KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Havnepladsen 3 Postboks 99 6950 Ringkøbing Telefon 96 75 55 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk r001 090630 8107 Årsrapport.cw KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International, et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er medlem af. KPMG International yder ikke professionelle services m.v. til kunder. Hvert medlemsfirma er en selvstændig, uafhængig juridisk enhed. Fortegnelse over ejere kan indhentes hos KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Erklæring afgivet af virksomhedens uafhængige revisor 3 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 Hoved- og nøgletal 5 Beretning 6 7 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Noter 14 r001 090630 8107 Årsrapport.cw 1
Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2008/09 for Hvide Sande Fjernvarme A.M.B.A.. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2008-30. juni 2009. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hvide Sande, den 14. september 2009 Bestyrelse: Henning Davidsen formand Jytte Jespersen Thom Møller Gustav Christensen Søren Krogsgaard Sørensen r001 090630 8107 Årsrapport.cw 2
Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen i Vi har revideret årsrapporten for for regnskabsåret 1. juli 2008-30. juni 2009 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiko for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2008-30. juni 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ringkøbing, den 14. september 2009 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Kristian Winkler statsaut. revisor r001 090630 8107 Årsrapport.cw 3
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Numitvej 25 6960 Hvide Sande Telefon: 97 31 16 61 Telefax: 97 31 32 61 CVR-nr.: 69 91 41 28 Stiftet: 1963 Hjemsted: Ringkøbing - Skjern Kommune Regnskabsår: 1. juli 2008-30. juni 2009 Bestyrelse Henning Davidsen (formand) Jytte Jespersen Thom Møller Gustav Christensen Søren Krogsgaard Sørensen Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Havnepladsen 3 6950 Ringkøbing Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes den 24. september 2009. Driftsleder Jørgen Bukholt Bogholder Solveig Nielsen r001 090630 8107 Årsrapport.cw 4
Ledelsesberetning Beretning Hoved- og nøgletal 2008/09 2007/08 2006/07 2005/06 2004/05 Afregningspriser Forbrugsafgifter, kr./ MWh 400,0 425,0 457,0 422,0 336,0 Fast afgift 71-100 kvm, kr./kvm 35,0 35,0 35,0 26,0 31,0 Fast afgift 100-150 kvm, kr./kvm 29,0 29,0 29,0 21,0 26,0 Fast afgift > 151 kvm, kr./kvm 14,0 14,0 14,0 10,0 13,3 Abonnement, kr. 3.298,0 3.298,0 3.298,0 2.425,0 2.870,0 Nøgletal Forbrugere, antal 1.495 1.488 1.472 1.462 1.414 Salg af varme, MWh 27.468 27.589 24.625 29.485 27.697 Salg af el, MWh 15.596 24.294 15.584 24.720 29.670 r001 090630 8107 Årsrapport.cw 5
Ledelsesberetning Beretning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er at forsyne Hvide Sande by med fjernvarme via eget energianlæg og distributionsnet. Årets drift Årets resultat udviser et overskud på 6.336 tkr. efter indregning af overskud fra 2007/08 på 5.175 tkr. Varmeåret blev i graddage målt ca. 4 % koldere end året før. Den endelige afregningspris for 2008/09 blev fastsat til 400 kr./mwh, hvilket er 100 kr/mwh mindre end opkrævet aconto. Bestyrelsen anser varmeværkets drift for tilfredsstillende. Forventninger til fremtiden For det kommende driftsår budgetteres med forbrugsafgift på 450 kr./mwh. Resultatdisponering Årets resultat på 6.336 tkr. foreslås af bestyrelsen overført til 2009/10, som mellemregning med forbrugerne. r001 090630 8107 Årsrapport.cw 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregningen og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. r001 090630 8107 Årsrapport.cw 7
