktiver er indregnet i posten "Afskrivninger, anlægsaktiver". En specifikation heraf er vist i noterne. Nyanskaffelser med en kostpris under DKK 11.300 indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Der indgår forventede brugstider som følger: Driftsmateriel og inventar 3-5 år Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger samt let realisable værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel værdi. Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen 6
Resultatopgørelse Perioden 1. januar 2006-31. december 2006 2006 2005 DKK TDKK Deltagerbetaling 196.290 163 1 Tilskud fra kommunen 258.180 239 Undervisningsindtægter 454.470 402 2 Lønninger -333.282-307 3 10% pulje til debatskabende aktiviteter 0 0 Undervisningsbidrag 121.188 95 4 Program- og markedsføringsomkostninger -2.927-2 Undervisningsomkostninger -19.280-25 Lokaleomkostninger -29.700-24 5 Administrationsomkostninger -19.936-31 Afskrivninger, anlægsaktiver -16.243-18 Omkostninger i alt -88.086-100 Resultat før finansielle poster 33.102-5 Finansielle indtægter 1.183 1 Årets resultat 34.285-4 Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen 7
Balance Aktiver pr. 31. december 2006 2006 2005 DKK TDKK 6 Driftsmateriel og inventar 0 16 Materielle anlægsaktiver i alt 0 16 Anlægsaktiver i alt 0 16 Andre tilgodehavender 28.425 32 Tilgodehavender i alt 28.425 32 Likvide beholdninger 94.199 64 Omsætningsaktiver i alt 122.624 96 Aktiver i alt 122.624 112 Passiver pr. 31. december 2006 Egenkapital primo 20.546 24 Overført årets resultat 34.284-4 Egenkapital i alt 54.830 20 7 Mellemregninger 30.286 53 8 Anden gæld 37.508 39 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 67.794 92 Gælds- og hensatte forpligtelser i alt 67.794 92 Passiver i alt 122.624 112 Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen 8
Noter 2006 2005 DKK TDKK 1 Tilskud fra kommunen Tilskud til lærer- og lederløn 304.310 318 Andel af kommunalt tilskud 10% pulje -30.431-32 Forventet tilbagebetaling af tilskud -14.659-47 Tilbagebetaling tilskud tidligere år -1.040 0 Tilskud fra kommunen i alt 258.180 239 2 Lønninger Lønninger leder 30.473 35 Lønninger lærere 300.489 270 ATP 1.262 2 AER 1.058 0 Lønninger i alt 333.282 307 3 10% pulje til debatskabende aktiviteter Andel af kommunalt tilskud 10% pulje -30.431-32 Foredragshonorarer 9.500 9 Aktivitetsforbundne udgifter 1.995 0 Løn ledelse 2.500 0 Markedsføring overført andel 1.000 0 Administration overført andel 1.500 0 Forventet tilbagebetaling 13.936 23 10% pulje til debatskabende aktiviteter i alt 0 0 4 Program- og markedsføringsomkostninger Trykning af program 3.116 0 Møder 326 2 Repræsentation 485 0 Andel af markedsføring overført til 10% pulje -1.000 0 Program- og markedsføringsomkostninger i alt 2.927 2 Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen 9
Noter 2006 2005 DKK TDKK 5 Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager 4.256 14 Internet 3.449 4 Revisorhonorar 11.250 6 Øvrige kontingenter 462 1 Forsikringer 2.019 2 Andre udgifter 0 4 Andel administration overført 10% pulje -1.500 0 Administrationsomkostninger i alt 19.936 31 6 Driftsmateriel og inventar Samlet anskaffelsessum primo 34.013 34 Samlet anskaffelsessum 34.013 34 Samlede afskrivninger primo -17.770 0 Årets afskrivninger -16.243-18 Samlede afskrivninger -34.013-18 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 0 16 7 Mellemregninger Mellemregning Skanderborgkredsen 5.220 5 SS SKB Svaler kasse 3.446 3 KS Klangsvalerne kasse 1.049 1 Mellemregning skoleleder 20.571 44 Mellemregninger i alt 30.286 53 8 Anden gæld Skyldig Skanderborg Kommune 23.418 34 Andre skyldige omkostninger 14.090 5 Anden gæld i alt 37.508 39 Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen 10