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af el og varme indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen ved salg af varme til forbrugerne er reguleret ved lov om varmeforsyning. Dette bevirker, at der i årets nettoomsætning fradrages henlæggelser i henhold til varmeforsyningsloven. Henlæggelserne indregnes under periodeafgræns-ningsposter under passiver og indtægtsføres i takt med, at der afskrives på de anlægsinvesteringer som henlæggelserne vedrører. Årets over-/underskud indregnes i følge lov om varmeforsyning i næste års afregningspriser, hvorfor årets over-/underskud indregnes under periodeafgrænsningsposterne og i det efterfølgende år indregnes i nettoomsætning. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder afskrivninger på anlæg og gager, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til distribution, herunder ledningstab, afskrivninger på ledningsnet og husinstallationer samt gager. Ledningstabet er beregnet som en forholdsmæssig andel af de samlede produktionsomkostninger. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration af værket, herunder omkostninger til det administrative personale, kontorlokaler og kontoromkostninger samt afskrivninger. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes hovedaktiviteter. r001 090630 8107 Årsrapport.cw 8
Anvendt regnskabspraksis Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger indeholder renter, indextillæg og amortisering vedrørende finansielle forpligtelser. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og ledningsnet samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. I forbindelse med nytilslutninger opkræves tilslutningsafgifter til dækning af udgifter til stikledninger m.m. Tilslutningsafgifterne modregnes i kostprisen. Renteomkostninger på lån til finansiering af opførelse af materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes i kostprisen. Der foretages lineære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Produktionsanlæg og ledningsnet Driftsmateriel og inventar 20 år 10-20 år 5 år Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis produktionsomkostninger, distributionsomkostninger samt administrationsomkostninger. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. r001 090630 8107 Årsrapport.cw 9
Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår samt årets underskud, der i henhold til lov om varmeforyning indregnes i det kommende års nettoomsætning. Finansielle gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter og kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år, herunder: - Henlæggelser i henhold til varmeforsyningsloven, der indregnes i nettoomsætningen i takt med afskrivningerne på de anlægsinvesteringer som henlæggelsen vedrører. - Årets overskud der i henhold til lov om varmeforyning indregnes i den kommende års nettoomsætning. r001 090630 8107 Årsrapport.cw 10
Resultatopgørelse Note 2008/09 2007/08 Nettoomsætning 1 39.398.431 38.404.468 Produktionsomkostninger 2-18.873.135-20.282.343 Bruttofortjeneste 20.525.296 18.122.125 Distributionsomkostninger 3-11.562.493-10.598.217 Administrationsomkostninger 4-1.607.303-1.545.294 Resultat af primær ordinær drift 7.355.500 5.978.614 Andre driftsindtægter 90.773 528.180 Andre driftsomkostninger -130.118-66.423 Resultat af primær drift 7.316.155 6.440.371 Finansielle indtægter 1.680 2.647 Finansielle omkostninger 5-982.028-1.267.515 Årets resultat 6.335.807 5.175.503 Forslag til resultatdisponering Overført til mellemregning med forbrugerne under periodeafgrænsningsposter 6.335.807 5.175.503 r001 090630 8107 Årsrapport.cw 11
Balance Note 2008/09 2007/08 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 6 Grunde og bygninger 1.953.647 2.160.888 Produktionsanlæg og ledningsnet 24.141.409 28.451.927 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 283.077 334.774 Anlægsaktiver i alt 26.378.133 30.947.589 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg 0 578.673 Andre tilgodehavender 625.187 534.553 Periodeafgrænsningsposter 7 42.000 42.000 667.187 1.155.226 Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele 1.000 1.000 Likvide beholdninger 176.486 21.859 Omsætningsaktiver i alt 844.673 1.178.085 AKTIVER I ALT 27.222.806 32.125.674 r001 090630 8107 Årsrapport.cw 12
Balance Note 2008/09 2007/08 PASSIVER Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 8 Prioritetsgæld 9.225.352 14.323.609 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld 5.098.256 4.842.485 Kreditinstitutter 0 2.824.695 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.360.663 2.923.965 Anden gæld 4.652.728 1.310.417 Periodeafgrænsningsposter 9 6.885.807 5.900.503 17.997.454 17.802.065 Gældsforpligtelser i alt 27.222.806 32.125.674 PASSIVER I ALT 27.222.806 32.125.674 Eventualposter m.v. 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 r001 090630 8107 Årsrapport.cw 13
Noter 2008/09 2007/08 1 Nettoomsætning Forbrugsafgifter 11.059.159 11.725.306 Faste afgifter 8.792.740 8.662.559 Salg af el 14.196.028 14.506.079 Indtægtsført andel af henlæggelser 175.000 175.000 Overdækning/underdækning fra sidste år 5.175.504 2.793.138 Salg af CO2 kvoter, andel 0 572.500 Regulering tidligere år 0-30.114 39.398.431 38.404.468 2 Produktionsomkostninger Naturgas 22.323.955 23.257.364 Øvrige produktionsomkostninger 1.755.712 1.882.364 Afskrivninger 2.917.949 2.923.414 Personaleudgifter 435.519 423.201 Ledningstab overført til distribution -8.560.000-8.204.000 18.873.135 20.282.343 3 Distributionsomkostninger Øvrige distributionsomkostninger 777.656 181.511 Afskrivninger 1.789.318 1.780.318 Personaleudgifter 435.519 432.388 Overført ledningstab 8.560.000 8.204.000 11.562.493 10.598.217 4 Administrationsomkostninger Øvrige administrationsomkostninger 891.351 819.725 Afskrivninger 123.126 119.897 Personaleudgifter 592.826 605.672 1.607.303 1.545.294 r001 090630 8107 Årsrapport.cw 14
Noter 2008/09 2007/08 5 Finansielle omkostninger Bankrenter 33.000 70.961 Kommunekredit, obligationslån 233.539 332.623 Kommunekredit, banklån 388.512 448.346 Amortisering 326.977 415.585 982.028 1.267.515 6 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Produktionsanlæg og ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli 4.842.258 78.415.918 972.405 84.230.581 Årets tilgang 0 189.508 71.429 260.937 Årets afgang 0 0 0 0 Kostpris 30. juni 4.842.258 78.605.426 1.043.834 84.491.518 Afskrivninger 1. juli 2.681.370 49.963.991 637.631 53.282.992 Årets afskrivninger 207.241 4.500.026 123.126 4.830.393 Afskrivninger 30. juni 2.888.611 54.464.017 760.757 58.113.385 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 1.953.647 24.141.409 283.077 26.378.133 I alt Afskrives over 20 år 10-20 år 5 år 2008/09 2007/08 Afskrivninger kan specificeres således: Produktionsomkostninger 2.917.949 2.923.414 Distributionsomkostninger 1.789.318 1.780.318 Administrationsomkostninger 123.126 119.897 4.830.393 4.823.629 2008/09 2007/08 7 Periodeafgrænsningsposter - aktiv Andre periodeafgrænsningsposter 42.000 42.000 r001 090630 8107 Årsrapport.cw 15
Noter 8 Langfristede gældsforpligtelser Gæld i alt 1/7 2008 Gæld i alt 30/6 2009 Afdrag første år Langfristet andel Aftalelån, 3,59% 2014 11.183.879 9.481.691 1.763.844 7.717.847 Aftalelån 2,9% 2010 8.858.487 5.391.212 3.568.554 1.822.658 Amortisation -876.272-549.295-234.142-315.153 19.166.094 14.323.608 5.098.256 9.225.352 9 Periodeafgrænsningsposter - passiv 2008/09 2007/08 Henlæggelse i henhold til varmeforsyningsloven 550.000 725.000 Mellemregning med forbrugerne 6.335.807 5.175.503 6.885.807 5.900.503 10 Eventualposter m.v. Eventualaktiver og eventualforpligtelser. Ingen. 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen r001 090630 8107 Årsrapport.cw 16